Materia: Contabilidad Gerencial

Ejercicio 1. Unidad 3. Presupuesto de Operación

Con la siguiente información elaborar el presupuesto de operación de la empresa denominada Jugos la Poblanita, S.A. de C.V.
del ejercicio 2024.

Materiales a utilizar:
Jugo de
Jugo de naranja Unidad de Inventario inicial de Inventario final
Materiales zanahoria Costo unitario
combinado medida materiales de materiales
combinado

Naranja 6 Pieza $ 1.33 820 pzas 828 pzas

zanahoria 0.40 Kilo $ 15.90 81.90 kilos 82.70 kilos
Betabel 0.10 Kilo $ 22.90 24.20 kilos 24.79 kilos
Hielo 0.04 0.04 Kilo $ 4.30 0.00 0.00
Vaso desechable 1 1 Pieza $ 1.60 3,989 piezas 3,995 piezas
Tapa para vaso 1 1 Pieza $ 0.80 3,989 piezas 3,995 piezas
Popote biodegradable 1 1 Pieza $ 0.30 3,989 piezas 3,995 piezas
Fruta extra 10 kilos mensuales Kilo $ 19.40 0.95 kilos 1 kilo
Verdura extra 5 kilos mensuales Kilo $ 14.50 1 kilo 1.2 kilos

Relación de personal adscrito:

Sueldo Mensual
Puesto de trabajo Jornada de trabajo
por trabajador
1 Gerente de producción $ 8,250.00 Jornada diaria de 7.5 horas
3 trabajadores de producción $ 6,250.00 Jornada diaria de 7.5 horas
1 Auxiliar de producción $ 4,100.00 Jornada diaria de 4.5 horas
1 Auxiliar administrativo $ 4,100.00 Jornada diaria de 4.5 horas
1 Empleados de ventas $ 6,250.00 Jornada diaria de 7.5 horas
Adicional al sueldo se pagaran prestaciones minimas de ley a razon del 4.52% y cuotas patronales IMSS e Infonavit a razón del 24.5%.

Otros gastos indirectos de fabricación Importes Frecuencia de pago

Uniformes de trabajo a personal de producción $ 3,750.00 Semestralmente (en los meses de enero y julio)
Energía eléctrica área de producción $ 255.00 Bimestralmente (empezando en febrero)
Mantenimiento a equipo de producción $ 3,100.00 Trimestralmente (en los meses de marzo, junio,septiembre y diciembre)
Servicio de agua potable $ 150.00 Mensualmente
Seguro de equipo de producción $ 20,000.00 Enero
Depreciación maquinaria y equipo $ 604.70 Mensualmente
Renta de área de producción $ 2,500.00 Mensualmente

Jugo de
Jugo de naranja
Información adicional anual: zanahoria
combinado
combinado
2,275 2,125
Unidades a vender
mensualmente mensualmente
Inventario inicial de productos terminados 5 4
Inventario final de productos terminados estimados 4 3
Costo del inventario inicial de productos terminados $ 108.15 $ 89.20
Precio de venta por unidad estimado $ 45.00 $ 50.00

Gastos de venta, administración y

Importes Frecuencia de pago
financieros estimados
Energía eléctrica área de administración $ 200.00 Bimestralmente (empezando en febrero)
Energía eléctrica área de ventas $ 310.00 Bimestralmente (empezando en febrero)
Insumos para la venta de los productos $ 0.50 Por unidad vendida
Depreciación de mobiliario y equipo de ventas $ 416.67 Mensualmente
Publicidad digital $ 1,500.00 Mensualmente
Uniformes personal de ventas $ 1,500.00 Semestralmente (enero,julio)
Teléfono oficinas administrativas $ 375.00 Mensualmente
Papelería de oficinas administrativas $ 125.00 Mensualmente
Intereses crédito bancario $ 2,000.00 Mensualmente
Pérdida de materiales de almacen $ 517.00 Mensualmente
Renta de área de ventas $ 1,500.00 Mensualmente
Material de limpieza administración $ 1,100.00 Bimestralmente (empezando en enero)
Renta de área administrativa $ 1,000.00 Mensualmente
Depreciación de mobiliario de administración $ 33.33 Mensualmente