HOJA DE TRABAJO 7

Instrucciones: Desarrolle sus respuestas de preferencia en Excel; puede utilizar los formatos de tablas
proporcionadas o adjuntar ms hojas a esta hoja de trabajos.

ESTIMACIN DE ENTRADAS DE EFECTIVO

La fbrica de tejidos de punto la Industrial, S. A. haba realizado su presupuesto de ventas para el

perodo Enero-Marzo y su historial de poltica de cobro ha revelado que:
El 30% de las ventas se efecta al contado y el 70% a crdito
El 1.5% de las ventas a Crdito son cuentas incobrables
El saldo pendiente se cobra en el siguiente mes a la venta

PRECIO 60.00
LA INDUSTRIAL, S.A.
PRESUPUESTO DE
VENTAS UNIDADES VALORES
Diciembre 4500 270000
Enero 2500 150000
Febrero 3000 180000
Marzo 3200 192000
TOTAL ENERO-MARZO 8700 522000

Determine las entradas en efectivo para el periodo Enero- Marzo y el saldo que quedar en cuentas por
cobrar. Puede ayudarse con el formato proporcionado.

Saldo Entradas por Total

Ventas al Ventas al Cuentas
Pendiente de ventas a Entradas en
contado Crdito Incobrables
Cobro crdito Efectivo
30% 70% 1.50%
PRESUPUESTO DE VENTAS VALORES

Diciembre 270,000 189,000 2,835 186,165

Enero 150,000 45,000 105,000 1,575 103,425 186,165 231,165

Febrero 180,000 54,000 126,000 1,890 124,110 103,425 157,425
Marzo 192,000 57,600 134,400 2,016 132,384 124,110 181,710
TOTAL ENERO-MARZO 522,000 156,600 365,400 5,481 359,919 413,700 570,300
CXC 132,384

ESTIMACIN DE SALIDAS DE EFECTIVO

Realice la Estimacin de salidas en efectivo para La Industrial, S.A. para el periodo Enero- Marzo y
complete los cuadros resmenes proporcionados:

Por conceptos de compras y gastos y

 Por desembolsos de capital

Para el efecto de proporcionaron informacin de los presupuestos operativos y los desembolsos de

capital requeridos para el trimestre, as como la poltica de pagos.

Las compras se pagan el 50% en el mes y el saldo en el mes siguiente.

Los gastos indirectos de fabricacin incluyen la depreciacin.
Las Compras de Diciembre fueron de 65,000

GASTOS DE
LA INDUSTRIAL, S.A. FBRICA GIF TRIMESTRAL MENSUAL
GASTOS DE
COMPRAS MOD GIF OPERACIN Agua
900 300

Enero 61,240.00 18,720.00 8,400.00 52,200.00 Depreciacin 4,500 1,500

Energa
Febrero 70,426.00 21,888.00 8,400.00 52,200.00 3,000 1,000
Elctrica
Marzo 77,648.00 24,192.00 8,400.00 52,200.00 Reparaciones 1,200 400

TOTAL 209,314.00 64,800.00 25,200.00 156,600.00 Sueldo 15,000 5,000

Telfono 600 200

Total Gastos 25,200 8,400

Indirectos

PUEDE APOYARSE CON LOS FORMATOS PROPORCIONADOS.

ESTIMACIN DE
SALIDAS PARA GASTOS
Compras MOD GIF Excluir TOTAL GIF
COMPRAS Y OPERACIN

GASTOS
Depreciaci
Diciembre 65,000.00 50% n
18,720.0
Enero 61,240.00 63,120.00 0 8,400.00 1,500.00 6,900.00 52,200.00
21,888.0
Febrero 70,426.00 65,833.00 0 8,400.00 1,500.00 6,900.00 52,200.00
24,192.0
Marzo 77,648.00 74,037.00 0 8,400.00 1,500.00 6,900.00 52,200.00
209,314.0 202,990.0 64,800.0 25,200.0 20,700.0 156,600.0
TOTAL 0 0 0 0 4,500.00 0 0
CXP 38,824.00
 RESUMEN DE SALIDAS PARA COMPRAS Y GASTOS
Gastos de
La Industrial, S.A. Compras MOD TOTAL GIF Operacin
TOTAL
Enero 63,120.00 18,720.00 6,900.00 52,200.00 140,940.00
Febrero 65,833.00 21,888.00 6,900.00 52,200.00 146,821.00
Marzo 74,037.00 24,192.00 6,900.00 52,200.00 157,329.00
TOTAL 202,990.00 64,800.00 20,700.00 156,600.00 445,090.00

VALOR
LA INDUSTRIAL, S.A. DESEMBOLSO DE CAPITAL ESTIMADO
Se Comprar mobiliario por valor de 25,000 70% al contado Febrero, 30% Marzo 25,000.00
Se Comprar 1 Computadora por Valor de 8,000 al contado en Marzo 8,000.00
Total 33,000.00

La depreciacin est incluida en el presupuesto de GIF (no es necesario realizar un clculo adicional).

ESTIMACIN DE SALIDAS PARA DESEMBOLSOS DE

CAPITAL
MOBILIARIO COMPUTADORA TOTAL
Enero - - -
Febrero 17,500.00 - 17,500.00
Marzo 7,500.00 8,000.00 15,500.00
TOTAL 25,000.00 8,000.00 33,000.00

ELABORACIN DEL FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

Con los clculos de los incisos anteriores realice el Flujo de efectivo Proyectado para La Industrial, S.A.
para el perodo Enero-Marzo. Para el efecto considere la siguiente informacin:

El Saldo al 31 de diciembre era de 10,000

La empresa no tiene fuentes de otros ingresos
La empresa no maneja un saldo mnimo de efectivo.

Puede ayudarse completando el formato proporcionado

 LA INDUSTRIAL, S.A.

Flujo de Efectivo Proyectado Enero Febrero Marzo TOTAL

Flujo de Efectivo de Operacin
Entradas en Efectivo por Ventas 231,165.00 157,425.00 181,710.00 570,300.00
Salidas en Efectivo de Operacin 140,940.00 146,821.00 157,329.00 445,090.00
Flujo de Efectivo de Operacin 90,225.00 10,604.00 24,381.00 125,210.00

Flujo de Efectivo de Inversin

Entradas en Efectivo de Otros Ingresos - - - -
Salidas de Inversin - 17,500.00 15,500.00 33,000.00
Flujo de Efectivo de Inversin - (17,500.00) (15,500.00) (33,000.00)

Incremento Neto en Efectivo 90,225.00 (6,896.00) 8,881.00 92,210.00

Saldo al Comienzo en Efectivo 10,000.00 100,225.00 93,329.00 10,000.00

Saldo Final en Efectivo 100,225.00 93,329.00 102,210.00 102,210.00

1 Qu opinin le merece el resultado del Flujo de Efectivo Proyectado?

LOS RESULTADOS DEL FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO MUESTRAN UNA LIQUIDEZ
SATISFACTORIA PARA LA INDUSTRIAL, S.A. YA QUE CUBRE TODOS SUS GASTOS DE OPERACIN Y
LOS DESEMBOLSOS DE CAPITAL REQUERIDOS.

2 Si usted Fuera asesor de la empresa, Qu recomendaciones hara a la actual administracin?

SE OBSERVA QUE LA INDUSTRIAL GENERA SUFICIENTE EFECTIVO PARA HACERLE FRENTE A SUS
PROYECTOS, SIN FINANCIAMIENTO, Y CON UNA LIQUIDEZ ADECUADA PODRA INCLUIR MAS
PROYECTOS DE INVERSIN Y CONTINUAR CON SU EXPANSIN.