La informaciòn contable Los ajustes que haya lugar El saldo fiscal Diligenciar el formulario 110
La sociedad tiene al ciere del año los siguientes saldos:
$33.250.000 en caja y bancos moneda nacional. De los cuales quedo un cheque pendiente de cobro por * 6,365,000 y una consignacion pendiente por contabilizar de 3,252,000
* Una cuenta bancaria en USA, que presenta un saldo de cierre de US$17.820.
Los movimientos de la cuenta son los siguientes
DESCRIPCION USD Dic 5: Consignacion 12.000,00 Dic 11: Pago a un proveedor - 6.300,00 Dic 17: Consignacion 12.120,00
La sociedad tiene un CDT en Panama por USD$70.000, que se constituyo el 17 de diciembre, con plazo de seis * meses.
A diciembre 31 de 2018 la Compañía reconocio un deterioro fiscal de cartera, según el siguiente analisis de * cartera por edades
Antigüedad Valor cartera
Sin vencer 130.519.200,00
0 - 90 dias 39.100.000,00 90 - 180 dias 32.549.050,00 180 - 360 dias 50.699.100,00 360 - 720 dias 11.414.650,00 720- 1070 dias 5.706.900,00 269.988.900,00
Provision según politicas NIIF 8,250,000
* El valor de las cuentas por cobrar a socios y accionistas asciende a la suma de 86,720,225
* El saldo de la retencion en la fuente es de 62,258,554 y de autoretencion de 16.547.895
Inventarios de materias primas 225.689.744 Inventarios de productos terminados 342.158.745
* La compañía posee la siguiente propiedad planta y equipo asi:
En agosto de 2016 se compro un edificio por un costo de 320,000,000 para ubicar la sede administrativa. En junio 2018 se compro una maquina por 87,000,000 Desde el año 2016 la empresa posee un lote por 320,000,000
* Se reconoce fiscalmente una depreciacion acelerada por un 25% mas de la depreciacion por linea recta.
Un pagaré por 33.255.877
Proveedores por 15.254.000 Cuentas por pagar 22.145.878 Retenciones practicadas 12.554.785 IVA por pagar 23.554.788 Vacaciones consolidadas 12.558.748 Cesantias consolidadas 25.669.854 Provisiones por litigios 36.222.584 Provisiones por prima 1.625.000
* El ingreso se constituye de la siguiente manera:
Ingresos operacionales 1.258.663.275 Devoluciones, rebajas y decuentos 45.548.777 Ingresos por intereses 28.254.222 Ingresos por diferencia en cambio 60.854.235. efectivo 22,365,000
* Los costos y gastos se constituye de la siguiente manera
Costo de ventas 826.258.214 Salarios 58.558.745 Honorarios 258.445.874 Comisiones 68.558.745 Impuesto al consumo 25.545.455 IVA no descontable 26.258.369 ICA 292.548.985 (12.665.811 pendiente por pagar) Arrendamientos 52.954.552 Transporte 336.558.745 Seguros 22.569.854 GMF 66985475 Deterioro de cartera 8,250,000 Gastos de representacion 22,365,000
