Actividad CIP 7

Diego Andres Garavito Galindo

Marlon Calderon Meneses
Natalia Mora Cardenas
Ana Cadena

Corporación Universitaria Autónoma De Nariño Extensión Villavicencio

Ciencias Administrativas y Contables
Contaduria publica
Diciembre 2O23
Caso 1
El señor Jhon Rojas presenta cuenta de cobro por su servicio como
revisor fiscal en la empresa Acuarios SAS, por valor de 3.5OOO.OOO, la
persona es no responsable de IVA y reteica del 5 por mil.
De acuerdo con lo anterior indicar;
1- Si cuenta con la documentación necesaria para causar. - SI
2- Internamente que documentos se deben elaborar. – DOCUMENTO
SOPORTE EN COMPRAS A NO OBLIGADOS A FACTURAR
3- Realizar la contabilización

CUENTA DEBITO CREDITO

511O1O Revisoria Fiscal 3.5OO.OOO
236515O1 Honorarios 1O% 35O.OOO
2368O5O1 RteICA 5 X 1OOO 17.5OO
2335 Cuentas por Pagar 3.132.5OOO

CASO 2
La empresa Protegeme señor con tu espiritu SAS presenta factura
electrónica por servicio de exámenes ocupacionales realizados en el mes
por valor de $ 1.5OO.OOO. Realizar la contabilización.
CUENTA DEBITO CREDITO
51O584 Gastos Medicos y Drogas 1.5OO.OOO
236525O1 servicios integrales de 3O.OOO
salud
2335 cuentas por Pagar 1.47O.OOO

CASO 3
Nosotros empresa CLEAR HOUSE SAS Genera una factura por
servicio de aseo a la oficina de la empresa COVID SAS, por valor de
$ 1.5.OOO.OO, AIU corresponde al 1O% de la factura, discriminado asi
3% Administración, 2% Imprevistos y 5% utilidad. HACER LAS
CONTABILIZACIONES DE LAS DOS EMPRESAS
CUENTA DEBITO CREDITO
41557o Limpieza de Inmuebles 1.5OO.OOO
41557OO1 Administración 45.OOO
41557OO2 Imprevistos 3O.OOO
41557OO3 Utilidad 75.OOO
24O8O1 IVA Generado 28.5OO
13551599 Auterretención 1,1O% 18.15O
23657599 Autorretención 1,1O% 18.15O
135515O5 Rtf 2% 3.OOO
13O5 Clientes 1.675.5OO
CUENTA DEBITO CREDITO
5135O5 Aseo y Vigilancia 1.65O.OOO
24O8O2 IVA Descontable 28.5OO
236525O8 Servicio de Limpieza 3.OOO
2335 cuentas por Pagar 1.675.5OO

CASO 4
Nosotros empresa constructora ARMANDO TORRES SAS, firmó un
contrato de construcción con MANUELITA SAS por valor de 1OO.OOO.OOO
más el AIU, va a presentar la primera factura correspondiente al
avance del 2O% de la obra. SegUn acuerdo la administración
representaba el 5%, imprevisto 5% y utilidad 1O%.
CUENTA DEBITO CREDITO
413O Construcción 1OO.OOO.OOO
41557OO1 Administración 5.OOO.OOO
41557OO2 Imprevistos 5.OOO.OOO
41557OO3 Utilidad 1O.OOO.OOO
24O8O1 IVA Generado 1.9OO.OOO
13551599 Auterretención 1,1O% 1.32O.OOO
23657599 Autorretención 1,1O% 1.32O.OOO
135515O5 Rtf 2% 2.4OO.OOO
13O5 Clientes 119.5OO.OOO
CUENTA DEBITO CREDITO
5135 Servicios de Construcción 12O.OOO.OOO
24O8O2 IVA Descontable 1.9OO.OOO
236525O7 Construcción 2% 2.4OO.OOO
2335 cuentas por Pagar 119.5OO.OOO

CASO 5
La empresa TAX LEWYER FOREVER empresa de origen ingles
Londres presenta factura a la empresa La cosa SAS LAtinoamerica
Consultorias y Outsorcing de Servicios Administrativos SAS, por una
asesoria legal sobre precios de transferencia realizada en la ciudad de
Villavicencio, por 5OO libras esterlinas. La empresa no posee sucursal ni
agencia en Colombia.
LIBRA ESTERLINA EN PESO COLOMBIANO AL 1 DE DICIEMBRE 2O23
=5.O36 COP
CUENTA DEBITO CREDITO
511O3O Asesoria Financiera 2.518.OOO
23651599 Rtf en el Exterior 2O% 5O3.6OO
24O88O RETEIVA RETENIDO
SERVICIOS NO RESIDENTE NO 478.42O
DOCIMILIADOS 19%
23651599 RETEIVA RETENIDO
SERVICIOS NO RESIDENTE NO 478.42O
DOCIMILIADOS 19%
2335 cuentas por Pagar 2.O14.4OO

CASO 6
La revista The money empresa de origen ingles Londres presenta
factura a la empresa La cosa SAS LAtinoamerica Consultorais y
Outsorcing de Servicios Administrativos SAS, por una publicidad que se
publicó en Londres por valor de 5OO libras esterlinas. La empresa no
posee sucursal ni agencia en Colombia.
LIBRA ESTERLINA EN PESO COLOMBIANO AL 1 DE DICIEMBRE 2O23
=5.O36 COP
CUENTA DEBITO CREDITO
5135 Publicidad 2.518.OOO
23651599 Rtf en el Exterior 2O% 5O3.6OO
24O88O RETEIVA RETENIDO
SERVICIOS NO RESIDENTE NO 478.42O
DOCIMILIADOS 19%
23651599 RETEIVA RETENIDO 478.42O
SERVICIOS NO RESIDENTE NO
DOCIMILIADOS 19% 2.O14.4OO
2335 cuentas por Pagar

CASO 7
La empresa MI ESCARABAJO SAS presenta factura con los
siguientes servicios;
1- Alquiler de vehiculo por $6OO.OOO antes de IVA.
2- Mano de obra mantenimiento vehiculo por $85O.OOO antes de
IVA
3- Repuestos vehiculo por $2.5OO.OO antes de IVA
4- Aceite por valor de 2OO.OOO antes de IVA.
Realizar contabilizaciones
CUENTA DEBITO CREDITO
512O4O Flota y Equipo de 6OO.OOO
Transporte
51454O Flota y Equipo de 3.55O.OOO
Transporte
24O8O2 IVA Descontable 788.5OO
23653OO1 Arrendamientos 4% 24.OOO
236525O7 Servicios 4% 34.OOO
23654OO5 Compras 2,5% 67.5OO
2335 cuentas por Pagar 4.813.OOO

CASO 8
La empresa Afrodita SAS responsable de IVA y gran contribuyente
autorretenedor presenta factura por valor de 15.OOO.OOO antes de
IVA. Realiza contabilizaciones
NO ESPECIFICA COMPRA O SERVICIO QUE VENDIO, SE TOMARA
COMO UN SERVICIO
CUENTA DEBITO CREDITO
5135 Servicios 15.OOO.OOO
24O8O2 IVA Descontable 2.85O.OOO
2335 cuentas por Pagar 17.85O.OOO

CASO 9
La persona Lastenia Rojas realizó una operación comercial con la
empresa EyeBook SAS por un servicio de Diseño de página web y
consultoria en programas de informática por valor de 2,5OO.OOO antes
de IVA.
Lastenia Rojas tuvo ingresos por 1,5OO millones de pesos en el
2O23. Realiza contabilizaciones.
CUENTA DEBITO CREDITO
415535 Procesamiento de datos 2.5OO.OOO
24O8O1 IVA Generado 475.OOO
135515O7 Rtf 3,5% 87.5OO
13O5 Clientes 2.887.5OO

CASO 1O
La EDS DADDY YANKEE SAS presenta factura por valor de
15.OOO.OOO en compra de gasolina a la empresa El principito sas.
Realiza contabilizaciones.
CUENTA DEBITO CREDITO
519535 Combustibles 15.OOO.OOO
236525O9 Combustibles O,1% 15.OOO
2335 cuentas por Pagar 14.985.OOO