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EVALUACIÓN Y VALORACIÓN DE ACTIVOS EN TECNOLOGÍA FINANCIERA: UN

ENFOQUE CUANTITATIVO PARA LA TOMA DE DECISIONES FUNDAMENTADAS

JHEREMY OVIEDO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

INFORME TÉCNICO DE PASANTÍA LABORAL

PERÍODO LECTIVO P-158

TUTOR PROF. GLADYS SÁNCHEZ

CARACAS, FEBRERO, 2024

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EVALUACIÓN Y VALORACIÓN DE ACTIVOS EN TECNOLOGÍA FINANCIERA: UN

ENFOQUE CUANTITATIVO PARA LA TOMA DE DECISIONES FUNDAMENTADAS

JHEREMY OVIEDO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

INFORME TÉCNICO DE PASANTÍA LABORAL

Resumen

El presente informe técnico de pasantía laboral describe la experiencia llevada a cabo en

el departamento de Contabilidad de la empresa Tecnología Financiera. Esta empresa, ubicada en

el edificio Atlantic, Av. Andrés Bello de Los Palos Grandes, Piso 1, Caracas, se especializa en el

área de servicios financieros y cuenta con una amplia trayectoria en Venezuela y el mercado

latinoamericano. La pasantía tuvo como objetivo principal desarrollar un modelo de evaluación y

valoración de activos. Este modelo se basa en análisis cuantitativo y tecnología financiera, y su

objetivo es mejorar la eficiencia y transparencia en la toma de decisiones de la empresa. El

informe también describe en detalle el proceso de desarrollo del modelo, incluyendo la

metodología utilizada, las herramientas y técnicas empleadas, y los resultados obtenidos.

Asimismo, se presenta una evaluación del impacto del modelo en la empresa, destacando las

mejoras logradas en la eficiencia y transparencia de la toma de decisiones. Finalmente, se

incluyen las conclusiones y recomendaciones derivadas de la experiencia de la pasantía.

Palabras clave: evaluación de activos, valoración de activos, análisis cuantitativo,

tecnología financiera, eficiencia, transparencia, toma de decisiones.

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ÍNDICE

Enumeración de las secciones y subsecciones del informe con sus respectivas páginas.

Descripción

Agradecimientos

Resumen

Contexto Organizacional

Situación Problemática

Objetivo General y Específicos

Justificación

Delimitaciones

Desarrollo de los Objetivos

Aportes de las Pasantías laborales

Conclusiones y Recomendaciones

Referencias
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Introducción

En el contexto actual, las empresas del sector financiero requieren información precisa y

oportuna sobre el valor y el riesgo de sus activos para tomar decisiones estratégicas. La

evaluación y valoración de activos juega un papel fundamental en este proceso, ya que determina

el valor real de los recursos de la empresa y permite tomar decisiones informadas sobre la

inversión y la gestión de activos.

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Contexto Organizacional

Tecnología Financiera, con sede principal en Caracas, Venezuela, en el Edificio Atlantic,

Av. Andrés Bello de los Palos Grandes, Piso 1. Fue fundada a finales de 2011. Se especializa en

brindar soluciones financieras integrales y personalizadas. La empresa busca ayudar a sus

clientes a alcanzar sus metas financieras a través de un equipo altamente calificado, tecnología

de punta y un enfoque en la construcción de relaciones a largo plazo. Su filosofía corporativa se

basa en tres pilares fundamentales: profesionales altamente calificados, tecnología de punta,

relaciones a largo plazo. Su enfoque principal se encuentra en el mercado latinoamericano, sin

embargo, la firma ha realizado una amplia gama de proyectos a nivel nacional e internacional.

Para ampliar su alcance y ofrecer un servicio aún más completo, Tecnología Financiera cuenta

con asociaciones estratégicas con London Academy of Trading (Londres) y Nou Capital en

Miami. La empresa atiende a una prestigiosa cartera de clientes, tanto venezolanos como

extranjeros.

Visión:

Ser la empresa líder en servicios financieros en Latinoamérica, reconocida por su

excelencia, innovación y compromiso con sus clientes.

Misión:

Brindar a nuestros clientes soluciones financieras integrales y personalizadas, que les

permitan alcanzar sus metas de manera eficiente y segura, a través de un equipo altamente

calificado, tecnología de punta y un enfoque en la construcción de relaciones a largo plazo.

Valores:

Excelencia: Buscar la excelencia en todo lo que hacemos.

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Innovación: Ser pioneros en la implementación de nuevas tecnologías y soluciones

financieras.

Compromiso: Asumimos un compromiso total con nuestros clientes y su éxito.

Integridad: Actuamos con honestidad, transparencia y ética en todas nuestras relaciones.

Trabajo en equipo: Creemos en el trabajo en equipo como la base del éxito.

Responsabilidad social: Somos responsables con el medio ambiente y la sociedad en la

que operamos.
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Estructura Organizacional

Tecnología Financiera

Alta Dirección

Director General (CEO)

Director de Operaciones (COO)
Director Financiero (CFO)

Departamento de Departamento de Departamento de Wealth Departamento de

Finanzas: Inversiones: Management: Consultoría:
Tesorería Gestión de Fondos de Asesoramiento Financiero Consultoría Estratégica
Contabilidad Inversión Planificación Patrimonial Valoración de Activos
Análisis Financiero Private Equity Gestión de Portafolios Optimización de Procesos
Gestión de Riesgos Fusiones y Adquisiciones Fusiones y Adquisiciones Fusiones y Adquisiciones

Recursos Humanos Tecnología de la Marketing y Ventas Departamento Legal

Información

Reclutamiento y Selección Desarrollo de Sistemas Marketing Digital Asesoría Legal

Capacitación y Desarrollo Soporte Técnico Publicidad Cumplimiento Normativo
Administración de Personal Seguridad Informática Desarrollo de Negocios

Departamento de
Relaciones Públicas

Comunicación Corporativa
Responsabilidad Social
Empresarial

Figura 1. Estructura Organizativa Tecnología Financiera Fuente: Kasabdji (2024)

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Descripción del Departamento donde se realizó la Pasantía

El Departamento de Contabilidad de Tecnología Financiera es un pilar fundamental para

el éxito de la empresa. Sus funciones principales se centran en el registro meticuloso de todas las

transacciones económicas, la elaboración precisa de estados financieros, el aseguramiento del

cumplimiento normativo y la provisión de análisis estratégicos a la gerencia. El equipo del

departamento está compuesto por profesionales altamente capacitados: un Gerente de

Contabilidad que lidera la gestión y supervisión del personal, Contadores responsables del

registro y procesamiento de las operaciones financieras, y Analistas Financieros que se encargan

de interpretar y comunicar la información financiera de manera estratégica.

Para optimizar la eficiencia y precisión de sus funciones, el departamento utiliza una

variedad de software de contabilidad de última generación. La estrecha colaboración con otros

departamentos permite una sinergia vital para el logro de los objetivos financieros de la empresa.
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Situación Problemática en la Organización

El presente informe tiene como objetivo describir la experiencia del pasante en

Tecnología Financiera, incluyendo las situaciones problemáticas identificadas, las oportunidades

de mejora observadas y las recomendaciones para el éxito de la empresa.

Situaciones problemáticas:

Falta de actualización tecnológica: La empresa aún opera con algunos sistemas

informáticos obsoletos que limitan su eficiencia, capacidad para ofrecer nuevos productos y

servicios, y la integración entre los diferentes sistemas, dificultando el flujo de información y la

toma de decisiones. Además, los sistemas antiguos pueden ser más propensos a ataques

cibernéticos y a la pérdida de datos.

Debilidad en la gestión del riesgo: La evaluación y gestión del riesgo se basan en gran

medida en procesos manuales, aumentando el riesgo de errores y omisiones. La empresa no

cuenta con las herramientas y tecnologías necesarias para realizar una gestión del riesgo efectiva,

y el personal no está suficientemente capacitado en técnicas de gestión del riesgo.

Desafíos en el mercado: El mercado de Tecnología Financiera es altamente competitivo,

con nuevos actores que entran en escena constantemente. Las regulaciones financieras están en

constante cambio, lo que exige que la empresa se adapte rápidamente para mantener el

cumplimiento. Las necesidades de los clientes están evolucionando constantemente, y la empresa

debe ser capaz de adaptarse para satisfacerlas.

Oportunidades de mejora:

Modernizar la tecnología de la empresa: Aumentar la eficiencia, la seguridad y la

capacidad de ofrecer nuevos productos y servicios.

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Implementar un sistema de gestión del riesgo robusto y efectivo: Reducir los errores y

omisiones, y mejorar la toma de decisiones.

Capacitar al personal en las últimas tecnologías y tendencias del mercado: Brindar un

mejor servicio a los clientes.

Desarrollar una estrategia de marketing: Atraer nuevos clientes y fidelizar a los existentes

para aumentar la competitividad de la empresa.

Monitorear constantemente el mercado y las necesidades de los clientes: Adaptarse a los

cambios y asegurar la satisfacción del cliente.

Recomendaciones:

Invertir en la modernización tecnológica de la empresa.

Implementar un sistema de gestión del riesgo robusto y efectivo.

Capacitar al personal en las últimas tecnologías y tendencias del mercado.

Desarrollar una estrategia de marketing para atraer nuevos clientes y fidelizar a los

existentes.

Monitorear constantemente el mercado y las necesidades de los clientes para adaptarse a

los cambios.

Objetivo General

Evaluar la situación actual de Tecnología Financiera, identificando las áreas de mejora y

las oportunidades de crecimiento, para proponer recomendaciones que contribuyan al éxito de la

empresa.

Objetivos Específicos

1. Diagnosticar las situaciones problemáticas que enfrenta la empresa:

2. Evaluar el nivel de actualización tecnológica de la empresa.

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3. Analizar la eficacia de la gestión del riesgo.

4. Identificar los desafíos que enfrenta la empresa en el mercado actual.

5. Identificar las oportunidades de mejora:

6. Proponer estrategias para modernizar la tecnología de la empresa.

7. Recomendar soluciones para fortalecer la gestión del riesgo.

8. Definir acciones para aumentar la competitividad de la empresa en el mercado.

9. Desarrollar recomendaciones para el éxito de la empresa:

10. Priorizar las acciones para la mejora de la empresa.

11. Presentar un plan de acción con plazos y responsables.

12. Estimar los recursos necesarios para la implementación del plan.

Justificación de la Pasantía laboral

Las empresas en el ámbito financiero se encuentran en un mercado dinámico y

competitivo. Para destacarse y alcanzar el éxito, estas empresas necesitan, como bien dijo Steve

Jobs, "evaluar con precisión su situación actual, identificar oportunidades de mejora e

implementar estrategias sólidas".

El presente informe de pasantías en Tecnología Financiera ofrece una herramienta

invaluable para lograr estos objetivos. A través de un análisis integral de las áreas de tecnología,

gestión del riesgo y competitividad, el informe proporciona una visión completa de la empresa.

Se identifican fortalezas, debilidades y la eficacia de los procesos internos, permitiendo, como

mencionó Churchill, "una comprensión profunda de su posición en el mercado".

A partir de este análisis, el informe propone soluciones para modernizar la tecnología,

fortalecer la gestión del riesgo y aumentar la competitividad. Es por eso que se recomiendan

estrategias para optimizar los procesos internos, mejorar la eficiencia y explorar nichos de
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mercado sin desarrollar. Para finalizar, podemos decir que el informe ofrece una evaluación

integral y varias recomendaciones estratégicas para el crecimiento y la sostenibilidad de las

empresas del sector. Brinda información invaluable para tomar decisiones estratégicas, mejorar

la eficiencia, reducir el riesgo y aumentar la competitividad en este mercado dinámico.

En definitiva, este informe es un recurso indispensable para las empresas de Tecnología

Financiera que buscan alcanzar el éxito en un mercado en constante evolución.

Delimitación de la pasantía laboral

Delimitación temática:

La pasantía se enfoca específicamente en el desarrollo de un modelo de evaluación y

valoración de activos dentro del departamento de Contabilidad de Tecnología Financiera. Las

actividades realizadas y los resultados obtenidos están directamente relacionados con este

objetivo particular y no abarcan otras áreas de la empresa, como operaciones o recursos

humanos.

Delimitación Geográfica:

El proyecto se limita a consideraciones relacionadas con la sede principal de Tecnología

Financiera, ubicada en el edificio Atlantic, Av. Andrés Bello de Los Palos Grandes, Piso 1,

Caracas. Las actividades y análisis se centran en la realidad y contexto específicos de esta

ubicación, sin considerar otras sedes u ubicaciones geográficas.

Delimitación Temporal:

La pasantía estuvo sujeta a restricciones de tiempo y duración predeterminadas. Las

actividades realizadas y los resultados obtenidos se limitaron al período de tiempo establecido

para la pasantía en Tecnología Financiera. Cualquier actividad o análisis posterior a este período

no fue incluido en el alcance de la pasantía.

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Desarrollo de los objetivos de la Pasantía Laboral

Objetivo 1: Diagnosticar las situaciones problemáticas que enfrenta la empresa:

Se realiza un análisis exhaustivo de los principales problemas y desafíos que enfrenta

Tecnología Financiera, incluyendo rentabilidad, competitividad y eficiencia operativa.

Se emplean herramientas como análisis FODA, entrevistas con el personal y revisión de

informes internos para identificar áreas críticas que requieren atención.

Objetivo 2: Evaluar el nivel de actualización tecnológica de la empresa.

Se lleva a cabo una evaluación detallada de la infraestructura tecnológica actual de la

empresa, incluyendo hardware, software y sistemas de información.

Se comparan las mejores prácticas del sector y se evalúa la capacidad de la empresa para

adoptar tecnologías emergentes.

Objetivo 3: Analizar la eficacia de la gestión del riesgo.

Se revisan los procedimientos y políticas de gestión de riesgos existentes en Tecnología

Financiera.

Se realiza un análisis de riesgos para identificar áreas de mejora en la identificación,

evaluación y mitigación de riesgos.

Objetivo 4: Identificar los desafíos que enfrenta la empresa en el mercado actual.

Se efectúa un análisis de la competencia y las tendencias del mercado para identificar los

principales desafíos que enfrenta Tecnología Financiera en su entorno competitivo.

Objetivo 5: Identificar las oportunidades de mejora:

Se identifican oportunidades para mejorar la eficiencia operativa, la diferenciación en el

mercado y la expansión de productos o servicios.

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Objetivo 6: Proponer estrategias para modernizar la tecnología de la empresa.

Se desarrollan recomendaciones específicas para actualizar la infraestructura tecnológica

de la empresa, incluyendo la implementación de nuevas soluciones de software, actualización de

hardware y capacitación del personal.

Objetivo 7: Recomendar soluciones para fortalecer la gestión del riesgo.

Se proponen medidas para mejorar los procesos de gestión de riesgos, incluyendo la

implementación de herramientas de evaluación de riesgos más sofisticadas y la mejora de la

comunicación interna sobre riesgos y controles.

Objetivo 8: Definir acciones para aumentar la competitividad de la empresa en el

mercado.

Se desarrollan estrategias para mejorar la posición competitiva de Tecnología Financiera,

incluyendo la diferenciación de productos, la mejora de la calidad del servicio y la expansión de

la presencia en el mercado.

Objetivo 9: Desarrollar recomendaciones para el éxito de la empresa:

Se priorizan las acciones recomendadas en función de su impacto y viabilidad.

Se elabora un plan de acción detallado que incluye plazos, responsables y recursos

necesarios para la implementación.

Aportes de la Pasantía Laboral

Durante la pasantía en Tecnología Financiera, se realizó diversos aportes significativos

que contribuyeron al desarrollo y mejoramiento de la empresa. A continuación, se presenta un

resumen de dichas contribuciones:

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Análisis exhaustivo de situaciones problemáticas: Se identificaron y analizaron los

principales desafíos y problemas que enfrenta la empresa, lo que permitió establecer áreas de

mejora prioritarias.

Evaluación de la tecnología existente: Se llevó a cabo una evaluación detallada de la

infraestructura tecnológica actual de la empresa, identificando oportunidades para modernizar y

mejorar la eficiencia operativa.

Análisis de gestión del riesgo: Se revisaron los procedimientos y políticas de gestión de

riesgos existentes, proponiendo medidas para fortalecer la identificación, evaluación y

mitigación de riesgos.

Identificación de desafíos en el mercado: Se realizó un análisis de la competencia y las

tendencias del mercado, lo que permitió identificar los desafíos y oportunidades que enfrenta la

empresa en su entorno competitivo.

Propuestas de mejora y estrategias: Se desarrollaron recomendaciones específicas para

modernizar la tecnología, fortalecer la gestión del riesgo y aumentar la competitividad de la

empresa en el mercado.

Priorización y planificación de acciones: Se priorizaron las acciones recomendadas en

función de su impacto y viabilidad, elaborando un plan de acción detallado con plazos,

responsables y recursos necesarios para su implementación.

Estos aportes fueron fundamentales para brindar una visión integral de la situación de

Tecnología Financiera y proporcionar recomendaciones estratégicas para su éxito y crecimiento

futuro.
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Conclusiones y Recomendaciones

Durante la pasantía en Tecnología Financiera, se han obtenido conclusiones importantes

que pueden orientar futuras acciones y mejoras en la empresa. A continuación, se presentan

algunas reflexiones clave junto con ciertas recomendaciones:

Conclusiones:

Identificación de áreas críticas: El análisis exhaustivo ha permitido identificar áreas

críticas de mejora en la empresa, como la tecnología, la gestión del riesgo y la competitividad en

el mercado.

Necesidad de modernización: Se ha evidenciado la necesidad de modernizar la

infraestructura tecnológica para mejorar la eficiencia operativa y adaptarse a las tendencias del

mercado.

Importancia de la gestión del riesgo: El análisis resalta la importancia de fortalecer los

procedimientos y políticas para mitigar riesgos y asegurar la sostenibilidad del negocio.

Competitividad en el mercado: Se han identificado desafíos y oportunidades en el entorno

competitivo, destacando la importancia de diferenciarse y adaptarse a las necesidades del

mercado.

Recomendaciones:

Actualización tecnológica: Se recomienda priorizar la actualización de la infraestructura

tecnológica, incorporando nuevas soluciones de software, actualizando hardware y

proporcionando capacitación al personal.

Fortalecimiento de la gestión del riesgo: Se sugiere implementar medidas adicionales

para fortalecer la gestión del riesgo, incluyendo la adopción de herramientas de evaluación de

riesgos más sofisticadas y una mayor comunicación interna sobre riesgos y controles.
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Enfoque en la competitividad: Es importante desarrollar estrategias específicas para

aumentar la competitividad, incluyendo la diferenciación de productos, la mejora de la calidad

del servicio y la expansión de la presencia en el mercado.

Seguimiento y evaluación: Se recomienda establecer un sistema de seguimiento y

evaluación para monitorear el progreso de las acciones recomendadas y realizar ajustes según sea

necesario.

Para finalizar, las conclusiones de la pasantía ofrecen una base sólida para implementar

mejoras significativas en Tecnología Financiera, lo que puede contribuir al éxito y crecimiento

continuo de la empresa en el futuro.

Referencias

Rodríguez, M. A., Suárez, A. M., & Gutiérrez, C. A. (2019). Inversión colectiva en títulos

valores: Análisis de la gestión de fondos en Venezuela. Revista de Finanzas, 19(2)

Suárez, A. M., Rodríguez, M. A., & Gutiérrez, C. A. (2020). Fusiones y adquisiciones en

Venezuela: Un análisis de las principales transacciones y tendencias. Revista de

Finanzas, 20(2), 49-74.

Laibson, D. (2001). The golden egg: The impact of pension wealth on worker saving. Journal of

Economic Perspectives, 15(3), 139-156. doi: 10.1257/jep.15.3.139

Álvarez, A. M., Hernández, J. M., & Moreno, L. M. (2020). Estructuración financiera en

Venezuela: Un enfoque en la combinatoria de deuda, capital e instrumentos híbridos.

Revista de Finanzas, 20(3), 57-84.