Presentacion-del-informe-final

INFORME FINAL
Presentado por
YESICA MILENA LIZCANO

KAREN JOHANNA CARRILLO GÓMEZ
SANDRA LIZETTE CASTELLANOS GONZÁLEZ
LEIDY JOHANA DUARTE RUIZ
LUIS ESTEBAN NIÑO NIÑO
GEIDY NICOL PÉREZ MORA
UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER – UTS

TECNOLOGIA EN GESTION EMPRESARIAL
BUCARAMANGA
2024
TABLA DE CONTENIDO
RESUMEN ........................................................................................................................................ 2
INTRODUCCIÓN............................................................................................................................. 3
1. PLANTEAMIENTO DEL CASO.............................................................................................. 4
1.2 Actividad N° 2: Taller: Conocimiento, Estructura Y Naturaleza De Las Cuentas...................... 4
1.3 Actividad N° 3. Entrega de la solución al problema (Grupal)..................................................... 7
2. FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA A LA SOLUCIÓN .......................................................... 29
2.1. COMO CONSTITUIR UNA SOCIEDAD. ............................................................................. 29
3. CONSTRUCCIÓN COLECTIVA ........................................................................................... 40
3.1. ACTIVIDADES DESARROLLADAS (FASES O ETAPAS)......................................... 40
4. CONSOLIDACIÓN ................................................................................................................. 64
4.1 CONCLUSIÓN GRUPAL. ....................................................................................................... 64
4.2 CONCLUSIONES ............................................................................................................ 65
5. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS ....................................................................................... 67
pág. 2
RESUMEN
El presente informe, consiste en dar conocer todo lo aprendido en el módulo de

contabilidad general en el cual pudimos obtener aprendizaje de diferentes temas tales como
la contabilidad, empresa, las sociedades, normas internacionales de información financiera
NIIF y los registros contables, el cual es indispensable para nosotros como estudiantes.
El módulo de contabilidad general es imprescindible ya que nosotros como futuros

contadores públicos debemos hacer un manejo adecuado de los balances financieros y para
esto debemos tener el conocimiento exacto sobre los elementos que componen los estados
financieros básicos en concordancia con las NIIF, de igual manera relacionado con los
asientos contables y así nosotros como estudiantes pongamos en práctica estos saberes
previos.
pág. 3
INTRODUCCIÓN
En el módulo "Contabilidad general", se registran los parámetros necesarios para el ingreso

de transacciones contables, se ingresan transacciones contables manuales y se generan
parámetros automáticos.
La Contabilidad General es una Ciencia que sustenta la Contaduría Pública esta
ciencia se encarga de identificar, medir, registrar, cuantificar, analizar y mostrar las
operaciones de la empresa en el contexto económico global después de realizar una
investigación, a fin de facilitar el control, la orientación y la toma de decisiones, previo
estudio realizado en los registros para la creación de un sistema de información contable y
financiero de manera sistemática y organizada para los actores internos y externos
interesados.
Según lo anterior, la contabilidad es fundamental para la gestión financiera y la gestión de
recursos. Contabilidad como palabra se deriva de la palabra "contable" y la palabra
"contable" de la palabra latina Computabilis, que significa la condición de poder contar o
calcular.
pág. 4
1 PLANTEAMIENTO DEL CASO
1.2 Actividad N° 2: Taller: Conocimiento, Estructura Y Naturaleza De Las Cuentas
CLASES Y GRUPOS DE CUENTAS - PLAN DE CUENTAS -
OBJ E T IV O
Buscar la uniformidad en el registro de las operaciones económicas, realizadas por los

comerciantes con el fin de permitir la transparencia de la información contable y por
consiguiente dar claridad, confiabilidad y comparabilidad.
1. En la siguiente relación de situaciones, usted debe identificar la cuenta y su

estructura (Clase-Grupo-Cuenta-Subcuenta).
CODIGO P.U.C
NOMBRE DE LA CUENTA
CLASE GRUPO CUENTA SUBCUENTA
Se compra oficina para funcionamiento del negocio 1 15 1516 151610
Se compra seguro contra incendio 1 15 1705 170520
Ingresos por Venta de artículos de ferretería 4 41 4135 413548
Pagamos transporte de mercancía comprada 5 51 5135 513550
Compra de mercancía para la venta 6 62 6205 620599
El banco concede préstamo a la empresa 2 21 2105 210520
Compramos papelería y útiles de escritorio 5 51 5195 519530
Aportes de los socios de una sociedad limitada 3 31 3115 311505
Apertura de un C.D.T en entidad financiera 1 12 1225 122505
Servicio de energía pendiente por pagar 2 23 2335 233550
Se cancelan servicios públicos del mes 5 51 5135 513595
Se cancela sueldo de empleados del departamento de 5 52 5205 520506
Ventas
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Nos pagan por adelantado honorarios por 6 meses 2 27 2705 270520
2. Se presentan unas situaciones en las usted debe identificar como se podría

llamar la cuenta según el plan de cuentas.
CÓDIGO NOMBRE DE LA SITUACIÓN
CUENTA
154020 Montacargas Adquisición de un montacargas para uso de la
empresa
232005 Cuentas por pagar a Se recibe un depósito como garantía de un contrato
contratistas
135010 Retención Sobre contratos Se aplica retención al contrato de prestación de
servicios
270515 Arrendamientos Se recibe arrendamiento por anticipado por 6
meses
519510 Libros, suscripciones, Registro de pago suscripción revista semana
periódicos y revistas
250501 Salarios por pagar Queda pendiente el pago de la nómina.
120501 Acciones Nos informan que las acciones suben de valor
111005 Moneda nacional Dinero depositado en el banco para girar cheques
511035 Asesoría financiera Se paga el servicio de asesoría contable
413524 Venta de productos textiles, Ingresos por venta de zapatos

de vestir, de cuero y calzado
171016 Programas de computador Compra de licencia de software para contabilidad
110510 Cajas menores Dinero utilizado para pagar cuentas menores
520521 viáticos Se pagan los gastos de viaje del personal de ventas
pág. 6
3. La siguiente relación de cuentas usted debe describirla e identificar su clase y

su naturaleza.
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CLASE - TIPO Y CLASE NATURALEZA
NOMBRE DE LA CUENTA
Ejemplo: Ingresos por actividad de pesca
– 411005 – ingreso - crédito
212020 Contratos de arrendamiento financiero Pasivo Crédito
425510 Por suministros Ingreso Crédito
523515 Asistencia Técnica Gasto Debito
613015 Acondicionamiento De Edificios Costo Debito
412040 Elaboración De Sustancias Químicas Básicas Ingreso Crédito
415530 Consultoría En Equipo y Programas De Ingreso Crédito
Informática
422530 Por Ingresos Para Terceros Ingreso Crédito

510524 Incapacidades Gasto Debito
522070 Semovientes Gasto Debito
612030 Elaboración De Maletas, Bolsos y Similares Costo Debito
614015 Restaurantes Costo Debito
122510 Certificados De Depósito De Ahorro Activo Debito
133025 Anticipos a Concesionarios Activo Debito
154030 Motocicletas Activo Debito
170535 Mantenimiento Equipos Activo Debito
233510 Gastos Legales Pasivo Crédito

252501 Vacaciones Consolidadas Pasivo Crédito
311515 Contribución de la Empresa Fondo Mutuo De Patrimoni Crédito
Inversión o
pág. 7
1.3 Actividad N° 3. Entrega de la solución al problema (Grupal).
BALANCE DE APERTURA
ACTIVOS
1105 CAJA $ 25.000.000,00
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 10.000.000,00
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 15.000.000,00
TOTAL ACTIVOS $ 50.000.000,00
PASIVOS 0
TOTAL PASIVOS 0
PATRIMONIO
3115 APORTES SOCIALES $ 50.000.000,00
TOTAL PATRIMONIO $ 50.000.000,00
REPRESENTATE LEGAL CONTADOR

TODO RESPUESTOS LTDA TP 354646
NIT.900566017-0
pág. 8
Teniendo en cuenta que el socio 1 aporta $20.000.000.00 en efectivo, el socio 2 aporta

$.5.000.000,00 en efectivo y $10.000.000.00 en muebles para la oficina y el socio 3 aporta un
local comercial por $15.000.000.00;
CODIGO DETALLE DEBE HABER

1105 CAJA $ 25.000.000
CONSTRUCCIONES Y
1516 EDIFICACIONES $ 15.000.000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 10.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 50.000.000
SUMAS IGUALES $ 50.000.000 $ 50.000.000
Consignación en el Banco de Bogotá.

1105 CAJA $ 25.000.000
1110 BANCOS $ 25.000.000
SUMAS IGUALES $ 25.000.000 $ 25.000.000
Compra mercancía a crédito por $800.000

COMPRA DE
MERCANCIA NO
1435 $ 800.000
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
2408 IVA DESCONTABLE $ 152.000
2205 PROVEEDORES $ 952.000
SUMAS IGUALES $ 952.000 $ 952.000
Compra mercancía de contado por $300.000

COMPRA DE
MERCANCIA NO
1435 $ 300.000
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
2408 IVA DESCONTABLE $ 57.000
1110 BANCOS $ 357.000
SUMAS IGUALES $ 357.000 $ 357.000
pág. 9
Venta mercancía inicial por $1.000.000.

COMERCIO AL POR
MAYOR Y POR $ 1.000.000
4135 MENOR
2408 IVA GENERADO $ 190.000
1105 CAJA $ 1.190.000
SUMAS IGUALES $ 1.190.000 $ 1.190.000
Venta mercancía a crédito por $600.000, cancelan el 40% y el saldo a 60 días.

COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR
4135 MENOR $ 600.000
2408 IVA GENERADO $ 114.000
1105 CAJA $ 285.600
1305 CLIENTES $ 428.400
SUMAS IGUALES $ 714.000 $ 714.000
Compra de máquina de escribir para el uso de la empresa por $420.000.00, paga 50% y saldo a
30 días.
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 420.000
IVA DESCONTABLE
$ 79.800
240801 POR COMPRAS
1105 CAJA $ 249.900
PROVEEDORES
2205
NACIONALES $ 249.900
SUMAS IGUALES $ 499.800 $ 499.800
Compra a crédito de un computador para el uso de la empresa $1.800.000.00.

EQUIPO DE
1528 COMPUTACION Y $ 1.800.000
COMUNICACIÓN
2380
ACREEDORES $ 1.800.000
SUMAS IGUALES $ 1.800.000 $ 1.800.000
pág. 10
Se gira cheque a un empleado por concepto de préstamo por $250.000.

CUENTAS POR
1365 COBRAR A $ 250.000
TRABAJADORES
1110 BANCOS $ 250.000
SUMAS IGUALES $ 250.000 $ 250.000
Préstamo bancario por $4.000.000.00, los cuales son consignados en la cuenta corriente.
1110 BANCOS $ 4.000.000
2105 BANCOS NACIONALES $ 4.000.000
SUMAS IGUALES $ 4.000.000 $ 4.000.000
Un cliente abona sobre la venta a crédito $150.000

1105 CAJA $ 150.000
1305 CLIENTES $ 150.000
SUMAS IGUALES $ 150.000 $ 150.000
Cancela deuda con el proveedor mediante cheque.

2205 PROVEEDORES $ 1.201.900
1110 BANCOS $ 1.201.900
SUMAS IGUALES $ 1.201.900 $ 1.201.900
Abono a la compra del computador $500.000

PROVEEDORES
2205 $ 500.000
NACIONALES
1110 BANCOS $ 500.000
SUMAS IGUALES $ 500.000 $ 500.000
Se cancelan los servicios públicos por $350.000.

5135 SERVICIOS PUBLICOS $ 350.000
1105 CAJA $ 350.000
SUMAS IGUALES $ 350.000 $ 350.000
Se paga la nómina de administración $650.000 y la de ventas $854.000

5105 GASTOS DE PERSONAL $ 650.000
1110 BANCOS $ 1.504.000
SUMAS IGUALES $ 1.504.000 $ 1.504.000
pág. 11
Se adquiere un CDT por $1.500.000

1225 CERTIFICADOS $ 1.500.000
1110 BANCO $ 1.500.000
SUMAS IGUALES $ 1.500.000 $ 1.500.000
CUENTAS T MES 1
1105 CAJA
DEBE HABER
A $ 25.000.000 $ 25.000.000,00 1
4 $ 1.190.000,00 $ 500.000,00 12
5 $ 285.600,00 $ 350.000,00 13
10 $ 150.000,00 $ 249.900,00 6
$ 26.625.600 $ 26.099.900,00
$ 525.700,00
1524 EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER
$ 10.000.000,00
$ 10.000.000,00
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFI

DEBE HABER
A $ 15.000.000,00
$ 15.000.000,00
3115 APORTES SOCIALES

DEBE HABER
$ 50.000.000,00 A
$ 50.000.000,00
1110 BANCOS
DEBE HABER
1 $ 25.000.000,00 $ 357.000,00 3
9 $ 4.000.000,00 $ 250.000,00 8
$ 1.504.000,00 14
pág. 12
1435 MERCANCIAS
DEBE HABER
2 $ 800.000,00
3 $ 300.000,00
$ 1.100.000,00
$ 1.500.000,00 15
$ 1.201.900,00 11
$ 29.000.000,00 $ 4.812.900,00
$ 24.187.100,00
2408 IVA
DEBE HABER
2 $ 152.000,00 $ 190.000,00 4
3 $ 57.000,00 $ 114.000,00 5
6 $ 79.800,00
$ 288.800,00 $ 304.000,00
$ 15.200,00
2205 PROVEEDORES
DEBE HABER
11 $ 1.201.900,00 $ 952.000,00 2
$ 249.900,00 6
$ 1.201.900,00 $ 1.201.900,00
$ -
pág. 13
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

DEBE HABER
$ 1.000.000,00 4
$ 600.000,00 5
$ 1.600.000,00
1305 CLIENTES
DEBE HABER
5 $ 428.400,00 $ 150.000,00 10
$ 278.400,00
1528 EQUIP DE COMP

DEBE HABER
7 $ 2.220.000,00
$ 2.220.000,00
2380 ACREEDORES
DEBE HABER
12 $ 500.000,00 $ 1.800.000,00 7
$ 1.300.000,00
1365 CXC A TRABAJADORES

DEBE HABER
8 $ 250.000,00
$ 250.000,00
2105 BANCOS NACIONALES

DEBE HABER
$ 4.000.000,00 9
$ 4.000.000,00
pág. 14
5135 SERVICIOS
DEBE HABER
13 $ 350.000,00
$ 350.000,00
5105 GASTOS DE PERSONAL

DEBE HABER
14 $ 650.000,00
$ 650.000,00
1225 CDT
DEBE HABER
15 $ 1.500.000,00
$ 1.500.000,00
5205 GASTOS DE PERSONAL

DEBE HABER
14 $ 854.000,00
$ 854.000,00
pág. 15
TODO RESPUESTOS LTDA

NIT.900566017-0
BALANCE DE PRUEBA
CODIG CUENTA DEBE HABER

O
1105 CAJA $ 525.700,00
1110 BANCOS $ 24.187.100,00
1225 CDT $ 1.500.000,00
1305 CLIENTES $ 278.400,00
1365 CXC TRABAJADORES $ 250.000,00
1435 MERCANCIAS $ 1.100.000,00
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIF $ 15.000.000,00
1528 EQUIPO DE COMP Y COM $ 2.220.000,00
2105 BANCOS NACIONALES $ 4.000.000,00
2205 PROVEEDORES $ -
2380 ACREEDORES $ 1.300.000,00
2408 IVA $ 15.200,00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL $ 1.600.000,00
MENOR
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 650.000,00
5135 SERVICIOS $ 350.000,00
SUMAS IGUALES $ 56.915.200,00 $ 56.915.200,00

pág. 16

NIT.900566017-0
ESTADO DE RESULTADOS
CODIGO INGRESOS MES 1 MES 2 ACUMULADO

4135 COMERCIO AL POR M $ 1.600.000,00 $ 8.530.000,00 $ 10.130.000,00
YM
4205 OTRAS VENTAS $ 350.000,00 $ 350.000,00
COSTOS $ - $ - $ -
UTILIDAD BRUTA $ 1.600.000,00 $ 8.880.000,00 $ 10.480.000,00
GASTOS
5105 GASTOS DE $ 650.000,00 $ 720.000,00 $ 1.370.000,00
PERSONAL
5135 SERVICIOS $ 350.000,00 $ 360.000,00 $ 710.000,00
5205 GASTOS DE $ 854.000,00 $ 1.280.000,00 $ 2.134.000,00
PERSONAL
5140 GASTOS LEGALES $ 420.000,00 $ 420.000,00
5195 DIVERSOS $ 150.000,00 $ 150.000,00
5220 ARRENDAMIENTOS $ 250.000,00 $ 250.000,00
TOTAL GASTOS $ 1.854.000,00 $ 3.180.000,00 $ 5.034.000,00
EJERCICIO
PERDIDA DEL -$ 254.000,00 $ 5.700.000,00 $ 5.446.000,00
TODO RESPUESTOS CONTADOR

LTDA TP 354646
NIT.900566017-0
pág. 17

NIT.900566017-0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CODIGO ACTIVOS
1105 CAJA $ 525.700,00
1110 BANCOS $ 24.187.100,00
1225 CDT $ 1.500.000,00
1305 CLIENTES $ 278.400,00
1435 MERCANCIAS $ 1.100.000,00
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 15.000.000,00
1528 EQUIPO DE COMP Y COMUNICACION $ 2.220.000,00
PASIVOS
2105 OBLIGACION FINANCIERA $ 4.000.000,00
2380 ACREEDORES $ 1.300.000,00
2408 IVA $ 15.200,00
TOTAL PASIVOS $ 5.315.200,00
PATRIMONIO
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO -$ 254.000,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 55.061.200,00

TODO RESPUESTOS LTDA TP 354646
NIT.900566017-0
pág. 18
Transacciones comerciales mes 2

El empleado abona al préstamo $125.000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CUENTAS POR COBRAR A
1365 TRABAJADORES $ 125.000,00
1110 BANCO $ 125.000,00
SUMAS IGUALES $ 125.000,00 $ 125.000,00
El proveedor envía mercancía a crédito $850.000; fra. No 003.

MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA ( FACTURA N°
1435 003) $ 850.000,00
2408 IVA DESCONTABLE $ 161.500,00
PROVEEDORES
2205 NACIONALES $ 1.011.500,00
SUMAS IGUALES $ 1.011.500,00 $ 1.011.500,00
Compra de muebles de oficina a crédito por $2.500.000

PROVEEDORES
2205 NACIONALES $ 2.500.000,00
SUMAS IGUALES $ 2.500.000,00 $ 2.500.000,00
Venta de mercancía $2.250.000 de contado.

COMERCIO AL POR
4135 MAYOR Y AL POR MENOR $ 2.250.000,00
2408 IVA GENERADO $ 427.500,00
1105 CAJA $ 2.677.500,00
SUMAS IGUALES $ 2.677.500,00 $ 2.677.500,00
Venta de las cajas y las estibas donde venía la mercancía por $350.000.
4205 OTRAS VENTAS $ 350.000,00
1105 CAJA $ 350.000,00
SUMAS IGUALES $ 350.000,00 $ 350.000,00
pág. 19
Compra de línea telefónica y fax para la empresa $650.000.00 (fax 400.000).

EQUIPO DE COMPUTACION Y
1528 COMUNICACIÓN $ 400.000,00
1528 COMUNICACIÓN $ 250.000,00
1105 CAJA $ 650.000,00
SUMAS IGUALES $ 650.000,00 $ 650.000,00
Compra de póliza de seguros por dos años $850.000.
CODIG
O CUENTA DEBITO CREDITO
$
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 850.000,00
1110 BANCOS $ 850.000,00
$
SUMAS IGUALES 850.000,00 $ 850.000,00
Compra a crédito de papelería y útiles de escritorio por $150.000.

5195 DIVERSOS $ 150.000,00
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 150.000,00
SUMAS IGUALES $ 150.000,00 $ 150.000,00
Compra mercancía a crédito por $980.000.00 Fra. No. 004

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA ( FACTURA N° 004) $ 980.000,00
2408 IVA DESCONTABLE $ 186.200,00
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 1.166.200,00
SUMAS IGUALES $ 1.166.200,00 $ 1.166.200,00
Venta a crédito de mercancía por $6.280.000

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR $ 6.280.000,00
2408 IVA GENERADO $ 1.193.200,00
1305 CLIENTES $ 7.473.200,00
SUMAS IGUALES $ 7.473.200,00 $ 7.473.200,00
pág. 20
Consignación en el banco; pero se deja un saldo de $250.000.00 en caja.

1110 BANCOS $ 1.277.500,00
1105 CAJA $ 1.277.500,00
SUMAS IGUALES $ 1.277.500,00 $ 1.277.500,00
Se paga nómina de admón. por $720.000. y la de ventas $1.280.000

5105 GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 720.000,00
5205 GASTOS PERSONAL VENTAS $ 1.280.000,00
1110 BANCO $ 2.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 2.000.000,00 $ 2.000.000,00
El empleado cancela el saldo de la deuda.

1365 TRABAJADORES $ 125.000,00
1110 BANCO $ 125.000,00
SUMAS IGUALES $ 125.000,00 $ 125.000,00
Abono al proveedor $400.000 factura No 003,

2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 400.000,00
1110 BANCOS $ 400.000,00
SUMAS IGUALES $ 400.000,00 $ 400.000,00
Se pagan servicios públicos por valor de $360.000

5135 SERVICIOS PUBLICOS $ 360.000,00
1110 BANCOS $ 360.000,00
SUMAS IGUALES $ 360.000,00 $ 360.000,00
Se cancela arrendamiento del local $250.000

5220 ARRENDAMIENTOS $ 250.000,00
1110 BANCOS $ 250.000,00
SUMAS IGUALES $ 250.000,00 $ 250.000,00
pág. 21
Se cancela el saldo de la deuda del computador.

2380 ACREEDORES VARIOS $ 1.300.000,00
1110 BANCO $ 1.300.000,00
SUMAS IGUALES $ 1.300.000,00 $ 1.300.000,00
Abono a la obligación financiera $1.000.000

2105 BANCOS NACIONALES $ .000.000,00
1110 BANCO $1.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 1.000.000,00 $1.000.000,00
Pago de gastos de notaría y cámara de comercio por $420.000

5140 GASTOS LEGALES $ 420.000,00
1110 BANCO $ 420.000,00
SUMAS IGUALES $ 420.000,00 $ 420.000,00
CUENTAS T MES 2
1110 BANCOS
DEBE HABER
1 $ 125.000,00 $ 2.000.000,00 12
11 $ 1.277.500,00 $ 400.000,00 14
13 $ 125.000,00 $ 360.000,00 15
$ 250.000,00 16
$ 1.300.000,00 17
$ 1.000.000,00 18
$ 420.000,00 19
$ 1.527.500 $ 5.730.000,00
$ 4.202.500,00
pág. 22
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

DEBE HABER
$ 125.000,00 1
$ 125.000,00 13
$ - $ 250.000,00
1435 MERCANCIAS NO FABRICADA X LA EMPRESA
DEBE HABER
2 $ 850.000,00
9 $ 980.000,00
$ 1.830.000,00
2408 IVA
DEBE HABER
2 $ 161.500,00
9 $ 186.200,00 $ 427.500,00 4
$ 1.193.200,00 10
347.700,00 $ 1.620.700,00
$ 1.273.000,00
2205 PROVEEDORES
DEBE HABER
14 $ 400.000,00 $ 1.011.500,00 2
$ 2.500.000,00 3
$ 150.000,00 8
$ 1.166.200,00 9
$ 400.000,00 $ 4.827.700,00
$ 4.427.700,00
pág. 23
1524 EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER
3 $ 2.500.000,00
$ 2.500.000,00
$ 2.500.000,00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

DEBE HABER
$ 2.250.000,00 4
$ 6.280.000,00 10
$ 8.530.000,00
4205 OTRAS VENTAS

DEBE HABER
$ 350.000,00 5
$ 350.000,00
1105 CAJA
DEBE HABER
$ 650.000,00 6
4 $ 2.677.500 $ 850.000,00 7
5 $ 350.000,00 $ 1.277.500,00 11
$ 3.027.500 $ 2.777.500,00
$ 250.000,00
pág. 24
1528 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION

DEBE HABER
6 $ 400.000,00
6 $ 250.000,00
$ 650.000,00
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DEBE HABER
7 $ 850.000
$ 850.000
5195 DIVERSOS
DEBE HABER
8 $ 150.000,00
$ 150.000,00
1305 CLIENTES
DEBE HABER
10 $ 7.473.200,00
$ 7.473.200,00
pág. 25
5105 GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO

DEBE HABER
12 $ 720.000,00
$ 720.000,00
5205 GASTOS PERSONAL DE VENTAS

DEBE HABER
12 $ 1.280.000,00
$ 1.280.000,00
5135 SERVICIOS PUBLICOS

DEBE HABER
15 $ 360.000,00
$ 360.000
5220 ARRENDAMIENTOS
DEBE HABER
16 $ 250.000,00
$ 250.000
pág. 26
2105 BANCOS NACIONALES

DEBE HABER
18 $ 1.000.000,00
$ 1.000.000,00
5140 GASTOS LEGALES

DEBE HABER
19 $ 420.000,00
$ 420.000,00
2380 ACREEDORES VARIOS

DEBE HABER
17 $ 1.300.000,00
$ 1.300.000 $ -
pág. 27

NIT.900566017-0
BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $ 250.000,00
1110 BANCOS $ 4.202.500,00
1305 CLIENTES $ 7.473.200,00
1435 MERCANCIAS $ 1.830.000,00
1528 EQUIPO DE COMP Y COM $ 650.000,00
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS $ 850.000,00
2205 PROVEEDORES $ 4.427.700,00
2380 ACREEDORES $ 1.300.000,00
2408 IVA $ 1.273.000,00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL $ 8.530.000,00
MENOR
4205 OTRAS VENTAS $ 350.000,00
ADMINISTRACION
5135 SERVICIOS $ 360.000,00
5195 DIVERSOS $ 150.000,00
5205 GASTOS DE PERSONAL VENTAS $ 1.280.000,00
SUMAS IGUALES $ 19.033.200,00 $ 19.033.200,00
pág. 28

NIT.900566017-0
ACTIVOS
1105 CAJA $ 775.700,00
1110 BANCOS $ 19.984.600,00
1225 CDT $ 1.500.000,00
1305 CLIENTES $ 7.751.600,00
1365 CXC TRABAJADORES $ -
1435 MERCANCIAS $ 2.930.000,00
1516 CONSTRUCCIIONES Y EDIFI $ 15.000.000,00
PASIVOS
2205 PROVEEDORES $ 4.427.700,00
2380 ACREEDORES $ -
2408 IVA $ 1.288.200,00
PATRIMONIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5.446.000,00

pág. 29
2 FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA A LA SOLUCIÓN
2.1. COMO CONSTITUIR UNA SOCIEDAD.
Para registrar una empresa, se deben considerar los siguientes pasos:
Elaborar los documentos privados de la empresa o escrituras de pacto mutuo ante notario
público. Dependiendo de la situación, se debe tener en cuenta que con la defensa de la
Ley N ° 1014 de 2006, que promueve la cultura corporativa, el artículo 22 establece que
las sociedades pueden constituirse por medio de documento privado siempre que cuenten
con unos activos inferiores a 500 salarios mínimos mensuales legales vigentes (SMMLV)
o cuando su planta de personal no supera los diez trabajadores.
Efectuar el registro de la sociedad en el Registro Único Tributario (RUT) administrado
por la DIAN.
Obtener la matrícula mercantil en el registro de la CCB, por intermedio de cualquiera de
las sedes.
Documentos necesarios para registrarse como establecimiento de comercio ante la CCB:
Original del documento de identidad.

Formulario del Registro Único Tributario (RUT).
Formularios disponibles en las sedes de la CCB.
Formulario Registro Único Empresarial y Social (RUES)
Carátula única empresarial y anexos, según corresponda (Persona Natural)
Documentación que debe presentar para la constitución de la sociedad:
A. Formulario único empresarial y social (RUES)

El formulario RUES es un formato proporcionado por la Oficina de Supervisión de Industria y
Comercio, que se utiliza para avanzar en el proceso de registro o registro de una sola empresa y
registro social a nivel nacional. El formulario Registro Único Empresarial y Social e puede
adquirir a través de nuestro sitio web www.ccb.org.co, menú: "Programas y Consultas", opción:
"Formulario de Descarga", o adquirirlo en forma impresa en cualquiera de nuestros puntos de
servicio.
pág. 30
De acuerdo con las instrucciones de la única circular de la Oficina de Industria y Comercio (SIC),
el hecho de no proporcionar un formulario o un error en el formulario constituye el motivo de la
devolución de la solicitud de registro.
Al momento de presentar el formulario verifique:
Que haya diligenciado todas las casillas.

Que el número de teléfono informado en el Pre-RUT coincida con el indicado en el
formulario RUES.
Que la dirección coincida con la que se encuentra en el formulario RUES y en el recibo de
servicio público.
Que se encuentre firmado por el comerciante o por el apoderado
Que se imponga la huella de quien presenta la solicitud en el formulario de la DIAN.
La dirección comercial debe ser igual en El formulario borrador del RUT (Pre- RUT) y el
Formulario RUES.
B. Formulario del registro único tributario RUT

Ingrese al portal www.dian.gov.co Menú desplegables: pre RUT Cámara de Comercio, opción:
Cámara de Comercio, botón: Continuar, se desplegará el formulario del Registro Único
Tributario en blanco para que sea diligenciado.
Si es necesario, puede completar el formulario en diferentes momentos y hacer clic

periódicamente en el botón "Guardar" para almacenar la información completada hasta el
momento y generar un borrador del formulario para luego ingresar el número asignado al
documento. De igual forma, puede realizar este trámite con la ayuda de consultores en cualquier
oficina de la Cámara de Comercio del municipio o ciudad. Recuerde, siga los pasos descritos
anteriormente para generar el formulario electrónicamente en el sitio web de Dian y luego
imprimirlo.
Si se evidencian errores en el diligenciamiento del formulario pre RUT, se enviará carta

informativa indicando que información se omitió diligenciar.
pág. 31
Si encuentra alguna duda sobre el correcto diligenciamiento de cada uno de los formularios,
consulte con el Asesor Especializado (CAE) en cualquiera de las sedes de atención al público de
la Cámara del municipio o ciudad, quién le guiará.
C. Documentos de identidad de los accionistas

Verificar el sistema de información de identidad civil del Registro Nacional o del Servicio de
Migración de Colombia de ciudadanos extranjeros. En cualquier caso, la información sobre el
número de documento y la fecha de emisión debe ser clara y de fácil lectura para facilitar este
proceso.
¿Qué requisitos debe contener el documento de constitución de una sociedad?
Nombres, apellidos, identificación, y domicilio de las personas que intervienen como

socios o accionistas (dirección de los constituyentes, para sociedades constituidas al
amparo de la ley 1014). Las personas naturales deben indicar su nacionalidad, las
personas jurídicas deben indicar la Ley, el Decreto, la escritura pública o documento
privado, por medio de la cual fueron creadas, el número del NIT, domicilio y nombre del
Representante Legal. Las personas jurídicas extranjeras deben acreditar su existencia con
documento idóneo de su país de origen. Ver guía de constitución de sucursal extranjera.
Indicar el tipo de sociedad que se constituye: Sociedad Anónima, Sociedad Limitada,
Sociedad Colectiva, Sociedad en Comandita Simple, Sociedad en Comandita por
Acciones, Empresa Unipersonal, Sociedad por Acciones Simplificada.
El nombre, denominación o razón social de la persona jurídica que se constituye. El
nombre deberá formarse de acuerdo con las reglas previstas en la Ley para cada tipo de
sociedad. Antes de asignar el nombre a la sociedad, se debe verificar que no haya sido
registrado anteriormente por otro empresario. Control de homonimia: En la página
institucional del RUES (www.rues.org.co). Se debe escoger el criterio de búsqueda por
nombre/palabra clave.
Domicilio principal de la sociedad: ciudad o municipio que se escogió para desarrollar la
actividad de la sociedad. Si en el acto de constitución se establecen sucursales, se debe
indicar el municipio donde estarán ubicadas (Ejemplo: Bogotá, sucursal Armenia).
pág. 32
Objeto social: actividades principales que podrá desarrollar la persona jurídica (evite los
objetos indeterminados). En el caso de las sociedades creadas en virtud de la Ley 1014 de
2006 y las SAS, se podrá establecer un objeto indeterminado. En este caso, usted podrá
indicar en los estatutos que: “la sociedad podrá realizar cualquier objeto lícito de
comercio.
Vigencia o término de duración de la sociedad: En el caso de las sociedades creadas en
virtud de ley 1014 de 2006 y las SAS, se podrá establecer una vigencia definida o
indefinida. En las sociedades de acciones simplificadas si no se expresa específicamente
la vigencia, se entenderá indefinida.
Capital social: se debe expresar el capital que se aporta y la forma en que éste está
distribuido, es decir, el número de cuotas, acciones o partes de interés, de igual valor
nominal, en que se dividirá y la forma en que serán distribuidas, si fuere el caso.
En las Sociedades Anónimas, En Comandita por Acciones y Sociedades por Acciones
Simplificadas, se debe señalar el monto del capital autorizado, así como la parte del
capital que se suscribe y se paga al momento de la constitución (Tenga en cuenta que
existen normas legales que regulan la proporción del capital autorizado, suscrito y
pagado). En el caso de las SAS, los accionistas deben decir la forma y término en que
pagarán el capital suscrito, para lo cual podrán pactar que el capital se pagará en un plazo
no superior a 2 años.
En las Sociedades Limitadas, Colectivas, o en Comandita Simple, se deberá indicar el
valor del aporte de cada socio y el número de cuotas o partes de interés correspondientes.
En las sociedades creadas en virtud de la Ley 1014 de 2006, al indicarse el monto del
capital se deberá realizar una descripción pormenorizada de los bienes aportados, con
estimación de su valor. El socio o socios responderán por el valor asignado a los bienes en
el documento constitutivo.
La forma como será representada y administrada la sociedad, con indicación de las
atribuciones y facultades de los representantes legales, administradores, la Asamblea de
Accionistas, la Juntas de Socios, así como de las que se reserven los socios, conforme a
las normas vigentes que regulan cada tipo de sociedad. Recuerde que, si el Subgerente va
a ejercer funciones de representación legal o es el suplente del Gerente, está situación
deberá indicarse expresamente en los estatutos.
pág. 33
En una sociedad creada en virtud de la Ley 1014 e 2006 y en las SAS, cuando no se
establecen las facultades se entenderá que los administradores podrán adelantar todos los
actos comprendidos dentro de las actividades previstas.
Término y forma de convocar la Asamblea de Accionistas o Junta de Socios a sesiones
ordinarias y extraordinarias (es decir, la antelación, medio para realizar la convocatoria y
la persona u órgano competente para convocar a los socios o accionistas).
Las fechas en las que se deben hacer los inventarios y balances generales y la forma en
que han de distribuirse las utilidades.
Las causales estatutarias de disolución anticipada de la sociedad y la forma de realizar la
liquidación.
Facultades y obligaciones del Revisor Fiscal si el cargo está previsto en la ley o en los
estatutos.
Los nombramientos: debe indicarse el nombre, apellidos e identificación con número de
identificación y fecha de expedición del documento de identidad de los representantes
legales, miembros de junta directiva o revisores fiscales, que hayan sido nombrados (Si el
cargo creado es Gerente debe nombrarse Gerente, si la Junta directiva fue creada con 5
renglones y sus suplentes, deben nombrarse los 5 renglones con sus suplentes o indicar
cuáles de ellos quedan sin designación o vacantes). Se debe allegar la constancia de
aceptación de todas las personas designadas, así como copia del documento de
identificación de las mismas. Generalmente la creación de junta directiva, así como el
nombramiento de revisor fiscal principal y suplente se realiza en sociedades anónimas, sin
embargo, por voluntad de los socios pueden crear dichos órganos en otra clase de
sociedades.
En el caso de nombramientos de revisores fiscales en sociedades E.M.P, I.P.S, E.P.S. y
A.R.S., se deberá anexar constancia de la posesión expedida por la Superintendencia
Nacional de Salud cuando se trate de sociedades que incluyan dentro de su nombre
distintivos propios de las instituciones financieras o que indiquen el ejercicio de una
actividad financiera, se verificará que se anexe la autorización para la respectiva
constitución, de la Superintendencia Financiera de Colombia.
pág. 34
¿Qué es la matrícula mercantil?
El registro de empresas es el registro que realizan los empresarios (personas físicas o jurídicas) en
el registro de empresas que gestiona la Cámara de Comercio.
¿Dónde debe matricularse la sociedad?
La solicitud de incorporación de una empresa debe presentarse a la cámara de comercio de la

jurisdicción del lugar (ciudad o municipio) donde la empresa tiene su residencia principal. Por tal
motivo, se recomienda negociar la jurisdicción de la Cámara de Comercio de acuerdo con el
Decreto N ° 622 de 2000 (modificado por el Decreto N ° 1754 de 2013).
¿Cuándo debe renovarse la matrícula mercantil de una sociedad?
Todos los empresarios (personas naturales o jurídicas) deben renovar su registro mercantil
entre el 1 de enero y el 31 de marzo de cada año para obtener beneficios de los mismos y
evitar sanciones legales.
Para renovar el registro, puede hacerlo en www.ccb.org.co (Registro y Rehabilitación /
Registro de Mercancías), o bien puede acudir personalmente a nuestra sede, debe
completar el formulario correspondiente, presentar y cancelar sus derechos. . Recuerda
que la información financiera que reportes en el formulario RUES debe corresponder al
saldo a la fecha límite del 31 de diciembre del año anterior.
Sistema de prevención de fraudes (SIPREF)
Es vital para su sociedad actualizar la información del informe sobre correos electrónicos y
llamadas telefónicas en los registros públicos para que pueda recibir advertencias sobre la
presentación, el registro y la devolución del programa que genera nuestro sistema. Modifique la
información de registro de su empresa.
En el caso de constitución de empresa o asociación o nombramiento, se comprobará la identidad

de cada persona que suscriba un documento en la constitución y que sea designada como
miembro de una persona jurídica. La administración (representante legal), abogados fácticos y
agencias de inspección, a través del sistema de información habilitado para tal fin. (Sistema de
Información del Registro Nacional de Ciudadanía-RNEC-Tarjeta de Ciudadano; Sistema de
Información del Servicio de Migración de Colombia).
pág. 35
Registro único tributario – rut
Fue creado por el gobierno y es un número de impuesto que consta de caracteres numéricos y
números de verificación, que pueden ser utilizados por los contribuyentes para pagar sus
obligaciones y el control financiero correspondiente. (DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y
ADUNAS NACIONALES)
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) Enuncia:
A. La Autoridad Única de Registro Tributario (RUT) constituye un mecanismo único que puede
identificar, ubicar y clasificar contribuyentes calificados para declarar contribuyentes y personas
y entidades que no califiquen para declarar rentas y bienes. Además, los responsables del régimen
común son los del régimen simplificado, retenedores, importadores, exportadores y demás
usuarios aduaneros. También incluye el tema de las obligaciones regidas por la DIAN.
b. ¿Para qué sirve el RUT? Permite tener información veraz, actualizada, clasificada y confiable
sobre todos los temas que deben registrarse. Una de sus funciones también incluye el desarrollo
de una gestión eficaz en cobranza, control y servicios para facilitar el cumplimiento de
obligaciones: Tributarias, aduaneras, cambiarias y la simplificación de trámites y reducción de
costos. (DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES)
Documentos requeridos para formalizar el registro único tributario – RUT
sociedades comerciales (comunidades organizadas asimiladas a una limitada,

empresas unipersonales, sociedades anónimas, sociedades colectivas, sociedades de gestión
colectiva de derechos de autor o conexos, sociedades en comandita simple, en comandita
por acciones, sociedades civiles, sociedades limitadas, sociedades ordinarias de minas.):
Documento de identificación del representante legal.

Documento que acredite la constitución de la sociedad y/o representación legal con
información vigente.
Documento, con autenticación de firma, de quien ejerza la representación legal cuando se
actúe a través de terceros.
pág. 36
Pasos para formalizar una empresa o negocio ante la alcaldía
-Diligenciar el “FORMULARIO DE INSCRIPCIÓN Y MATRICULA CONTRIBUYENTE

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO - SECRETARÍA DE HACIENDA OFICINA DE
IMPUESTOS MUNICIPALES
-presentar anualmente y dentro de los plazos que fije la secretaria de hacienda la declaración
privada del impuesto de industria y comercio.
-realizar dentro de las fechas fijadas por la secretaria de hacienda, el pago del impuesto de
industria y comercio y su complementario de avisos y tableros.
-informar el cambio de propietario, razón social y/o clausura de actividades, diligenciado el

formulario correspondiente, que encontrara en la página web www.bucaramanga.gov.co
-según lo determinar la ley 232 de 1995 y el decreto nacional 1879 de 2008, debe cumplir con
todas las normas referentes al uso del suelo, intensidad auditiva, horario, ubicación y destinación.
Las normas de uso del suelo en el municipio de Bucaramanga son las establecidas por el acuerdo
011 del 21 de mayo de 2014 plan de ordenamiento territorial de segunda generación
-cumplir con las condiciones sanitarias descritas por la ley 9a de 1979 y demás normas vigentes
sobre la materia
-para establecimientos donde se ejecutan públicamente obras musicales causante de pago por
derechos de autor, se les exigirá los comprobantes de pago expedidos por la autoridad legalmente
reconocida, de acuerdo con lo dispuesto por la ley 23 de 1932 y demás normas complementarias
-tener la matricula mercantil vigente de la cámara de comercio de la respectiva jurisdicción.
-comunicar a la secretaria planeación la apertura del establecimiento
-Debe cumplir con todos los requisitos que le señala la Ley 232/1995 e informar a la Oficina
Asesora Planeación la Apertura de su Establecimiento
-Al momento de vender o cerrar su establecimiento debe informarlo y tramitar los formularios
correspondientes ante la Oficina de Impuestos Municipales
pág. 37
LEY 232 DE 1995
ARTÍCULO 2°. No obstante, lo dispuesto en el artículo anterior, es obligatorio para el ejercicio

del comercio que los establecimientos abiertos al público reúnan los siguientes requisitos:
a) Cumplir con todas las normas referentes al uso del suelo, intensidad auditiva, horario,
ubicación y destinación expedida por la autoridad competente del respectivo municipio. Las
personas interesadas podrán solicitar la expedición del concepto de las mismas a la entidad de
planeación o quien haga sus veces en la jurisdicción municipal o distrital respectiva;
b) Cumplir con las condiciones sanitarias descritas por la Ley 9a de 1979 y demás normas
vigentes sobre la materia;
c) Para aquellos establecimientos donde se ejecuten públicamente obras musicales causante de

pago por derechos de autor, se les exigirá los comprobantes de pago expedidos por la autoridad
legalmente reconocida, de acuerdo con lo dispuesto por la Ley 23 de 1982 y demás normas
complementarias;
d) Tener matrícula mercantil vigente de la Cámara de Comercio de la respectiva jurisdicción;
e) Comunicar en las respectivas oficinas de planeación o. quien haga sus veces de la entidad
territorial correspondiente, la apertura del establecimiento.
ARTÍCULO 3°. En cualquier tiempo las autoridades policivas podrán verificar el estricto
cumplimiento de los requisitos señalados en el artículo anterior.
ARTÍCULO 4°. El alcalde, quien haga sus veces, o el funcionario que reciba la delegación,
siguiendo el procedimiento señalado en el libro primero del Código Contencioso Administrativo,
actuará con quien no cumpla los requisitos previstos en el artículo 2° de esta Ley, de la siguiente
manera:
1. Requerirlo por escrito para que en un término de 30 días calendario cumpla con los requisitos
que hagan falta.
2. Imponerle multas sucesivas hasta por la suma de 5 salarios mínimos mensuales por cada día de
incumplimiento y hasta por el término de 30 días calendarios.
pág. 38
3. Ordenar la suspensión de las actividades comerciales desarrolladas en el establecimiento, por

un término hasta de 2 meses, para que cumpla con los requisitos de la ley.
4. Ordenar el cierre definitivo del establecimiento de comercio, si transcurridos 2 meses de haber

sido sancionado con las medidas de suspensión, continúa sin observar las disposiciones
contenidas en la presente Ley, o cuando el cumplimiento del requisito sea posible.
ARTÍCULO 5°. Los servidores públicos que exijan requisitos no previstos ni autorizados por el
legislador, incurrirán por ese solo hecho en falta gravísima, sancionable conforme a las
disposiciones previstas en el Código Único Disciplinario.
ARTÍCULO 6°. La presente Ley rige a partir de la fecha de su promulgación y deroga el artículo
117 del Código Nacional de Policía, (Decreto 1355 de 1970), las disposiciones que autoricen o
establezcan permisos o licencias de funcionamiento para los establecimientos de comercio y las
demás que le sean contrarias
SEÑOR CONTRIBUYENTE RECUERDE QUE
A PARTIR DE LA FECHA DE INICIO DE ACTIVIDADES DEBE CUMPLIR CON LAS

SIGUIENTES OBLIGACIONES:
1. Presentar anualmente y dentro de los plazos que fije la Secretaria de Hacienda, la

declaración privada del Impuesto de Industria y Comercio.
2. Realizar dentro de las fechas fijadas por la Secretaría de Hacienda, el pago del
Impuesto de Industria y Comercio y su complementario de Avisos y Tableros.
Informar el cambio de propietario, razón social y/o clausura de actividades, diligenciado el

formulario correspondiente, que encontrará en la página web www.bucaramanga.gov.co
3. Según lo determinan la Ley 232 de 1995 y el Decreto Nacional 1879 de 2008, debe cumplir
con todas las normas referentes al uso del suelo, intensidad auditiva, horario, ubicación y
destinación. Las normas de uso del suelo en el municipio de Bucaramanga son las establecidas
por el Acuerdo 011 del 21 de mayo de 2014 Plan de Ordenamiento Territorial de Segunda
generación.
pág. 39
4. Cumplir con las condiciones sanitarias descritas por la Ley 9a de 1979 y demás normas
vigentes sobre la materia.
5. Para establecimientos donde se ejecutan públicamente obras musicales causante de pago por
derechos de autor, se les exigirá los comprobantes de pago expedidos por la autoridad legalmente
reconocida, de acuerdo con lo dispuesto por la Ley 23 de 1982 y demás normas complementarias.
6. Tener la matrícula mercantil vigente de la Cámara de Comercio de la respectiva jurisdicción.
7. Comunicar a la Secretaría Planeación la apertura del establecimiento.

pág. 40
3. CONSTRUCCIÓN COLECTIVA
3.1. ACTIVIDADES DESARROLLADAS (FASES O ETAPAS)

ENTREGA DE LA SOLUCIÓN AL PROBLEMA (GRUPAL).
BALANCE DE PAERTURA

NIT.900566017-0
BALANCE DE APERTURA
ACTIVOS
1105 CAJA $ 25.000.000,00
CONSTRUCCIONES Y
1516 EDIFICACIONES $ 15.000.000,00
PASIVOS 0
TOTAL PASIVOS 0
PATRIMONIO
REPRESENTATE
TP 354646
LEGAL CONTADOR
ASIENTOS CONTABLES MES 1

pág. 41
TENIENDO EN CUENTA QUE EL SOCIO 1 APORTA $20,000,000 EN EFECTIVO, EL SOCIO 2

APORTA $5,000,000 EN EFECTIVO Y $ 10,000,000 EN MUEBLES PARA LA OFICINA Y EL SOCIO
3 APORTA UN LOCAL COMERCIAL POR $15,000,000
1105 CAJA $ 25.000.000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 15.000.000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 10.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 50.000.000
SUMAS IGUALES $ 50.000.000 $ 50.000.000
1 CONSIGNACION EN EL BANCO BOGOTA

1105 CAJA $ 25.000.000
1110 BANCOS $ 25.000.000
SUMAS IGUALES $ 25.000.000 $ 25.000.000
2. COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO POR $800,000

COMPRA DE MERCANCIA NO
1435 $ 800.000
FABRICADAS POR LA EMPRESA
240802 IVA DESCONTABLE POR COMPRAS $ 152.000
2205 PROVEEDORES $ 952.000
SUMAS IGUALES $ 952.000 $ 952.000
pág. 42
3. COMPRA DE MERCANCIA DE CONTADO POR $300,000

COMPRA DE MERCANCIA NO
1435 $ 300.000
FABRICADAS POR LA EMPRESA
240802 IVA DESCONTABLE POR COMPRAS $ 57.000
1110 BANCOS $ 357.000
SUMAS IGUALES $ 357.000 $ 357.000
4.VENTA DE MERCANCIA INICIAL POR $1,000,000

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR
$ 1.000.000
4135 MENOR
240801 IVA GENERADO POR COMPRAS $ 190.000
1105 CAJA $ 1.190.000
SUMAS IGUALES $ 1.190.000 $ 1.190.000
5.VENTA DE MERCANCIA A CREDITO POR $600,000, CANCELAN EL 40% Y EL SALDO A 60

DIAS
4135 MENOR $ 600.000
280801 IVA GENERADO POR VENTAS $ 114.000
1105 CAJA $ 285.600
1305 CLIENTES $ 428.400
SUMAS IGUALES $ 714.000 $ 714.000
pág. 43
6.COMPRA DE MAQUINA DE ESCRIBIR PARA EL USO DE LA EMPRESA POR $420,000 PAGA

50% Y SALDO A 30 DIAS
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 499.800
1105 CAJA $ 249.900
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 249.900
SUMAS IGUALES $ 499.800 $ 499.800
7. COMPRA A CREDITO DE UN COMPUTADOR PARA EL USO DE LA EMPRESA $1,800,000

1528 $ 2.142.000
COMUNICACIÓN
2380 ACREEDORES $ 2.142.000
SUMAS IGUALES $ 2.142.000 $ 2.142.000
8. SE GIRA CHEQUE A UN EMPLEADO POR CONCEPTO DE PRESTAMO POR $250,000

1365 $ 250.000
TRABAJADORES
1110 BANCOS $ 250.000
SUMAS IGUALES $ 250.000 $ 250.000
9. PRESTAMO BANCARIOPOR $ 4,000,000 LOS CUALES SON CONSIGNADOS EN LA CUENTA

CORRIENTE
1110 BANCOS $ 4.000.000
2105 BANCOS NACIONALES $ 4.000.000
SUMAS IGUALES $ 4.000.000 $ 4.000.000
pág. 44
10. UN CLIENTES ABONA SOBRE LA VENTA A CREDITO $150,000

1105 CAJA $ 150.000
1305 CLIENTES $ 150.000
SUMAS IGUALES $ 150.000 $ 150.000
11. CANCELA DEUDA CON EL PROVEEDOR

MEDIANTE CHEQUE
2205 PROVEEDORES $ 1.201.900
1110 BANCOS $ 1.201.900
SUMAS IGUALES $ 1.201.900 $ 1.201.900
12. ABONO A LA COMPRA DEL COMPUTADOR $500,000

2380 PROVEEDORES NACIONALES $ 500.000
1110 BANCOS $ 500.000
SUMAS IGUALES $ 500.000 $ 500.000
13. SE CANCELAN SERVICIOS PUBLICOS POR $350,000

5135 SERVICIOS PUBLICOS $ 350.000
1105 CAJA $ 350.000
SUMAS IGUALES $ 350.000 $ 350.000
pág. 45
14. SE PAGA LA NOMINA DE ADMINISTRACION $650,000 Y LA DE VENTAS $854,000

1110 BANCOS $ 1.504.000
SUMAS IGUALES $ 1.504.000 $ 1.504.000
15. SE ADQUIERE UN CDT POR $1,500,000

1225 CERTIFICADOS $ 1.500.000
1110 BANCO $ 1.500.000
SUMAS IGUALES $ 1.500.000 $ 1.500.000
pág. 46
ASIENTOS MES 1
1105 CAJA 1524 EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 25.000.000 $ 25.000.000,00 $ 10.000.000,00
$ 1.190.000,00 $ 500.000,00 $ 499.800,00
$ 285.600,00 $ 350.000,00
$ 150.000,00 $ 249.900,00 $ 10.499.800,00
$ 26.625.600 $ 26.099.900,00
$ 525.700,00
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFI 3115 APORTES SOCIALES

$ 15.000.000,00 $ 50.000.000,00
$ 15.000.000,00 0 $ 50.000.000,00
1110 BANCOS 1435 MERCANCIAS

$ 25.000.000,00 $ 357.000,00 $ 800.000,00
$ 4.000.000,00 $ 250.000,00 $ 300.000,00
$ 1.504.000,00
$ 1.500.000,00
$ 1.201.900,00 $ 1.100.000,00 0
$ 29.000.000,00 $ 4.812.900,00
$ 24.187.100,00
pág. 47
2408 IVA 2205 PROVEEDORES

$ 152.000,00 $ 190.000,00 $ 1.201.900,00 $ 952.000,00
$ 57.000,00 $ 114.000,00 $ 249.900,00
$ 209.000,00 $ 304.000,00 $ 1.201.900,00 $ 1.201.900,00

$ 95.000,00 $ -
4135 COMERCIO AL X MAYOR AL X

1305 CLIENTES
MENOR
DEBE HABER
DEBE HABER
$ 428.400,00 $ 150.000,00
$ 1.000.000,00
$ 600.000,00
$ 428.400,00 $ 150.000,00
$ 278.400,00
$ 1.600.000,00
1528 EQUIP DE COMP 2380 ACREEDORES

$ 2.142.000,00 0 $ 500.000,00 $ 2.142.000,00
$ 2.142.000,00 0 $ 500.000,00 $ 2.142.000,00

$ 1.642.000,00
pág. 48
1365 CXC A TRABAJADORES 2105 BANCOS NACIONALES

$ 250.000,00 $ 4.000.000,00
$ 250.000,00 $ 4.000.000,00
5135 SERVICIOS 5105 GASTOS DE PERSONAL

$ 350.000,00 $ 650.000,00
$ 350.000,00 $ 650.000,00
1225 CDT 5205 GASTOS DE PERSONAL

$ 1.500.000,00 $ 854.000,00
$ 1.500.000,00 $ 854.000,00
pág. 49
BALANCE DE PRUEBA MES 1

NIT.900566017-0
BALANCE DE PRUEBA

1105 CAJA $ 525.700,00
1110 BANCOS $ 24.187.100,00
1225 CDT $ 1.500.000,00
1305 CLIENTES $ 278.400,00
1435 MERCANCIAS $ 1.100.000,00
2205 PROVEEDORES $ -
2380 ACREEDORES $ 1.642.000,00
2408 IVA $ 95.000,00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL MENOR $ 1.600.000,00
5135 SERVICIOS $ 350.000,00
SUMAS IGUALES $ 57.337.000,00 $ 57.337.000,00
ESTADO DE RESULTADO
pág. 50

NIT.900566017-0
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS MES 1 MES 2 ACUMULADO
4135 COMERCIO AL POR M Y M $ 1.600.000,00 $ 8.530.000,00 $ 10.130.000,00
4205 OTRAS VENTAS $ 350.000,00 $ 350.000,00
COSTOS $ - $ - $ -
UTILIDAD BRUTA $ 1.600.000,00 $ 8.880.000,00 $ 10.480.000,00
GASTOS
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 650.000,00 $ 720.000,00 $ 1.370.000,00
5135 SERVICIOS $ 350.000,00 $ 360.000,00 $ 710.000,00
5205 GASTOS DE PERSONAL $ 854.000,00 $ 1.280.000,00 $ 2.134.000,00
5140 GASTOS LEGALES $ 420.000,00 $ 420.000,00
5195 DIVERSOS $ 150.000,00 $ 150.000,00
5220 ARRENDAMIENTOS $ 250.000,00 $ 250.000,00
TOTAL GASTOS $ 1.854.000,00 $ 3.180.000,00 $ 5.034.000,00
PERDIDA DEL EJERCICIO -$ 254.000,00 $ 5.700.000,00 $ 5.446.000,00
REPRESENTANTE
LEGAL CONTADOR
TP 736734
pág. 51
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA MES 1

NIT.900566017-0
ACTIVOS
1105 CAJA $ 525.700,00
1110 BANCOS $ 24.187.100,00
1225 CDT $ 1.500.000,00
1305 CLIENTES $ 278.400,00
1435 MERCANCIAS $ 1.100.000,00
PASIVOS
2105 OBLIGACION FIN $ 4.000.000,00
2380 ACREEDORES $ 1.300.000,00
2408 IVA $ 95.000,00
PATRIMONIO
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO -$ 254.000,00
pág. 52
ASIENTOS CONTABLES MES 2
1 EL EMPLEADO ABONA AL PRESTAMO $ 125,000

1365 TRABAJADORES 125.000
1110 BANCO 125.000
TOTAL 125.000 125.000
2 EL PROVEEDOR ENVIA MERCANCIA A CREDITO $ 850,000; FRA N°003

1435 EMPRESA ( FACTURA N° 003) 850.000
2408 IVA DESCONTABLE 161.500
2205 PROVEEDORES NACIONALES 1.011.500
TOTAL 1.011.500 1.011.500
3 COMPRA DE MUEBLES DE OFICINA A CREDITO POR $2,500,000

1524 EQUIPO DE OFICINA 2.975.000
TOTAL 2.975.000 2.975.000
pág. 53
4 VENTA DE MERCANCIA $2,500,000 DE CONTADO

4135 MENOR 2.250.000
2408 IVA GENERADO 427.500
1105 CAJA 2.677.500
TOTAL 2.677.500 2.677.500
5 VENTA DE LAS CAJAS Y LAS ESTIBAS DONDE VENIA LA MERCANCIA POR

$350,000
4205 OTRAS VENTAS 350.000
1105 CAJA 350.000
TOTAL 350.000 350.000
6 COMPRA DE LINEA TELEFONICA Y FAX PARA LA EMPRESA $650,000 (FAX

$400,000)
1528 COMUNICACIÓN 476.000
1528 COMUNICACIÓN 297.500
1105 CAJA 773.500
TOTAL 773.500 773.500
pág. 54
7 COMPRA DE POLIZA DE SEGUROS POR DOS AÑOS $850,000

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 850.000
1110 BANCOS 850.000
TOTAL 850.000 850.000
8 COMPRA A CREDITO DE PAPELERIA Y UTILES DE ESCRITORIO POR

$150,000
5195 DIVERSOS 150.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 150.000
TOTAL 150.000 150.000
9 COMPRA MERCANCIA A CREDITO POR $980,000 FRA N° 004

1435 EMPRESA ( FACTURA N° 004) 980.000
2408 IVA DESCONTABLE 186.200
TOTAL 1.166.200 1.166.200
10 VENTA A CREDITO DE MERCANCIA POR $6,280,000

4135 MENOR 6.280.000
2408 IVA GENERADO 1.193.200
1305 CLIENTES 7.473.200
TOTAL 7.473.200 7.473.200
pág. 55
11 CONSIGNACION EN EL BANCO; PERO SE DEJA UN SALDO DE $250,000 EN

CAJA
1110 BANCOS 1.154.000
1105 CAJA 1.154.000
TOTAL 1.154.000 1.154000
12 SE PAGA NOMINA DE ADMON. POR $720,000 Y LA DE VENTAS

$1,280,000
5105 GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO 720.000
5205 GASTOS PERSONAL VENTAS 1.280.000
1110 BANCO 2.000.000
TOTAL 2.000.000 2.000.000
13 EL EMPLEADO CANCELA EL SALDO DE LA DEUDA

1365 TRABAJADORES 125.000
1110 BANCO 125.000
TOTAL 125.000 125.000
14 ABONO AL PROVEEDOR $400,000 FACTURA N° 003,

2205 PROVEEDORES NACIONALES 400.000
1110 BANCOS 400.000
TOTAL 400.000 400.000
pág. 56
15 SE PAGA SERVICIO S PUBLICOS POR VALOR DE $360,000

5135 SERVICIOS PUBLICOS 360.000
1110 BANCOS 360.000
TOTAL 360.000 360.000
16 SE CANCELA ARRENDAMIENTO DE LOCAL $250,000

5220 ARRENDAMIENTOS 250.000
1110 BANCOS 250.000
TOTAL 250.000 250.000
17 SE CANCELA EL ALDO DE LA DEUDA DEL COMPUTADOR

2380 ACREEDORES VARIOS 1.642.000
1110 BANCO 1.642.000
TOTAL 1.642.000 1.642.000
18 ABONO A OBLIGACION FINANCIERA $1,000,000

2105 BANCOS NACIONALES 1.000.000
1110 BANCO 1.000.000
TOTAL 1.000.000 1.000.000
pág. 57
19 PAGO DE GASTOS DE NOTARIA Y CAMARA DE COMERCIO POR $420,000

5140 GASTOS LEGALES 420.000
1110 BANCO 420.000
TOTAL 420.000 420.000
pág. 58
ASIENTOS MES 2
1365 CTAS X COBRAR A TRABAJADORES

1110 BANCOS

$ 125.000,00 $ 2.000.000,00 $ 125.000,00
$ 1.154.000,00 $ 400.000,00 $ 125.000,00
$ 125.000,00 $ 360.000,00
$ 250.000,00 $ - $ 250.000,00
$ 1.642.000,00
$ 1.000.000,00
$ 420.000,00
$ 1.404.000 $ 6.072.000,00
$ 4.668.000,00
1435 MERCANCIAS NO FABRICADA X LA

2408 IVA
EMPRESA
DEBE HABER
DEBE HABER
$ 161.500,00 $ 427.500,00
$ 850.000,00
$ 186.200,00 $ 1.193.200,00
$ 980.000,00
347.700,00 $ 1.620.700,00
$ 1.830.000,00
$ 1.273.000,00
pág. 59
2205 PROVEEDORES 1524 EQUIPO DE OFICINA

$ 400.000,00 $ 1.011.500,00 $ 2.975.000,00
$ 2.975.000,00
$ 150.000,00 $ 2.975.000,00
$ 1.166.200,00
$ 400.000,00 $ 5.302.700,00
$ 4.902.700,00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

4205 OTRAS VENTAS
POR MENOR
DEBE HABER
DEBE HABER
$ 350.000,00
$ 2.250.000,00
$ 6.280.000,00
$ 350.000,00
$ 8.530.000,00
1528 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y

1105 CAJA
COMPUTACION
$ 2.677.500 $ 773.500,00 $ 476.000,00
$ 350.000,00 $ 850.000,00 $ 297.500,00
$ 1.154.000,00
$ 773.500,00
$ 3.027.500 $ 2.777.500,00
$ 250.000,00
pág. 60
1705 GASTOS PAGADOS POR

5195 DIVERSOS
ANTICIPADO
DEBE HABER
DEBE HABER
$ 150.000,00
$ 850.000
$ 150.000,00
$ 850.000
5105 GASTOS PERSONAL

1305 CLIENTES
ADMINISTRATIVO
$ 7.473.200,00 $ 720.000,00
$ 7.473.200,00 $ 720.000,00
5135 SERVICIOS PUBLICOS

5205 GASTOS PERSONAL DE VENTAS
$ 1.280.000,00 $ 360.000,00
$ 1.280.000,00 $ 360.000
5220 ARRENDAMIENTOS 2105 BANCOS NACIONALES

$ 250.000,00 $ 1.000.000,00
$ 250.000 $ 1.000.000,00
pág. 61
5140 GASTOS LEGALES 2380 ACREEDORES VARIOS

$ 420.000,00 $ 1.642.000,00
$ 420.000,00 $ 1.642.000 $ -
pág. 62
BALANCE DE PRUEBA MES 2

NIT.900566017-0
BALANCE DE PRUEBA

1105 CAJA $ 250.000,00
1110 BANCOS $ 4.668.000,00
1305 CLIENTES $ 7.473.200,00
1435 MERCANCIAS $ 1.830.000,00
1528 EQUIPO DE COMP Y COM $ 773.500,00
2205 PROVEEDORES $ 4.902.700,00
2380 ACREEDORES $ 1.642.000,00
2408 IVA $ 1.273.000,00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL
4135 MENOR $ 8.530.000,00
4205 OTRAS VENTAS $ 350.000,00
GASTOS DE PERSONAL
5105 ADMINISTRACION $ 720.000,00
5135 SERVICIOS $ 360.000,00
5195 DIVERSOS $ 150.000,00
5205 GASTOS DE PERSONAL VENTAS $ 1.280.000,00
SUMAS IGUALES $ 19.973.700,00 $ 19.973.700,00

TP 354646
pág. 63

NIT.900566017-0
ACTIVOS
1105 CAJA $ 775.700,00
1110 BANCOS $ 19.519.100,00
1225 CDT $ 1.500.000,00
1305 CLIENTES $ 7.751.600,00
1365 CXC TRABAJADORES $ -
1435 MERCANCIAS $ 2.930.000,00
1516 CONSTRUCCIIONES Y EDIFI $ 15.000.000,00
PASIVOS
2205 PROVEEDORES $ 4.902.700,00
2380 ACREEDORES $ -
2408 IVA $ 1.368.000,00
PATRIMONIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5.446.000,00


TP 354646
pág. 64
4. CONSOLIDACIÓN
4.1 CONCLUSIÓN GRUPAL.
En este módulo de contabilidad general se ha podido apreciar de manera clara todo lo que es y
todo lo que abarca esta ciencia llamada contabilidad, se ha visto como se clasifican una empresa,
las distintas clases de empresas que hay, como se funda o como se inicia, cuales son los
requisitos, cuáles son las ventajas de formalizar la empresa, el punto de vista económico, punto
de vista financiero, se conoció acerca de las sociedades comerciales, todas las clases de
sociedades comerciales que hay, como se constituye una sociedad ,todos los pasos para constituir
una sociedad, se conoció que es el RUT (registro único tributario), los modelos de RUT, la
matricula mercantil, características del registro mercantil, la contabilidad, la contabilidad según la
DIAN, el concepto de la contabilidad con las NIIF, cómo surgió la contabilidad . En el segundo
módulo se aprendió de las NIIF que es muy importante para la contabilidad, ya que esta rige y da
normas que ayudan a que contabilidad se pueda ejercer de manera clara y consistente, el concepto
de NIIF, los principales elementos de la información financiera (activos, pasivos, patrimonio),
marco conceptual y cada elemento de estudio (el reconocimiento, la medición, la presentación de
la información, la información a revelar en particular) se vieron también la estructura y
naturaleza de las cuentas como el concepto de cuentas ,clasificación de las cuentas, partida doble,
movimientos y registros contables de los inventarios , ciclo contable, balance de comprobación y
cierre contable, y gracias toda esta información se ha podido resolver el caso “situación
problemática” llevando a cabo todo lo aprendido durante el modulo.
También se hizo la corrección a la situación problemática, se revisó, se reestructuro y se analizó

las posibles fallas que tenía y el por qué no cuadraban las cuentas, se corrigieron algunas de las
cuentas agregándoles el IVA a compras como el computador y la máquina de escribir, al haberse
efectuado estos cambios hubo cambios en los procesos, el movimiento contable del primer mes,
el balance de prueba del primer mes, al estado de resultados se le cambio la información del
primer mes y se cambió el estado de situación financiera del primer mes.
pág. 65
4.2 CONCLUSIONES
El módulo de contabilidad general me permite fortalecer mi estudio, que muestra que la

contabilidad es una asignatura encargada de investigar, medir y analizar los activos y las
condiciones financieras y económicas de una empresa u organización, de manera de
facilitar la toma de decisiones internas y el control externo en con el fin de ser
sistemáticos y útiles Formas de proporcionar a los diferentes grupos de interés
información previamente registrada.
En este módulo de contabilidad general pude afianzar y fortalecer más los conocimientos
de contabilidad y así poder ejercer con más claridad y veracidad las decisiones que se
deben tomar en una empresa ya que se fundamenta en la necesidad de contar con
información financiera veraz, oportuna y completa, con documentos y registros que
demuestren los procesos realizados por una entidad y los resultados obtenidos que reflejen
su situación financiera.
Por medio de este módulo de contabilidad general se pudo profundizar y aprender más
acerca del funcionamiento de la contabilidad, en cómo se fundamenta, la importancia de
cada uno de los documentos que se deben manejar y podemos usarla a la hora de laborar
en una empresa como futuros contadores públicos.
Con este trabajo final se puede concluir que la contabilidad es imprescindible para el
correcto desenvolvimiento de cualquier clase de negocio o empresa y que es la que se
encarga de recopilar, clasificar y registrar los hechos económicos de toda entidad. No solo
permite conocer el pasado y el presente de una empresa sino también el futuro.
En este módulo de contabilidad se pudo apreciar todo el rigor de esta ciencia, la

importancia que esta tiene, se aprendió para que se necesita la contabilidad en que campos
se desempeña y como lo hace, en las empresas ayudando a llevar de manera ordenada
todas su cuentas, teniendo una idea clara en tiempo real todos sus ingresos y decrementos,
aprendí como se formaliza una empresa una sociedad, todo requisito que se necesita, y
pág. 66
todo proceso que se debe hacer mes a mes para ir llevando organizadamente la economía
de la empresa.
En el módulo hemos podido conocer los diferentes requisitos para poder conformar una
empresa y en qué participación tienen los socios para completar objetivos tanto al iniciar
como en la toma de decisiones seguido de la naturaleza de las cuentas las cuales son de
suma importancia por las bases que abarcan en el momento de identificar si es un activo,
pasivo o patrimonio y también ingresos, gastos y costos para clasificar según corresponda
para tener las beses para conformar un estado financiero.
pág. 67
5. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS
Cámara de comercio de Bogotá, ( Información General para Creación de empresa):

https://www.ccb.org.co/Cree-su-empresa/Pasos-para-crear-empresa/Informacion-general-
para-creacion-de-empresa
Cámara de comercio de Bogotá, ¿Cómo se constituye una sociedad?:
https://www.ccb.org.co/Preguntas-frecuentes/Tramites-registrales/Como-se-constituye-
una-sociedad
Cámara de comercio de Bogotá, Guía 18 RM, (Marzo de 2019):
file:///C:/Users/E8/Downloads/GUIA%2018%20RM.pdf
Mendoza J.G, Díaz J.C, Nova, O.M, Méndez C, Zafra J.C, (2017), Cartilla Didáctica
Contabilidad General, Unidades Tecnológicas de Santander:
https://virtual2.uts.edu.co/moodle/pluginfile.php/183254/mod_resource/content/10/CDD
%20-%20CONTABILIDAD%20GENERAL.pdf
Alcaldía de Bucaramanga (formularios / industria y comercio / Apertura de Actividad)
https://www.bucaramanga.gov.co/tramites/download/formularios/industria_y_comercio/A
pertura_de_Actividad0.pdf
Alcaldía de Piedecuesta (Formulario inscripción y matricula)
https://www.alcaldiadepiedecuesta.gov.co/Transparencia/BancoDocumentos/Formulario
%20de%20Inscripci%C3%B3n%20y%20Matr%C3%ADcula%20Contribuyente%20Impu
esto%20de%20Industria%20y%20Comercio.pdf

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INFORME FINAL

YESICA MILENA LIZCANO

UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER – UTS

El presente informe, consiste en dar conocer todo lo aprendido en el módulo de

El módulo de contabilidad general es imprescindible ya que nosotros como futuros

En el módulo "Contabilidad general", se registran los parámetros necesarios para el ingreso

1 PLANTEAMIENTO DEL CASO

1.2 Actividad N° 2: Taller: Conocimiento, Estructura Y Naturaleza De Las Cuentas

CLASES Y GRUPOS DE CUENTAS - PLAN DE CUENTAS -

Buscar la uniformidad en el registro de las operaciones económicas, realizadas por los

1. En la siguiente relación de situaciones, usted debe identificar la cuenta y su

Nos pagan por adelantado honorarios por 6 meses 2 27 2705 270520

2. Se presentan unas situaciones en las usted debe identificar como se podría

413524 Venta de productos textiles, Ingresos por venta de zapatos

3. La siguiente relación de cuentas usted debe describirla e identificar su clase y

422530 Por Ingresos Para Terceros Ingreso Crédito

233510 Gastos Legales Pasivo Crédito

1.3 Actividad N° 3. Entrega de la solución al problema (Grupal).

TOTAL ACTIVOS $ 50.000.000,00

REPRESENTATE LEGAL CONTADOR

Teniendo en cuenta que el socio 1 aporta $20.000.000.00 en efectivo, el socio 2 aporta

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Consignación en el Banco de Bogotá.

Compra mercancía a crédito por $800.000

Compra mercancía de contado por $300.000

Venta mercancía inicial por $1.000.000.

Venta mercancía a crédito por $600.000, cancelan el 40% y el saldo a 60 días.

Compra a crédito de un computador para el uso de la empresa $1.800.000.00.

Se gira cheque a un empleado por concepto de préstamo por $250.000.

Un cliente abona sobre la venta a crédito $150.000

Cancela deuda con el proveedor mediante cheque.

Abono a la compra del computador $500.000

Se cancelan los servicios públicos por $350.000.

Se paga la nómina de administración $650.000 y la de ventas $854.000

Se adquiere un CDT por $1.500.000

1524 EQUIPO DE OFICINA

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFI

3115 APORTES SOCIALES

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

1528 EQUIP DE COMP

1365 CXC A TRABAJADORES

2105 BANCOS NACIONALES

5105 GASTOS DE PERSONAL

5205 GASTOS DE PERSONAL

TODO RESPUESTOS LTDA

CODIG CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES $ 56.915.200,00 $ 56.915.200,00

TODO RESPUESTOS LTDA

CODIGO INGRESOS MES 1 MES 2 ACUMULADO

TODO RESPUESTOS CONTADOR

TODO RESPUESTOS LTDA

REPRESENTATE LEGAL CONTADOR

Transacciones comerciales mes 2

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

El proveedor envía mercancía a crédito $850.000; fra. No 003.

Compra de muebles de oficina a crédito por $2.500.000

Venta de mercancía $2.250.000 de contado.

Compra de línea telefónica y fax para la empresa $650.000.00 (fax 400.000).

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Compra de póliza de seguros por dos años $850.000.

Compra a crédito de papelería y útiles de escritorio por $150.000.

Compra mercancía a crédito por $980.000.00 Fra. No. 004

Venta a crédito de mercancía por $6.280.000

Consignación en el banco; pero se deja un saldo de $250.000.00 en caja.