Lic.

María de los Ángeles Valdez

C.P.C 95.273
Teléfono: 0416-0557616
mariangy_valdez@hotmail.com

Guanare; 04 de Septiembre de 2023

INFORME DE PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Señores:
LENNY FAJARDO MELENDEZ (ABASTO SOBRE LA ROCA FAJARDO, F.P)
Su Despacho.-

Sobre la base de la información proporcionada por la administración he preparado, de

acuerdo con la Norma Internacional de Servicios Relacionados 4410 (NISR 4410),
Trabajos para compilar información financiera, los estados de situación financiera de
LENNY FAJARDO MELENDEZ (ABASTO SOBRE LA ROCA FAJARDO, F.P),
C.A al 31 de Agosto de 2023, y los estados de resultados, correspondientes al ejercicio
terminado en dicha fecha. La administración es responsable por estos estados financieros.
No he auditado ni revisado estos estados financieros y consecuentemente, no
expreso ninguna opinión sobre los mismos.
El marco conceptual para informes financieros identificado, que sirvieron de base
para la preparación de los estados financieros que se anexan, fueron los principios de
contabilidad generalmente aceptados en la República Bolivariana de Venezuela, aplicables
a pequeñas y medianas entidades (VEN-NIF PYME).
Los principios de contabilidad generalmente aceptados en la República Bolivariana
de Venezuela, aplicables a pequeñas y medianas entidades (VEN-NIF PYME), requieren la
presentación de los estados financieros en cifras actualizadas por efecto de la inflación por
lo tanto, no están de acuerdo con los VEN-NIF PYME por la falta de reconocimiento de los
efectos de la inflación en los estados financieros adjuntos.
Este informe está dirigido a Bancamiga para la solicitud de crédito.
 LENNY FAJARDO MELENDEZ (ABASTO SOBRE LA ROCA FAJARDO, F.P)
Estado de Resultados Integral
V-18144168-9
del 01 de Enero del 2023 al 31 de Agosto de 2023
(Expresado en bolívares fuertes constantes)

ACTIVO

CIRCULANTE
BANCAMIGA 8.502,23
Cuentas por Cobrar 12.523,23
Inventario de Mercancía 345.013,47
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 366.038,93

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

.- Muebles y Enseres del Hogar 3.464.225,48
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 3.464.225,48

INVERSIONES
.- Firma Personal 250.000,00
TOTAL INVERSIONES 250.000,00
TOTAL ACTIVO 4.080.264,41

PASIVO
CIRCULANTE
INEXISTENTES 0,00
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 0,00
TOTAL PASIVO 0,00
PATRIMONIO
CAPITAL 4.080.264,41
TOTAL PATRIMONIO 4.080.264,41 4.080.264,41
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 4.080.264,41

Por La Empresa

__________________________
 LENNY FAJARDO MELENDEZ (ABASTO SOBRE LA ROCA FAJARDO, F.P)
Estado de Resultados Integral
V-18144168-9
del 01 de Enero del 2023 al 31 de Agosto de 2023
(Expresado en bolívares fuertes constantes)

Saldos al:
Descripción Notas
31/08/2023
INGRESOS
Ventas () 4.083.662,57
Total Ingresos 4.083.662,57

COSTOS DE SERVICIOS
Inventario Final de Insumos 29.400,00
Compra de Insumos 2.412.847,12
Inventario Final de Insumos 345.013,47
Total Costo de Servicios 2.097.233,65
Utilidad Bruta 1.986.428,92

DEDUCCIONES
SUELDOS Y SALARIOS 2.080,00
BONO DE COMPENSACION EMPLEADO 8.848,00
BONO DE ALIMENTACION 4.180,00
IMPUESTO MUNICIPAL 7.852,12
COMIDA Y TRASLADOS 5.646,69
REP Y MANT DE EXTINTOR 547,98
REP Y MANTE AIRE ACONDICIONADO 570,00
REP Y MANT DE LOCAL SEGÚN LOTT 1.175,00
SERVICIO DE INTERNET 5.182,00
FUMIGACION 578,00
REP Y MANTE DE EQUIPOS DE COMPUTACION 225,86
GASTOS DE REPRESENTACION 4.145,60
COMISIONES BANCARIAS 825,36
Total Deducciones 41.856,61

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 1.944.572,31

Por La Empresa

__________________________
 LENNY FAJARDO MELENDEZ
(ABASTO SOBRE LA ROCA FAJARDO, F.P)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2023

Nota 1 – Constitución y Objeto Social de la Entidad:

La Empresa fue constituida el 02/11/2022, se inscribe en el Registro de

Comercio bajo el Nº 17, Tomo 38-A bajo la denominación de LENNY
FAJARDO MELENDEZ (ABASTO SOBRE LA ROCA FAJARDO, F.P),
siendo su objeto de la Compañía: De compra, venta, al mayor y detal de
víveres, alimentos perecederos y no perecederos, artículos de papelería,
refrescos, helados, dulces, panes, quincalla, confitería, bisutería, charcutería,
quesos, carnes, vegetales comestibles y verduras, frutas naturales, venta de
licores, cigarrillos y otros productos de tabacos, productos de limpieza y
cualquier otra actividad de licito comercio. El mercado en el cual se
desenvuelve, está dirigida a la población en general. La compañía desarrolla
sus operaciones, en un solo segmento de negocio y está domiciliada en el
Callejón Fajardo, Sector Bicentenario II, Municipio San José de Guanipa del
Estado Anzoátegui

Nota 2 – BASES DE MEDICIÓN, PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN

Las bases de medición utilizadas al preparar el inventario de bienes
muebles fueron las siguientes:
a) El Inventario de mercancías se midieron a valor corriente, mediante
estimaciones del precio a la fecha de preparación del inventario, tomando en
consideración las condiciones actuales de los equipos.
Para la preparación y presentación se tomaron en cuenta los criterios
de reconocimiento y bases de medición descritos en los principios de
contabilidad generalmente aceptados en Venezuela (VEN NIF), los cuales
serán los principios que se aplicaran en la preparación y presentación de los
estados financieros de la Empresa en el futuro.

Nota 3 – CAJA Y BANCO

Este Monto representa el ingreso de dinero por la realización de sus
actividades comerciales principales prestadas al público en general, como la
venta de confites, víveres, productos alimenticios y misceláneos nacionales
Nota 4 – Inventario de Mercancía.
Los Inventarios de mercancía son valoración con el método de los
costos promedios ponderados. Los Inventarios de insumos, son reflejados a
su costo de adquisición, es decir, Valores Históricos.
Nota 5 – Propiedad, Planta y Equipos

Las propiedades, plantas y equipos se registran al costo en el

reconocimiento inicial y al cierre se actualizan por efecto de la inflación. El
costo histórico re-expresado, resultado de la re-expresión, se compara con el
importe recuperable para seleccionar el menor entre los dos.

Nota 6 - Inversiones en Acciones

El capital de la sociedad es por la cantidad de Bs. 40.000,00; En

cuanto al capital y, en concordancia con los pronunciamientos contables
vigentes en Venezuela, el Párrafo 18 del Boletín de Aplicación VEN – NIF Nº
2 (BA VEN-NIF 2) Criterios para la Aplicación en Venezuela de la NIC 29
“Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias” el cual
establece: “El capital social actualizado es equivalente a la suma del capital
social nominal y su actualización. Debe mostrarse la cuenta de capital social
y su actualización en una SOLA partida en el cuerpo del balance general...”
Nota 7 - Utilidad del Ejercicio
Para el 31-08-2023 la Compañía presenta una Ganancia en bolívares
constantes Bs. 1.944.572,31 como se evidencia en estado de resultados del
ejercicio, que viene siendo el cálculo ajustado del inventario inicial y final de
mercancía, las depreciaciones de activos y la ganancia o pérdida monetaria
del ejercicio. Cabe resaltar que la misma se obtiene de la siguiente manera:

Nota 8- Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Los ingresos provenientes de compra, venta, venta, al mayor y detal de
componentes y/o artefactos eléctricos, y en general podrá realizar cualquier
actividad de lícito comercio que sea necesaria para cumplir con el objeto. Los
mismos se registran como ingresos, y a su vez se reconocen cuando el cliente
acepta el servicio y su prestación ha ocurrido, la recuperación de la cuenta
por cobrar es probable y, existe suficiente evidencia de un acuerdo de
servicios y el precio de la prestación del servicio ha sido acordado o es
determinable.
Los gastos son registrados con base a lo causado. Los gastos se
reconocen en el estado de resultados integral sobre la base de una asociación
directa entre los gastos incurridos y la obtención de partidas específicas de
ingresos. Los diversos componentes del gasto que constituyen el costo de los
servicios prestados se reconocen al mismo tiempo que el ingreso ordinario
derivado de la prestación del servicio. Cabe mencionar que se reconoce
inmediatamente un gasto en el estado de resultados integral cuando el
desembolso correspondiente no produce beneficios económicos futuros o
cuando y en la medida en que tales beneficios económicos futuros o cumplen
o dejan de cumplir las condiciones para su reconocimiento como activos en el
estado de situación financiera.