Resumen de Inversiones
Item Descripción
1 Maquinaria y Equipo
2 Instalación y Montaje
3 Muebles y Equipo de Oficina
4 Materiales
5 Intangibles
Total
7 Imprevistos (4%)
Total Inversiones
Costo Total
$ 16,900.00
$ 3,950.00
$ 2,100.00
$ 1,523.00
$ 2,500.00
$ 26,973.00
$ 1,078.92
$ 28,051.92
 0
Inversiones
Maquinaria y Equipo
Item Descripción Cantidad
1 Balanza 1
2 Molino 1
3 Tanque de pasteurización 1
4 Dosificadora 1
5 Coche de acero inoxidable 1
6 Cuarto frio 1
7 Mesa de acero inoxidable 1
1
 Costo unitario Costo Total Precio CIF
$ 300.00 $ 300.00
$ 3,000.00 $ 3 000.00
$ 4,000.00 $ 4 000.00
$ 4,500.00 $ 4 500.00
$ 300.00 $ 300.00
$ 4 300.00 $ 4 300.00
$ 500.00 $ 500.00
al Maquinaria y Equipo $ 16 900.00
 0
Inversiones
Instalación y Montaje
Item Descripción Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total
1 OBRA MECANICA $ 1 700.00
1.1 Montaje de Equipos glb 1 $ 700.00 $ 700.00
1.2 Instalación de tuberias glb 1 $ 500.00 $ 500.00
1.3 Pintura y recubrimiento glb 1 $ 500.00 $ 500.00
2 OBRA ELECTRICA $ 900.00
2.1 Tendido de cable glb 1 $ 400.00 $ 400.00
2.2 Conexiones glb 1 $ 300.00 $ 300.00
2.3 Instalación de lámparas glb 1 $ 200.00 $ 200.00
4 TASAS E IMPUESTOS $ 500.00
4.1 Gastos Legales % 1 $ 500.00 $ 500.00
5 INDIRECTOS $ 850.00
5.1 Dirección Técnica glb 1 $ 400.00 $ 400.00
5.2 Gastos Administrativos glb 1 $ 450.00 $ 450.00
Total Instalación y Montaje $ 3 950.00
 0
Inversiones
Muebles y Equipo de Oficina
Item Descripción Cantidad Costo Unitario Costo Total
1 Escritorio 2 $ 300.00 $ 600.00
2 Computador 2 $ 700.00 $ 1 400.00
3 Sillas 5 $ 20.00 $ 100.00
Total Muebles y Equipo de Oficina $ 2 100.00
 0
Inversiones
Materiales
Item Descripción Cantidad Costo Unitario Costo Total
1 Peachimetro 3 $ 13.00 $ 39.00
2 Brixómetro 3 $ 7.00 $ 21.00
3 Gavetas 209 $ 7.00 $ 1 463.00
Total Materiales $ 1 523.00
 0
Inversiones
Intangibles
Item Descripción Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total
1 Constitución de la compañía glb 1 $ 1 500.00 $ 1 500.00
2 Estudios de mercado glb 1 $ 500.00 $ 500.00
3 Estudios de factibilidad glb 1 $ 500.00 $ 500.00
Total Intangibles $ 2 500.00
 0
0
Costos y Gastos
Resumen de Costos y Gastos Anuales

Item Descripción Costo Total

Costos Directos $ 72 480.00
1 Materiales Directos $ 53 280.00
2 Mano de Obra Directa $ 19 200.00
Costos Indirectos $ 49 374.12
1 Materiales Indirectos $ 42 300.00
2 Servicios Básicos $ 2 328.00
3 Mantenimiento de Maquinaria y Equipo $ 3 000.00
4 Imprevistos $ 1 078.92
5 Otros Gastos (costos otros requerimientos) $ 667.20
Gastos de Administración y Generales $ 10 821.73
1 Materiales y Utilies de Oficina $ 480.00
2 Depreciaciones y Amortizaciones $ 4 341.73
3 Arriendo $ 6 000.00
Gastos de Ventas $ 3 600.00
1 Propaganda y Promoción $ 3 600.00
Gastos Financieros $ 6 647.03
Total Costos y Gastos Anuales $ 142 922.88
Costos de Producción
Costos Directos
Materiales Directos
Item Descripción Presentación Cantidad mensual

1.1 Pulpa de acai 1g 225000.0

1.2 Té de matcha 1g 7500.0
1.3 Stevia 1g 7500.0
1.4 Sorbato de potasio 1g 2250.00
Subtotal
Unidad Cantidad anual Precio Unitario Costo diario

g 2,700,000.00 $ 0.01 $ 150.00

g 90,000.00 $ 0.13 $ 48.75
g 90,000.00 $ 0.05 $ 18.75
g 27,000.00 $ 0.04 $ 4.50

$ 222.00
Total Materiales Directos
 75 22500

Costo Mensual Costo Anual

$ 3,000.00 $ 36,000.00
$ 975.00 $ 11,700.00
$ 375.00 $ 4,500.00
$ 90.00 $ 1,080.00

$ 4,440.00 $ 53,280.00
Mano de Obra Directa
Item Categoría Cantidad Sueldo diario
1 Jefe de planta 1 $ 20.00

2 Jefe de control de calidad 1 $ 20.00

3 Trabajadores 2 $ 20.00
Total Mano de Obra Directa $ 60.00
Sueldo Mensual Costo Anual
$ 400.00 $ 4 800.00

$ 400.00 $ 4,800.00

$ 400.00 $ 9,600.00
$ 1 200.00 $ 19 200.00
Materiales Indirectos
Item Descripción Unidad Cantidad diaria

1 Botellas de vidrio 300 ml Unidad 375

2 Etiquetas Unidad 375

1500
1
Cantidad mensual
Cantidad anual Precio Unitario Costo Diario Costo Mensual

7500 90,000 $ 0.25 $ 93.75 $ 1,875.00

7500 90,000 $ 0.22 $ 82.50 $ 1,650.00
Total Materiales Indirectos $ 176.25 $ 3 525.00
 Costo Anual
Precio CIF

$ 22,500.00
$ 19,800.00
$ 42 300.00
Item Categoría Cantidad Costo diario
1 Servicio de transporte 1 $ 25.00
2 Personal administrativo 2 $ 20.00
Total $ 45.00
 Costo Mensual Costo Anual Precio CIF
$ 500.00 $ 6 000.00
$ 400.00 $ 9 600.00
$ 900.00 $ 15,600.00
 0
0
Costos de Producción
Costos Indirectos
Servicios Básicos
Item Descripción UnidadCantidad anual Precio Unitario
1 Energía (Luz eléctrica) KW-h 3 000 $ 0.08
2 Agua Potable m3 3 600 $ 0.48
3 Telefonía Fija (incluye internet) mes 15 $ 25.00
Total Servicios Básicos
Costo Diario Costo Mensual Costo Anual
$ 0.94 $ 18.75 $ 225.00 2.97% 1
$ 7.20 $ 144.00 $ 1 728.00 2.97% 2
$ 1.56 $ 31.25 $ 375.00 2.97% 4
$ 9.70 $ 194.00 $ 2 328.00 2.97% 7
2.97% 8
 0
0
Costos de Producción
Costos Indirectos
Mantenimiento de Maquinaria y Equipo
Item Equipo
1 Mantenimiento
Total Mantenimiento de Maquinaria y Equipo
Costo Diario Costo Mensual Costo Anual
$ 12.50 $ 250.00 $ 3 000.00
$ 12.50 $ 250.00 $ 3 000.00
Tesis
0
Costos de Producción
Imprevistos
Item Descripción Costo Diario Imprevisto 4%
1 Materiales Directos $ 222.00 $ 8.88
2 Mano de Obra Directa $ 80.00 $ 3.20
3 Materiales Indirectos $ 176.25 $ 7.05
4 Servicios Básicos $ 9.70 $ 0.39
5 Mantenimiento de Maquinaria y Equi $ 12.50 $ 0.50

Total Imprevistos $ 20.02

Costo mensual Imprevisto 4% Costo Anual Imprevisto 4%
$ 4,440.00 $ 177.60 $ 53 280.00 $ 2,131.20
$ 1,600.00 $ 64.00 $ 19 200.00 $ 768.00
$ 3,525.00 $ 141.00 $ 42 300.00 $ 1,692.00
$ 194.00 $ 7.76 $ 2 328.00 $ 93.12
$ 250.00 $ 10.00 $ 3 000.00 $ 120.00

$ 400.36 $ 4 804.32
Gastos de Administración y Generales
Materiales y Utilies de Oficina
Item Categoría Cantidad anual
1 Aseo y Limpieza 18
2 Oficina y Computación 1
Total Materiales y Utilies de Oficina
 Precio Unitario Costo Anual
$ 25.00 $ 450.00
$ 30.00 $ 30.00
Materiales y Utilies de Oficina $ 480.00
 0
0
Gastos de Administración y Generales
Arriendo
Item Categoría Cantidad Sueldo Mensual Costo Anual
1 Arriendo 1 $ 500.00 $ 6 000.00
Total Arriendo $ 6,000.00
 0
0
Gastos de Administración y Generales
Depreciaciones y Amortizaciones
Depreciaciones

Item Activo Valor Inversión Valor Residual Vida Util

1 Maquinaria y equipo $ 16 900.00 $ 1 690.00 10

2 Mobiliario y equipo de oficina $ 2 100.00 $ 210.00 10
3 Equipo infomático $ 1 400.00 $ 462.00 3
Total Depreciaciones
$ 2,362.00
Amortizaciones

Item Activo Valor Inversión Tasa de Amortización Amortización Anual

1 Constitución de la compañía $ 1 500.00 20% $ 300.00

2 Estudios de mercado $ 500.00 20% $ 100.00
3 Estudios de factibilidad $ 500.00 20% $ 100.00
Total Amortizaciones $ 500.00
 Anexos a Depreciaciones y Amortizaciones
Depreciación Anual VALOR INVERSIÓN AÑOS VALOR RESIDUALVALOR A DEPRECIAR
DEPRECIACION ANNUAL

$ 1 521.00 $ 16 900.00 10 $ 1,690.00 $ 15,210.00 $ 1,521.00

$ 189.00 $ 2 100.00 10 $ 210.00 $ 1,890.00 $ 189.00
$ 312.67 $ 1 400.00 3 $ 462.00 $ 938.00 $ 312.67
$ 2 022.67
CION ANNUAL
 0
0
Gastos de Ventas
Propaganda y Promoción
Item Descripción Cantidad Costo Unitario Costo Anual
1 Anuncios 12 $ 200.00 $ 2 400.00
2 Redes sociales 12 $ 100.00 $ 1 200.00
Total Propaganda y Promoción $ 3 600.00
 0
0
Gastos de Producción
Otros Gastos (costos otros requerimientos)
Item Descripción Unidad Cantidad diaria Cantidad mensual
1 Cofias desechables u 4.00 80.00
2 Guantes de latex u 4.00 80.00
3 Uniforme u
4 Botas u
5 Cubre bocas desechables u 4.00 80.00
Total Otros Gastos (costos otros re
 Cantidad anual Precio Unitario Costo Anual
960 $ 0.24 $ 230.40
960 $ 0.08 $ 76.80
4 $ 13.00 $ 52.00
4 $ 5.00 $ 20.00
960 $ 0.30 $ 288.00
Otros Gastos (costos otros requerimientos) $ 667.20
 0
0
Gastos Financieros
Datos
Total inversion 28,051.92
Capital Propio $ 22 441.54 80%
Deuda $ 5 610.38 20%
Plazo 4 Años
Tasa de Interés 9.80% CFN
Período de Gracia 1 Años

1 2 3
2016 2017 2018
Intereses $ 549.82 $ 549.82 $ 412.36
Amortización anual $ - $ 1 402.60 $ 1 402.60
Amortización acumulada $ - $ 1 402.60 $ 2 805.19
Total $ 549.82 $ 1 952.41 $ 1 814.96

Valor Presente $ 6 647.03

 4 5
2019 2020
$ 274.91 $ 137.45
$ 1 402.60 $ 1 402.60
$ 4 207.79 $ 5 610.38
$ 1 677.50 $ 1 540.05
 0
0
Capital de Trabajo

Rubro Costo Total Necesidad (meses)

Materiales Directos $ 53 280.00 1
Mano de Obra Directa $ 19 200.00 1
Materiales Indirectos $ 42 300.00 1
Mano de Obra Indirecta $ 15 600.00 1
Suministros $ 2 328.00 1
Mantenimiento $ 3 000.00 1
Imprevistos $ 4 804.32 1
Gastos Financieros $ 6 647.03 1
Total $ 147 159.35
Capital de trabajo
$ 4 440.00
$ 1 600.00
$ 3 525.00 LECHE CRUDA 3 SEMAN 3000
$ 1 300.00 FUNDAS 3 SEMANAS 165
$ 194.00 COSTO FIJO 1 MES 9410
$ 250.00
$ 400.36

$ 11 709.36
 0
0
Estado de Pérdidas y Ganancias

Periodo 0 1
Inflación 3.53% 3.57%
Ingresos $ - $ 120 000.00
Ventas $ - $ 120 000.00
Costos de Producción $ - $ 117 659.22
Utilidad Bruta $ - $ 2 340.78
Gastos de Operación $ - $ 10 449.19
Gastos de Administración y Generales $ - $ 10 449.19
Utilidad de Operación $ - $ ( 8 108.40)
Gastos Financieros $ - $ 530.89
Utilidad Antes de Impuestos $ - $ ( 8 639.29)
Impuesto Sobre la Renta 22% $ - $ ( 1 900.64)
Utilidad Antes del Reparto $ - $ ( 6 738.65)
Reparto a los empleados 15% $ - $ ( 1 010.80)
Utilidad Neta $ - $ ( 5 727.85)

Depreciación Maquinaria y Equipo $ - $ 1,468.64

Depreciación Mobiliario y equipo de oficina $ - $ 182.49
Depreciación Equipo infomático $ - $ 301.90
Amortización Constitución de la compañía $ - $ 289.67
Amortización Estudios de mercado $ - $ 96.56
Amortización Estudios de factibilidad $ - $ 96.56
Pago Capital Prestado $ - ($ 922.63)

Flujo Neto de Efectivo $ (28,051.92) ($ 4,214.66)

Tasa de Descuento 15%

VAN $ 51,852.94
TIR 33%
Beneficio Costo (B/C) 2.85

$ 50,000...

$ 40,000...

$ 30,000...

$ 20,000...

$ 10,000...
$ 30,000...

$ 20,000...

$ 10,000...

$
1 2 3 4 5

($ 10,000...
 2 3 4 5
3.46% 3.63% 3.67% 3.59%
$ 132 000.00 $ 145 200.00 $ 159 720.00 $ 175 692.00
$ 132 000.00 $ 145 200.00 $ 159 720.00 $ 175 692.00
$ 113 843.75 $ 109 488.35 $ 105 503.90 $ 102 152.98
$ 18 156.25 $ 35 711.65 $ 54 216.10 $ 73 539.02
$ 10 110.34 $ 9 723.54 $ 9 369.69 $ 9 072.09
$ 10 110.34 $ 9 723.54 $ 9 369.69 $ 9 072.09
$ 8 045.91 $ 25 988.11 $ 44 846.41 $ 64 466.92
$ 513.67 $ 494.02 $ 476.04 $ 460.92
$ 7 532.24 $ 25 494.09 $ 44 370.37 $ 64 006.00
$ 1 657.09 $ 5 608.70 $ 9 761.48 $ 14 081.32
$ 5 875.14 $ 19 885.39 $ 34 608.89 $ 49 924.68
$ 881.27 $ 2 982.81 $ 5 191.33 $ 7 488.70
$ 4 993.87 $ 16 902.58 $ 29 417.55 $ 42 435.98

$ 1,421.01 $ 1,366.65 $ 1,316.91 $ 1,275.09

$ 176.58 $ 169.82 $ 163.64 $ 158.44
$ 292.11 $ 280.94 $ 270.71 $ 262.12
$ 280.28 $ 269.56 $ 259.75 $ 251.50
$ 93.43 $ 89.85 $ 86.58 $ 83.83
$ 93.43 $ 89.85 $ 86.58 $ 83.83
($ 1,013.05) ($ 1,112.33) ($ 1,221.34) ($ 1,341.03)

$ 6,337.65 $ 18,056.92 $ 30,380.39 $ 43,209.75

 Rubro Costo Fijo
Materiales Directos
Mano de Obra Directa $ 19,200.00
Materiales Indirectos
Mano de Obra Indirecta $ 15,600.00
Servicios Básicos $ 465.60
Mantenimiento $ 600.00
Depreciación $ 4,341.73
Imprevistos
Gastos Administrativos y Generales $ 10,821.73
Gastos Financieros $ 6,647.03

Total $ 57,676.09

Producción Real $ 90,000.00

Costo Fijo $ 57,676.09
Costo Variable Unitario $ 1.12
Precio Unitario $ 2.00
Punto de Equilibrio 65642
$ 131,283.12

Costos totales $ 153,248.52

Instalación y Montaje $ 3,950.00
Materiales $ 304.60
Materiales Directos $ 53,280.00
Mano de obra Directa $ 19,200.00
Materiales indirectos $ 42,300.00
Mano de obra Indirecta $ 15,600.00
Servicios Básicos $ 2,328.00
Mantenimiento $ 3,000.00
Materiales de oficina $ 480.00
Arriendo $ 6,000.00
Depreciaciones y amortizaciones $ 2,522.67
Propaganda y promoción $ 3,600.00
Otros gastos $ 133.44
Gastos financieros $ 549.82
Costos Unitario $ 1.70
% Utilidad 15%
$ 0.30
PVP $ 2.00
Costo Variable unidades vendidas Ingresos costos fijos costos variables
$ 53 280.00 1 $ 2.00 $ 57,676.09 $ 1.12
10000 $ 20,000.00 $ 57,676.09 $ 11,213.48
$ 42,300.00 15000 $ 30,000.00 $ 57,676.09 $ 16,820.22
20000 $ 40,000.00 $ 57,676.09 $ 22,426.96
$ 1,862.40 25000 $ 50,000.00 $ 57,676.09 $ 28,033.70
$ 2,400.00 30000 $ 60,000.00 $ 57,676.09 $ 33,640.44
35000 $ 70,000.00 $ 57,676.09 $ 39,247.18
$ 1,078.92 40000 $ 80,000.00 $ 57,676.09 $ 44,853.92
45000 $ 90,000.00 $ 57,676.09 $ 50,460.66
50000 $ 100,000.00 $ 57,676.09 $ 56,067.40
55000 $ 110,000.00 $ 57,676.09 $ 61,674.14
60000 $ 120,000.00 $ 57,676.09 $ 67,280.88
$ 100,921.32 65000 $ 130,000.00 $ 57,676.09 $ 72,887.62
70000 $ 140,000.00 $ 57,676.09 $ 78,494.36
75000 $ 150,000.00 $ 57,676.09 $ 84,101.10
80000 $ 160,000.00 $ 57,676.09 $ 89,707.84
85000 $ 170,000.00 $ 57,676.09 $ 95,314.58
90000 $ 180,000.00 $ 57,676.09 $ 100,921.32
Unidades 95000 $ 190,000.00 $ 57,676.09 $ 106,528.06
Dinero 100000 $ 200,000.00 $ 57,676.09 $ 112,134.80
 Punto de Equilibrio unidades- $
costos totales
$250,000.00
$ 57,677.21
$ 68,889.57
$ 74,496.31
$ 80,103.05 $200,000.00
$ 85,709.79
$ 91,316.53
$ 96,923.27
$ 102,530.01 $150,000.00

$ 108,136.75
$ 113,743.49
$ 119,350.23
$100,000.00
$ 124,956.97
$ 130,563.71
$ 136,170.45
$ 141,777.19 $50,000.00
$ 147,383.93
$ 152,990.67
$ 158,597.41
$-
$ 164,204.15 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 500
$ 169,810.89 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9

Ingresos costos fijos costos variables costos totales

ades- $

00 0 0 0 0 0 0 0 0
500 000 500 000 500 000 500 000
6 7 7 8 8 9 9 10

ables costos totales