TAREA SOBRE: PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Docente: Emerson Edgardo Espinoza

Nombre: Andres Gerardo Arteaga

Cuenta 62041151

SAN PEDRO SULA, CORTÉS

FECHA: 9/12/2022
1. Compañía papelera S.A ha proyectado sus ventas para el 2015:
a. Mes de Enero un total de 432,111 unidades
b. Mes de Febrero un total de 543,245 unidades
c. Mes de Marzo un total de 479,188 unidades
d. Mes de Abril un total de 501,199 unidades
e. Mes de Mayo un total de 520,110 unidades
f. Mes de Junio un total de 442,184 unidades

En su politica de abastecimientos la compañía ha determinado que los inventarios de seguridad(finales)

requeridos para los productos terminados sean del 30% de las ventas del siguiente mes.

Las ventas estimadas para el mes de Julio ascienden a 584,320.

Determine las unidades a producir del año de 2014 por mes y por semetre.

UNIDADES Enero Febrero Marzo

Unidades 432,111 543,245 479,188
0.30 (Mas) Inventario Final deseado 162974 143756 150360
Subtotal 595,084.50 687,001.40 629,547.70
(menos) Inventario Inicial 432,111 162,974 143,756
Unidades de Produccion Requeridas 162,974 524,028 485,791
 Abril Mayo Junio Semestre Julio
501,199 520,110 442,184 2,918,037 584,320
156033 132655 175296 175,296
657,232.00 652,765.20 617,480.00 3,093,333.00
150,360 156,033 132,655 432,111
506,872 496,732 484,825 2,661,222 2,661,222
2. Las tasas de aplicación de costos indirectos de fabricacion de variables se mantienen para los meses de Junio, Julio y Agosto
se distribuyen con base en las horas de mano de obra directa:
a. Sueldo supervisor de planta $0,08
b. Sueldo de supervisor de calidad $0,11
c. Impuesto sobre la nomina de planta $0,03
d. Mantenimiento de equipo $0,25
e. Agua potable $0,05
f. Energia Electrica $0,10
g. Varios $0,02

Las horas de mano de obra directa para los meses mencionados son los siguientes:
a. Junio 78450.00
b. Julio 84390.00
c. Agosto 94123.00

Se requiere la presentacion de los presupuesto CIF para los meses de Junio, Julio y Agosto

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION ( C

DESCRIPCION Junio Julio
Total horas MOD 78,450 84,390
Fijos Variables Total Fijos
0.08 Sueldo Supervisor de Planta 6,276.00
0.11 Sueldo de supervisor de calidad 8,629.50
0.03 Impuesto sobre la nomina de planta 2,353.50
0.25 Mantenimiento de equipo 19,612.50
0.05 Agua potable 3,922.50
0.1 Energia Electrica 7,845.00
0.02 Varios 1,569.00
Total LPS 0.00 50,208.00 50,208.00 0.00
ses de Junio, Julio y Agosto

TOS DE FABRICACION ( CIF )

Julio Agosto
84,390 94,123
Variables Total Fijos Variables Total
6,751.20 7,529.84
9,282.90 10,353.53
2,531.70 2,823.69
21,097.50 23,530.75
4,219.50 4,706.15
8,439.00 9,412.30
1,687.80 1,882.46
54,009.60 54,009.60 0.00 60,238.72 60,238.72
3.Los gastos de ventas variables para el año 2014 se determinan como un porcentaje de ventas en dolares:
a. Comisiones 4%
b. Viajes 2%
c. Publicidad 3%
d. Cuentas Incobrables 2%

Se requiere determinar el presupuesto de gasto de ventas del mes del año 2014 tomando en cuenta
que las ventas estimadas para ese periodo seran de 1,240,891.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Anual

TIPO DE GASTO FIJOS VARIABLES TOTAL

Ventas (Presupuesto de Ventas) 1,240,891.00
Salarios ventas L. 0.00
4% Comisiones L. 49,635.64 L. 49,635.64
2% Viajes L. 24,817.82 L. 24,817.82
3% Publicidad L. 37,226.73 L. 37,226.73
2% Cuentas Incobrables L. 24,817.82 L. 24,817.82
Total gastos de ventas L. 0.00 L. 136,498.01 L. 136,498.01
 4. Los gastos de venta de administracion fijo del mes de Enero del 2014 se estima seran los siguientes valores:
a. Salarios del Personal de Ventas 3400
b. Salario del Gerente General 1650
c. Depreciacion oficinas de administracion 653
d. Impuestos volumen de ventas 765
e. Depreciacion de camiones de distribucion 1120
f. Seguros de Administracion 500
h. Impuestos de Fabrica 280
i. Seguros medicos empleados de ventas 700
j. Salario del Gerenta Comercial 775
k. Gastos de Viaje Personal de Ventas Foraneo 2380
l. Energia Electrica Oficinas Administrativas 350

Con la informacion anterior determinar el presupuesto de ventas y administracion para Enero y Febrero as
Se considera un incremento del 8% sobre el valor del presupuestado del mes anterior.
Enero Febrero
8% a. Salarios del Personal de Ventas 3,400.00 3,672.00
b. Salario del Gerente General 1,650.00 1,782.00
c. Depreciacion oficinas de administracion 653.00 705.24
d. Impuestos volumen de ventas 765.00 826.20
e. Depreciacion de camiones de distribucion 1,120.00 1,209.60
f. Seguros de Administracion 500.00 540.00
h. Impuestos de Fabrica 280.00 302.40
i. Seguros medicos empleados de ventas 700.00 756.00
j. Salario del Gerenta Comercial 775.00 837.00
k. Gastos de Viaje Personal de Ventas Foraneo 2,380.00 2,570.40
l. Energia Electrica Oficinas Administrativas 350.00 378.00
n los siguientes valores:

on para Enero y Febrero asumiendo que para el mes de Febrero

272
132
52.24
61.2
89.6
40
22.4
56
62
190.4
28