AUDITORÍA FINANCIERA

Caso de Estudio no. 1

Empresa: "Electro Empresa S.A.", una empresa de fabricación de equipos electrónicos.

Situación: Electro Empresa S.A ha experimentado un crecimiento significativo en los últimos

años, pero recientemente ha habido informes de discrepancias en el inventario y las finanzas.

Problema a Resolver

Se ha descubierto que hay un fraude en curso relacionado con la adquisición y venta de

componentes electrónicos. Algunos empleados están manipulando las órdenes de compra y
vendiendo estos componentes en el mercado negro.

Objetivos del Estudio

Identificar las fallas en el control interno que permitieron el fraude.

Proponer soluciones para mejorar el control interno y prevenir futuros fraudes.

Propuesta Detallada para el Estudio

Fase 1: Análisis de la Situación Actual

• Revisar los procedimientos actuales de control interno (crear supuesto).

• Entrevistar a empleados clave.
• Analizar los informes financieros y de inventario.

Fase 2: Identificación de Vulnerabilidades

• Determinar cómo se cometió el fraude.

• Identificar brechas en los controles internos.

Fase 3: Desarrollo de Soluciones

• Diseñar un plan de acción para fortalecer los controles internos.

• Recomendar políticas y procedimientos nuevos o mejorados.

Fase 4: Implementación y Seguimiento

• Proponer un plan para implementar las mejoras.

• Establecer métricas para evaluar la efectividad de los nuevos controles.

Diciembre 2023
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Instrucciones para el Estudiante

• Analizar el caso proporcionado y realizar una investigación independiente si es

necesario.
• Preparar un informe que aborde cada fase de la propuesta detallada.
• Presentar recomendaciones claras y viables
• Presentar por escrito la resolución del caso y grabar un video de la propuesta de
control interno.

Evaluación:

CRÍTERIOS DE EVALUCIÓN DESCRIPCIÓN PUNTAJE

Análisis y comprensión del
Problema
Calidad de la información
presentada
Soluciones propuestas
Presentación y comunicación del
video
Capacidad para identificar y
comprender las áreas clave de
3,0
preocupación en el control interno
de la empresa.
Profundidad y relevancia de la
1,5
información presentada
Innovación, viabilidad y efectividad
3,0
de las soluciones propuestas.
Claridad, estructura y persuasión en
2,5
la presentación del video
TOTAL 10

Diciembre 2023