SISTEMA DE GESTIÓN DE LA Código: FR-DA-GDE-0038

CALIDAD Versión: 1

Vigencia: 05/06/2017
EVALUACIÓN ACADEMICA
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DIEGO ANDRES GARAVITO GALINDO

MARLÓN CALDERÓN MENESES

ACTIVIDAD 1
OBJETIVO:

Reconocimiento de contribuyentes obligados a presentar información

exógena 2023 según resolución Dian 000162 del 31 de Octubre 2023.

1. Carlos Martínez identificado con Nit 86.569.256-1 reporto ingresos en el

año 2023 por los siguientes conceptos
• Salario 85.000.000
• arrendamientos 250.000.000
• venta de casa habitación por 200.000.000 adquirida en el año 2000
¿Debe reportar exógena año gravable 2024?

RTA: SI

2. La Empresa ABC S.A.S identificada con Nit: 900.869.693-4

Se constituyó en el año gravable 2022 con los siguientes aportes de socios:
• Andrés García c.c. 17.268.869 con un aporte de 2.500.000
• Carlos Pérez c.c. 79.569.369 con un aporte de 3.500.000.
La empresa reporto la siguiente información contable por el año gravable
2023
• Facturación por servicio de transportes 59.000.000
• Reporto autorretención en renta 472.000
¿Debe reportar exógena año gravable 2023?

RTA: NO
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3. la empresa EL GRAN ALQUILER SAS identificada con nit: 900.569.005-3

se constituyó el año gravable 2021 con los siguientes aportes de socios
• Carlos García c.c. 17.111.869 con un aporte de 5.500.000
• Enrique Pérez c.c. 79.777.369 con un aporte de 6.500.000
Se reporto la siguiente información contable por el año gravable 2023
• Facturación por alquiler de maquinaria 101.000.000
• Pagos por alquiler de maquinaria por 78.000.000
• Contrato un operador de maquinaria con un salario mensual de 1.800.000
y para el 2023 reporto la siguiente información contable:
• Facturación por alquiler de maquinaria 98.000.000
• Pagos por alquiler de maquinaria por 68.000.000
• Contrato un operador de maquinaria con un salario mensual de 1.800.000
• Contrato una empresa para el manejo de su contabilidad por valor de
600.000 mensuales
• Reporto IVAS descontable por valor 2.500.000
• Reporto IVAS generados por valor de 3.000.000
• Le practicaron retenciones de IVA por valor de 450.000
• Le practicaron retenciones en la fuente por valor de 120.000
• Adquirió un préstamo por valor de 3.000.000 en una entidad bancaria el
cual fue consignado en la cuenta de ahorros del banco.

¿Debe reportar exógena año gravable 2023?

RTA: SI

4. La empresa EL GRAN CONTADOR SAS identificada con Nit: 900.569.005-

3 se constituyó el 28 de diciembre del año gravable 2022, los socios son:
• María Mejía c.c. 17.111.869 con un aporte de 255.500.000
• Enrique Pérez c.c. 79.777.369 con un aporte de 586.500.000.
• La empresa no realizo ninguna operación durante el año 2022

¿Debe reportar exógena año gravable 2023?

RTA: NO
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5. Bernardo Peláez Nit 96.065.159 empleado de Ecopetrol recibió los

siguientes ingresos por pagos laborales durante el 2023:
• Salarios 236.000.0000
• Bonificaciones: 125.236.000
• Prestaciones sociales: 115.000.000
• Además, recibió por arrendamiento de una apartamento en el año
45.000.000

• ¿Debe reportar exógena año gravable 2023?

RTA: NO