Costo de materiales directos

Producto Unidad Cantidad por

unidad
Tallo de plátano Kg 0.8
Ceniza Kg 0.03
Agua L 10
Costo total de materia directa por paquete

Proyección de los gastos anuales de materiales directos

Año
1 2
86400 103680
Costos anuales de M.P.D $ 7,499,520 $ 8,999,424

Costos de mano de obra directa

Cantidad Salario por 8 Salario por

horas trabajadas jornada

Operadores 10 $ 27.33 $ 218.67

Supervisores de área 4 $ 62.50 $ 500.00
TOTAL

Proyección de los costos anuales de mano de obra directa

Año 1 Año 2
Costos anuales de mano
de obra directa $ 1,281,120.00 $ 1,281,120.00

Costos indirectos de fabricación

Concepto Cantidad Costo

Mano de obra indirecta …

Corriente eléctrica …
Mantenimiento …
Material de H Y S ….
Servicio de agua potable …
Seguro de equipo y
maquinaria ….
Materiales indirectos de
fabricación ….
TOTAL $ -
 Sueldos

Salario por 8 Salario por

Cantidad
horas trabajadas jornada

Subgerente 1 $ 120.42 $ 963.33

Jefe de producción 1 $ 89.38 $ 715.00
Jefe de finanzas 1 $ 88.20 $ 705.57
Jefe de marketing 1 $ 87.92 $ 703.33
Jefe de mantenimiento 1 $ 67.92 $ 543.33
Control de calidad 1 $ 93.10 $ 744.83
Jefe administrativo 1 $ 78.77 $ 630.17
Jefe de recursos humanos 1 $ 76.58 $ 612.60
Jefe de compras 1 $ 51.45 $ 411.63
Gerente de logística 1 $ 75.98 $ 607.80
Gerente de almacén 1 $ 51.52 $ 412.17
TOTAL

Proyección de los costos anuales de pago de sueldos

Costos anuales de 1 2
sueldos $ 513,570.00 $ 513,570.00
 Importe por Importe por
unidad paquete
$ 8.00 $ 80.00
$ 0.18 $ 1.80
$ 0.50 $ 5.00
por paquete 86.8

Año
3 4 5
124416 149299 179159
$ 10,799,308.80 $ 12,959,170.56 $ 15,551,004.67

Sueldo neto (1 Sueldo total al

Prestaciones 15% Sueldo bruto mes de
operador)
trabajadores
$ 984.00 $ 6,560.00 $ 5,576.00 $ 55,760.00
$ 2,250.00 $ 15,000.00 $ 12,750.00 $ 51,000.00
$ 106,760.00

Año 3 Año 4 Año 5

$ 1,281,120.00 $ 1,281,120.00 $ 1,281,120.00
 Sueldo neto (1 Sueldo total al
Prestaciones 15% Sueldo bruto mes de
operador)
trabajadores
$ 4,335.00 $ 28,900.00 $ 24,565.00 $ 24,565.00
$ 3,217.50 $ 21,450.00 $ 18,232.50 $ 18,232.50
$ 3,175.05 $ 21,167.00 $ 17,991.95 $ 17,991.95
$ 3,165.00 $ 21,100.00 $ 17,935.00 $ 17,935.00
$ 2,445.00 $ 16,300.00 $ 13,855.00 $ 13,855.00
$ 3,351.75 $ 22,345.00 $ 18,993.25 $ 18,993.25
$ 2,835.75 $ 18,905.00 $ 16,069.25 $ 16,069.25
$ 2,756.70 $ 18,378.00 $ 15,621.30 $ 15,621.30
$ 1,852.35 $ 12,349.00 $ 10,496.65 $ 10,496.65
$ 2,735.10 $ 18,234.00 $ 15,498.90 $ 15,498.90
$ 1,854.75 $ 12,365.00 $ 10,510.25 $ 10,510.25
$ 42,797.50

3 4 5
$ 513,570.00 $ 513,570.00 $ 513,570.00
Gastos administrativos

Concepto Cantidad Costo

Mantenimiento en equipos de ….....
computo $ 2,000.00
Servicio de internet …... $ 750.00
Materiales de oficina …... $ 1,890.00
Limpieza ….... $ 4,000.00
Servicio teléfonico …..... $ 346.00
TOTAL
$ 8,986.00

Proyección de los costos anuales del área administrativa

 Costos anuales del área Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
administrativa $ 107,832.00 $ 107,832.00 $ 107,832.00 $ 107,832.00

Proyección de egresos totales en 5 años

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Compra de materia prima $ 7,499,520 $ 7,499,520 $ 8,999,424 $ 10,799,308.80
Mano de obra directa $ 1,281,120.00 $ 1,281,120.00 $ 1,281,120.00 $ 1,281,120.00
Costos indirectos de fabricación $ - $ - $ - $ -
Sueldos $ 513,570.00 $ 513,570.00 $ 513,570.00 $ 513,570.00
Gastos administrativos $ 107,832.00 $ 107,832.00 $ 107,832.00 $ 107,832.00
Depreciación $ 71,546.00 $ 43,723.04 $ 43,723.04 $ 43,723.04
Amortización a. intangibles
TOTAL $ 9,473,588 $ 9,445,765 $ 10,945,669 $ 12,745,554

Proyección de ingresos

1 2 3 4
Paquetes venididos 86400 103680 124416 149299
Costo monentario $ 1,036,800.00 $ 1,244,160.00 $ 1,492,992.00 $ 1,791,590.40
 Año 5
$ 107,832.00

Año 4 Año 5
$ 12,959,170.56 $ 12,750.00
$ 1,281,120.00 $ 1,281,120.00
$ - $ -
$ 513,570.00 $ 513,570.00
$ 107,832.00 $ 107,832.00
$ 43,723.04 $ 43,723.04

$ 14,905,416 $ 1,958,995

5
179159
$ 2,149,908.48
 Año
Concepto Valor real año % 1 2 3 4
Maquinaria
Prensadora $ 40,350.00 35% $ 14,122.50 $ 14,122.50 $ 14,122.50 $14,122.50
Secadora $ 45,367.00 7% $ 3,175.69 $ 3,175.69 $ 3,175.69 $ 3,175.69
Cortadora $ 38,590.00 7% $ 2,701.30 $ 2,701.30 $ 2,701.30 $ 2,701.30
Empaquetadora $ 50,345.00 7% $ 3,524.15 $ 3,524.15 $ 3,524.15 $ 3,524.15
Lavadora $ 47,895.00 7% $ 3,352.65 $ 3,352.65 $ 3,352.65 $ 3,352.65
Mesa de fabricación $ 50,839.00 7% $ 3,558.73 $ 3,558.73 $ 3,558.73 $ 3,558.73
Trituradora $ 60,456.00 7% $ 4,231.92 $ 4,231.92 $ 4,231.92 $ 4,231.92
Herramientas
Guantes $ 1,500.00 10% $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
Cascos $ 450.00 10% $ 45.00 $ 45.00 $ 45.00 $ 45.00
Mandil $ 200.00 10% $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00
Extintor $ 16,715.00 10% $ 1,671.50 $ 1,671.50 $ 1,671.50 $ 1,671.50
Lentes $ 150.00 10% $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00
Equipo de cómputo y
oficina
Computadora $ 20,346.00 10% $ 2,034.60 $ 2,034.60 $ 2,034.60 $ 2,034.60
Esctritorio $ 3,500.00 10% $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00
Silla $ 500.00 10% $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
Impresora $ 5,600.00 10% $ 560.00 $ 560.00 $ 560.00 $ 560.00
Escanér $ 6,000.00 10% $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
Otros $ 35,600.00 10% $ 3,560.00 $ 3,560.00 $ 3,560.00 $ 3,560.00
TOTAL $ 71,546.00 $ 43,723.04 $ 43,723.04 $ 43,723.04 $43,723.04
 5

$14,122.50
$ 3,175.69
$ 2,701.30
$ 3,524.15
$ 3,352.65
$ 3,558.73
$ 4,231.92

$ 150.00
$ 45.00
$ 20.00
$ 1,671.50
$ 15.00

$ 2,034.60
$ 350.00
$ 50.00
$ 560.00
$ 600.00
$ 3,560.00
$43,723.04
Flujo de caja operativa

Ingreso Año 1 Año 2

Ingreso por las ventas del producto $ 1,036,800.00 $ 1,244,160.00
Ingresos por las ventas de los subproductos …... …...
Otros ingresos …... …...
Total de ingresos $ 1,036,800.00 $ 1,244,160.00
Egresos $ 2,073,600.00 $ 2,488,320.00
Materiales directos $ 7,499,520.00 $ 8,999,424.00
Mano de obra $ 1,281,120.00 $ 1,281,120.00
Costos indirectos de fabricación $ - $ -
Subtotal de costos de producción $ 8,780,640.00 $ 10,280,544.00
Gastos de administración $ 107,832.00 $ 107,832.00
Gastos de ventas $ 513,570.00 $ 513,570.00
Depreciación $ 43,723.04 $ 43,723.04
Total de egresos $ 18,226,405.04 $ 21,226,213.04
Utilidad antes de impuestos $ 20,300,005.04 $ 23,714,533.04
PTU 10% participación de trabajo de utilidad $ 2,030,000.50 $ 2,371,453.30
ISR $ 3,248,000.81 $ 3,794,325.29
Utilidad neta $ 15,022,003.73 $ 17,548,754.45
 Año 3 Año 4 Año 5
$ 1,492,992.00 $ 1,791,590.40 $ 2,149,908.48
…... …... …...
…... …... …...
$ 1,492,992.00 $ 1,791,590.40 $ 2,149,908.48
$ 2,985,984.00 $ 3,583,180.80 $ 4,299,816.96
$ 10,799,308.80 $ 12,959,170.56 $ 15,551,004.67
$ 1,281,120.00 $ 1,281,120.00 $ 1,281,120.00
$ - $ - $ -
$ 12,080,428.80 $ 14,240,290.56 $ 16,832,124.67
$ 107,832.00 $ 107,832.00 $ 107,832.00
$ 513,570.00 $ 513,570.00 $ 513,570.00
$ 43,723.04 $ 43,723.04 $ 43,723.04
$ 24,825,982.64 $ 29,145,706.16 $ 34,329,374.38
$ 27,811,966.64 $ 32,728,886.96 $ 38,629,191.34
$ 2,781,196.66 $ 3,272,888.70 $ 3,862,919.13
$ 4,449,914.66 $ 5,236,621.91 $ 6,180,670.62
$ 20,580,855.31 $ 24,219,376.35 $ 28,585,601.59
 0 1
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
PRESTAMO $ 15,165,811.50
AMORTIZACION + INTERESES
FLUJO FINANCIERO

FLUJO DE CAPITAL
0 1
Inversión en activos tangibles e intangibles $20,807,950.00 $20,807,951.00
Flujo de caja de capital $20,807,950.00 $20,807,951.00

$680,000.00
$20,127,950.00

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

FLUJO DE CAJA CAPITAL $20,807,950.00 $20,807,951.00
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
 2 3 4

AL
2 3 4
$20,807,952.00 $20,807,953.00 $20,807,954.00
$20,807,952.00 $20,807,953.00 $20,807,954.00

OMICO
$20,807,952.00 $20,807,953.00 $20,807,954.00