EJERCICIOS DE CASH FLOW (FLUJO DE EFECTIVO)

1. Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:

 proyecciones de ventas: enero: 85000, febrero: 88000, marzo: 90000, abril: 92000.
 proyecciones de la compra de insumos: enero: 47000, febrero: 51000, marzo: 50000, abril: 52000.
 las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días.
 las compras se realizan al contado.
 se obtiene un préstamo del banco por 40000, el cual se debe pagar en cuotas de 5000 mensuales.
 los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.
 proyecciones del pago de impuestos: enero: 3080, febrero: 2710, marzo: 3260, abril: 2870.

2. Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:

 proyecciones de ventas: enero: 95,000, febrero: 98,000, marzo: 105,000, abril: 92,000, mayo: 105,000,
junio: 98,000
 proyecciones de la compra de insumos es el 35% de las ventas.
 las ventas son 45% al contado, 20% a 30 días y 35% a los 60 dias.
 las compras se realizan al contado 35%, 10% a los 30 dias y 55% a los 60 dias.
 se obtiene un préstamo del banco por 30,000 en el mes de marzo, el cual se debe pagar en cuotas de
8,000 mensuales.
 los gastos de administración y ventas son el 22.50% de las proyecciones de ventas.
 proyecciones del pago de impuestos 1.15% de la compra de insumos.

3. Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:

 proyecciones de ventas: enero: 50,000, febrero: 88,000, marzo: 65,000, abril: 87,000, mayo: 65,000,
junio: 74,000, julio: 86,000.
 proyecciones de la compra de insumos es el 43% de las ventas.
 las ventas son 35% al contado, 25% a 30 días y 40% a los 60 dias.
 las compras se realizan al contado 10%, 35% a los 30 dias y 35% a los 60 dias.
 se obtiene un préstamo del banco por 65,000 en el mes de marzo, el cual se debe pagar en cuotas de
12,000 mensuales.
 los gastos de administración y ventas son el 11.80% de las proyecciones de ventas.
 En el mes de marzo, SUNAT nos multa por un importe de 12,000
 En el mes de Julio, SUNAFIL nos multa por un importe de 5.5 UITs del año.
 proyecciones del pago de impuestos 1.15% de la compra de insumos.
 Las remuneraciones son 4.5 UIT de este año
 Se pagan puntulamente ESSALUD
 Se paga puntualmente CTS
 Se paga puntualmente gratificaciones