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MATERIAL DE ESTUDIO

CURSO DE FINANZAS CORPORATIVAS

UNIDAD FORMATIVA: El proceso de planeación


estratégica

SUBCOMPETENCIA: Orientar el proceso de planeación


estratégica, identificando las metas para conseguir los objetivos de la
Organización, formulando estrategias para una buena ejecución y obtener el
éxito esperado.

AUTOR: Laureano Triana Rubio

Todos Los Derechos Reservados Centro de Ambientes Virtuales


Universidad Autónoma del Caribe CopyRight © Curso 2011
Curso de Finanzas corporativas

ÍNDICE

INTRODUCCIÒN ..................................................................................................................................... 3
2. EL PROCESO DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA .................................................................. 4
2.1. PROCESO DE LA ADMINISTRACIÒN ESTRATEGICA ..................................................... 7
2.2. FUNCIONES BASICAS DE LA ADMINISTRACIÓN ESTRATEGICA ............................... 9
2.3. METODOLOGÍA DE LOS PLANES ESTRATÉGICOS ........................................................ 9
2.4. PLANES OPERATIVOS: ........................................................................................................ 11
2.4.1. PLANES A LARGO PLAZO ............................................................................................... 15
2.4.2. PLANES TÁCTICOS ........................................................................................................... 17
2.5. FACTORES CLAVE DEL ÉXITO: ......................................................................................... 18
RESUMEN .............................................................................................................................................. 19
BIBLIOGRAFÍA ...................................................................................................................................... 20
BIBLIOGRAFÍA WEB ........................................................................................................................... 21

Unidad 2.El proceso de planeación estrategica


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INTRODUCCIÒN

El Proceso de Planeación Estratégica, es una herramienta administrativa que


consiste en la identificación sistemática de oportunidades y riesgos que puede
tener una Empresa, ayudando a incrementar las posibilidades de éxito cuando se
quiere alcanzar algo en situaciones de incertidumbre.

El Proceso, implica la participación y compromiso de todas las áreas de la


Organización :

Operativas
Administrativas
Técnicas
De Control.

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UNIDAD 2

2. EL PROCESO DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

El paso inicial es el de definir por medio de un estudio la estructura de la industria


o sector, que cubra los puntos de: clases de empresa con que se cuenta, los
diferentes mercados y segmentos de mercado a los que sirve cada una, los
productos y tipos de productos y los obstáculos de entrada y salida.

Diagrama 1 : Estrategias para percibir posibles restricciones del Proceso

FUNDAMENTOS
ESTRATEGICOS

REALIDAD RECURSOS

HISTORIA DE
LA EMPRESA COMPETENCIA CLIENTE ECONÒMICOS HUMANOS

RECEPTIBILIDAD

OPORTUNIDADES OPORTUNIDADES
INTERNAS EXTERNAS

LA EMPRESA EL MERCADO

1. Historia de la Empresa: Cual es su objeto social y que fines persigue?

Estos interrogantes se pueden responder a través del conocimiento de la Misiòn,


Visión, Área de Actividades y Objetivos
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 Misión: es la naturaleza del negocio, la gente a la que sirve, y los principios


y valores, con los que pretende funcionar.

 Visión : conjunto de ideas generales que permite la toma de decisiones


estratégicas, dirigidas hacia una meta especifica conocida por todos.

“El propósito estratégico como parte de la visión.

Una vez que la visión ha sido creada e integrada en la actividad diaria de la


empresa, aparece el propósito estratégico. Éste se refiere a buscar aspectos mas
concretos de la visión, materializándola.

Las características esenciales del propósito estratégico son:

Plantear metas muy ambiciosas que llevarán a la compañía a un éxito total.


Tener una visión estable, si modificaciones.
Todos hacia una misma visión: cada uno de los recursos que componen la
organización tiene que involucrarse totalmente en la búsqueda de la visión.
Para ello desarrollarán todos los esfuerzos que estén a su alcance, compartiendo
momentos de euforia y de crisis”1.

 Área de Actividades:

Las áreas de actividades de la Empresa, conocidas también como áreas de


responsabilidad, tienen relaciones directas con las funciones básicas que se
realizan y con el logro de sus objetivos; la efectividad no depende del éxito de un
área funcional específica, sino del ejercicio de una coordinación balanceada entre
las etapas del proceso administrativo y la adecuada realización de las actividades
de las principales áreas funcionales.

 Objetivos:

1
http://www.trabajo.com.mx/vision_de_una_empresa.htm

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Deben estar debidamente formulados y formalmente expresados, especificando si


están basados en las Ventas, la Utilidades o en los Clientes. Deben ser fácilmente
medibles y mantener razonabilidad a la luz de los recursos de la Organización.

2. Competencia: Cuál es la calidad del producto, mercancía o servicios


ofrecidos por los competidores actuales y potenciales, cual es el importe de
ventas y su fortaleza financiera?

Estos interrogantes se resuelven a través de un detallado estudio que cubra


principalmente las empresas líderes del sector, indagando sobre los productos
que comercializa, publicidad, aceptación por parte de los clientes, precios,
entregas, facilidades de pago y la estructura financiera de la Empresa.

3. Clientes: Como encuentra un cliente los productos de la Empresa?

El mensaje de la Empresa, debe ganar la atención del cliente, atendiendo sus


necesidades, informando y haciendo recordar efectivamente la promoción de los
productos de la Empresa. Se deben establecer presupuestos promocionales y
medir la efectividad de las promociones.

4. Recursos Económicos:

Bienes de orden material o inmaterial, con que cuenta la Organización, así como
los derechos tangibles o intangibles, adquiridos o creados para satisfacer su
funcionamiento normal

Igualmente se consideran recursos económicos de las empresas, los


conocimientos de los seres humanos, el mejoramiento de tecnologías y los
recursos naturales.

5. Recursos Humanos

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La Gestión de Recursos Humanos posee un papel preponderante en el proceso


de planeación estratégica; por consiguiente se hace necesario ubicarla e
interrelacionarla en la dirección empresarial y con el resto de las funciones de la
empresa, por el carácter integrador que posee. Las organizaciones se están
volviendo dependientes de las personas, porque están cada vez más
relacionadas con tecnologías más complejas y están tratando de funcionar en
ambientes económicos, políticos y socio-culturales mucho más complejos.

6. Oportunidades Internas
Conocer y evaluar los recursos disponibles para la consecución de las metas,
utilizando criterios definidos tales como comparación con sus competidores, o
valoración autocrítica de las operaciones dentro de la industria. Distinguir los
recursos en ventajas y desventajas según sus características.

7. Oportunidades Externas

Valorar los factores externos, relacionados con la Empresa, en el orden


Económico, Social, Político, Tecnológico y Legal.

Determinar que factores constituyen una amenaza, evaluando oportunidades y


limitaciones.

2.1. PROCESO DE LA ADMINISTRACIÒN ESTRATEGICA

El objetivo central de la administración estratégica consiste en investigar sobre las


decisiones estratégicas que determinen el rumbo futuro y la posición competitiva
de una empresa durante mucho tiempo, para expandirse geográficamente o para
diversificarse.

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El proceso radica en seleccionar una misión de negocios, desarrollando que la


visión estratégica, tenga como curso de acción, el objetivo conscientemente
deseado y determinado en forma anticipada, con la finalidad de asegurar el logro
de las metas de la Empresa.

Igualmente es relevante, el análisis del ambiente competitivo externo de la


organización para identificar oportunidades y amenazas; el análisis del ambiente
operativo interno, identificando fortalezas y limitaciones y la selección de
estrategias fundamentadas en indicadores de desempeño.

Diagrama 2 : Tareas de la administración estratégica en el Proceso

Se centra en la
MISION DE perspectiva actual del
negocio, sus capacidades,
NEGOCIOS enfoque del cliente y sus
actividades.

Capacidades que se planea desarrollar, mapa del


VISIÒN
ESTRATEGICA futuro de la Empresa, con detalles sobre tecnología y
mercados que persigue

DETERMINAR Dividir la Misión de Negocios, en objetivos que sean


OBJETIVOS específicos y cuantificables.

CREAR Que hacer para Identificar, evaluar y seleccionar estrategias


ESTRATEGIA PARA alcanzar los
EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS? alternativas que satisfagan las necesidades del
OBJETIVOS mercado, compitan favorablemente y respondan a las
capacidades y habilidades de la Organización

EVALUAR
DESEMPEÑO Y
HACER AJUSTES
La Estrategia Innovadora está orientada a la Ventaja
competitiva y la Organización alineada para satisfacer
al cliente y el mercado, ajustando estas metas.

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2.2. FUNCIONES BASICAS DE LA ADMINISTRACIÓN ESTRATEGICA

En las Empresas se presentan una serie de planes producidos después de un


periodo de tiempo de duración en el mercado y la continua evaluación de las
funciones básicas, que son comunes a las Organizaciones; estas son :

 Técnicas, que están directamente ligadas con la producción de bienes.

 Comerciales, asociadas con actividades de compra, venta e intercambio de


la Empresa.

 Contables, encargadas del registro de las transacciones económicas y de


producir la información estadística indispensable en la elaboración de los
Estados Financieros.

 Financieras, relacionadas con el análisis, diagnóstico e interpretación de la


situación financiera de la Organización que implica la búsqueda y manejo
de capital.

 Administrativas, regulan y controlan las políticas de la Organización,


provenientes de la Asamblea General o Junta de Socios.

 Seguridad, velan por el bienestar de las personas que laboran en la


organización y de los Activos de su propiedad.

 Auditoría de Gestión, evalúa el grado de eficiencia y eficacia en el logro de


los objetivos previstos por la organización y con los que se han manejado
los recursos.

2.3. METODOLOGÍA DE LOS PLANES ESTRATÉGICOS

Una vez se han definido las tareas más relevantes de la Administración


Estratégica de la Organización y evaluadas las restricciones del Proceso de la
Planeación, el siguiente paso es el de crear una metodología para materializar los
Planes, la cual consta esencialmente de Planes Tácticos, Planes Operacionales, a
Largo Plazo y análisis de los factores claves del éxito.

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Diagrama 3 : Metodología de los Planes Estratégicos

Planes Acciones requeridas:

Tácticos Personas que serán responsables de las actividades


Cronograma para desarrollar cada actividad
Recursos que serán requeridos

Modalidad de distribuir los recursos e implantar estrategias:

Planes a Largo Modificar estrategias para adaptarlas a los recursos


Evaluar estrategias, para el caso manejo eficiente de los
Plazo Recursos
Planes a 5 o más anos.

Planes a Largo Plazo

Planes a Corto Plazo :

Planes Operativos Presupuestos detallados y Planes de Financiamiento


Pronósticos de Ventas y Estructura de Costos y Gastos
Estados Financieros Proforma

Aspectos relacionados con el contexto y el entorno :


.
Factores Claves del Factores que se identifican con oportunidades y amenazas
externas de la Organización
Éxito Fortalezas y limitaciones internas.
Asuntos con probabilidad de tener efectos sobre la
rentabilidad y crecimiento de la Empresa, en el largo plazo.

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2.4. PLANES OPERATIVOS:

“El plan operativo anual es un documento formal en el que se enumeran, por parte
de los responsables de una entidad facturadora (compañía, departamento,
sucursal u oficina) los objetivos a conseguir durante el presente ejercicio.

El plan operativo anual debe estar perfectamente alineado con el plan estratégico
de la empresa, y su especificación sirve para concretar, además de los objetivos a
conseguir cada año, la manera de alcanzarlos que debe seguir cada entidad
(departamento, sucursal, oficina...)”2.

CASO PRÁCTICO

El Plan Operativo anual de la Empresa de Manufacturera de Textiles S. A.,


adelanta su predicción de ventas, costos y gastos, de acuerdo a las oscilaciones
que ha experimentado el mercado en años anteriores, En el año anterior, los
valores presupuestados y ejecutados son los siguientes :

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http://www.sinnexus.com/business_intelligence/plan_operativo_anual.aspx
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Cuadro 1 : Estado Resultados Proyectado y Ejecutado

El análisis de ejecución del presupuesto, permite mantener un control de cada uno


de los elementos que conforman el Estado y hacer los ajustes necesarios, cuando
así sea necesario.

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Cuadro 2 : Flujo de Caja Proyectado y Ejecutado

El objetivo del Flujo de Caja Proyectado, es fundamentalmente, el de determinar la


capacidad de la Empresa para generar efectivo, con el cual puede cumplir con sus
obligaciones y con sus proyectos de inversión y expansión, de acuerdo a las
políticas y estrategias encaminadas a realizar los Planes Operacionales.

La clasificación de las actividades de la Organización en Operativas, De Inversión


y De Financiación, facilita el control en la ejecución del presupuesto, haciendo los
ajustes indispensables.

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Cuadro 3 : Balance General Proforma

El Balance General Proforma, se prepara a partir del Estado de Resultados y


Flujo de Caja Proyectados y tiene como finalidad mostrar una propuesta o una
situación financiera futura de acuerdo a los Planes y Políticas de la Empresa.

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Por tratarse de datos preliminares, estimados y estadísticos, están sujetos a


cambios, ajustes que permitirán manejar una ejecución presupuestal, adecuada a
la realidad.

2.4.1. PLANES A LARGO PLAZO

Los estilos de la Planificación Estratégica varían de acuerdo al problema y a los


propósitos de las Organizaciones, considerándose como largo plazo, un período
que se extiende aproximadamente entre 3 y 5 años, hacia el futuro,

y que consta de las siguientes variables :

 Presupuesto Maestro, comprendido por los pronósticos de ventas y una


estructura eficiente de costos y gastos.

 Plan de Inversiones, indispensable para el crecimiento de las ventas y de


la Empresa.

 Plan de Financiación o estructura de capital, con una análisis de sus


componentes

CASO PRÁCTICO, PRESUPUESTO A LARGO PLAZO:

La Sociedad Comercializadora Los Andes Ltda., luego de adelantar un completo


estudio, sobre perspectivas de la Empresa a 5 años, obtiene las siguientes cifras
estimadas, que involucran :

 Pronostico de Ventas y estructura de Costos y Gastos


 Proyecto de Inversión y de Financiación, y el Costo Financiero de la misma
 Estado de Resultados Proforma, como consecuencia de los datos
anteriores
 Viabilidad del Proyecto, a través de la T.I.R. Y V.P.N.

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Cuadro 4 : Pronostico de Ventas a 5 años

Cuadro 5 : Estructura de Costos y Gastos

Cuadro 6 : Proyecto de Inversión, Financiación y Costo Financiero

Cuadro 7 : Estado de Resultados Proforma

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Cuadro 8 : Viabilidad del Proyecto, a través de T.I.R. – V.P.N.

Si los cálculos realizados cumplen los requisitos previstos, el proyecto puede


considerarse equilibrado y económicamente viable y se puede ejecutar, si cumple
las evaluaciones básicas, de Técnica, Ambiental, Financiera y Socio-económica

2.4.2. PLANES TÁCTICOS

“Planeación Táctica. Parte de los lineamientos sugeridos por la planeación


estratégica y se refiere a las cuestiones concernientes a cada una de las
principales áreas de actividad de las empresas y al empleo más efectivo de los
recursos que se han aplicado para el logro de los objetivos específicos.

La diferencia entre ambas consiste en el elemento tiempo implicado en los


diferentes procesos; mientras más largo es el elemento tiempo, más estratégica es

la planeación. Por tanto, una planeación será estratégica si se refiere a toda la


empresa, será táctica, si se refiere a gran parte de la planeación de un producto o
de publicidad.

Algunas de las características principales de la planeación táctica son:

1. Se da dentro de las orientaciones producidas por la planeación estratégica.


2. Es conducida y ejecutada por los ejecutivos de nivel medio.
3. Se refiere a un área específica de actividad de las que consta la empresa.
4. Se maneja información externa e interna.
5. Está orientada hacia la coordinación de recursos.
6. Sus parámetros principales son efectividad y eficiencia”.3
3
http://www.mitecnologico.com/Main/PlanesTacticos
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Los planes de acción tácticos son medios específicos para lograr las metas,
definiéndose estas, como el camino hacia donde se dirige la Empresa y cuando
llegará. Por consiguiente se requieren una serie de acciones, tales como:

Las personas que serán responsables de cada paso o acción.


Cronograma para desarrollar los pasos o acciones.
Recursos que serán requeridos.
Mecanismo de retroalimentación para monitorear cada paso
Crear un modelo de gestión que además de hacer evaluaciones
permanentes, permita motivar a actuar.

2.5. FACTORES CLAVE DEL ÉXITO:

FORTALEZAS

Ventajas

Competitivas
OPORTUNIDADES
comportamiento

Tendencias que

situaciones para
influenciar el

sacar ventajas
del mercado

AMENAZAS
pueden

LIMITACIONES
Desventajas
frente a la
competencia

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RESUMEN

El Proceso de Planeación Estratégica, como importante herramienta administrativa


que consiste en la identificación sistemática de oportunidades y riesgos que puede
tener una Empresa, implica la participación y compromiso de todas las áreas de la
Organización : Operativa, Administrativas, Técnicas y de Control.

Se define la estructura de la industria o sector, implementado la información sobre


historia de la Empresa, Competencia, Clientes, Recursos Económicos y Humanos,
Oportunidades Internas y Externas.

La administración estratégica de la Organización, comprende la realización de


distintas tareas : misión de negocios, visión estratégica, determinar objetivos,
crear estrategias para el logro de los objetivos, evaluar resultados y hacer ajustes.

La metodología para adelantar la planeación estratégica incluye, Planes Tácticos,


Planes Operacionales, a Largo Plazo y análisis de los factores claves del éxito.

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