FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:_____________________________
RUC:___________________________________
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:__________________________________________________
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

N° FECHA DE
ASIENT OPERACIÓN CÓDIGO DEL
NÚMERO N° DEL DOC.
CÓDIGO
LIBRO O
CORRELATI SUSTENTATO
REGISTRO
VO RIO
(TABLA 8)

2 Por la participaciones suscritas 14

142
52
522
3 Por el pago de la suscripcion 10
104
33
333
14
142
3 Por la anulación de la capitalización 52
522
33
333
4 Por la capitalización 52
522
50
501
5 Por el pago de gastos adicionales 14
142
14211
10
104
6 Por la venta de acciones 10
104
14
142
7 Por la diferencia d ela venta de acciones 16
169
14
142
8 Por la reduccion del capital 50
501
14
142
9 Por el pago d e multas 10
104
16
 169
10 Por el interes generado 10
104
77
772
11 Por la participación por pagar a trabajadores 62
629
41
413
12 Por el destino de las obligaciones 94
79
13 Por el pago de participaciones a trabajadores 41
413
10
104
14 Por la districubión de resultados acumulados 59
591
58
582
44
441
4412
40
401
4017
15 Por el pago de utilidades a accionistas 44
441
4412
44121
44122
44123
44124
10
104
1: "LIBRO DIARIO"

___________________________________
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Accionistas (o socios)
CAPITAL ADICIONAL
Capitalizaciones en trámite
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Maquinaria
CUENTAS POR y equipo
COBRAR deAL
explotación
PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Accionistas (o socios)
CAPITAL ADICIONAL
Capitalizaciones en trámite
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Maquinaria y equipo de explotación
CAPITAL ADICIONAL
Capitalizaciones en trámite
CAPITAL
Capital
CUENTAS social
POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Accionistas (o socios)
Yolanda Maruja
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas
CUENTAScorrientes
POR COBRARen instituciones
AL PERSONAL,financieras
A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Accionistas (o socios)
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas
CUENTAS POR por cobrarALdiversas
COBRAR PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Accionistas (o socios)
CAPITAL
Capital
CUENTAS social
POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Accionistas (o socios)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por cobrar diversas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
INGRESOS FINANCIEROS
Rendimientos ganados
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Beneficios sociales de los trabajadores
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Participaciones de los trabajadores por pagar
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Participaciones de los trabajadores por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
RESERVAS
Legal
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Dividendos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto a la renta
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Dividendos
Mayra Amanqui
Maria Morales
Yolanda Maruja
Selena Camma
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
 MOVIMIENTOS SOCIOS APORTES VALOR POR PARTICI
Mayra AmanqEfectivo 10
DEBE HABER Maria MoraleMaquinaria 10
S/80,000.00 Maria MoraleEfectivo 10
Yolanda MaruEfectivo 10
S/80,000.00 TOTAL 10

S/50,500.00
17500 20% 3500
17 500.00

S/68,000.00
SOCIOS APORTES VALOR POR PARTICI
S/1,900.00 Mayra AmanqEfectivo 10
Maria MoraleMaquinaria 10
S/1,900.00 Maria MoraleEfectivo 10
Yolanda MaruEfectivo 10
S/66,100.00 TOTAL 10

S/66,100.00 porcentaje
60% 1800 10
S/690.00 20% 600 5
20% 600 10
100% 3000
S/690.00

S/3,000.00

S/3,000.00 UTILIDAD OP
PARTICIPACI
S/3,000.00 UTILIDAD AN
RENTA 29.5%
S/3,000.00 UTILIDAD NE
RESERVA LEG
S/6,000.00 UTILIDAD NET

S/6,000.00
SOCIOS
S/3,000.00 Mayra Amanq
Maria Morale
S/3,000.00 Maria Morale
 Yolanda Maru
S/620.00 Selena Camm
TOTAL
S/620.00

S/62,290.00

S/62,290.00

S/62,290.00
S/62,290.00
S/62,290.00

S/62,290.00

S/560,610.00

S/4,420.00

S/390,810.05

S/165,379.95

S/390,810.00

S/102,954.99
S/166,861.41
S/90,754.29
S/30,239.31
S/390,810.00
 VALORIZACIÓN TOTAL PORCENTAJES
1 500 15 000.00 18.75% 15 000.00
1 750 17 500.00 21.88% 15600
1 750 17 500.00 21.88% 17 500.00
3 000 30 000.00 37.50% 18000
80 000.00 100%

VALORIZACIÓN TOTAL PORCENTAJES SOCIOS APORTES VALOR POR PARTICI

1 500 15 000.00 18.75% Mayra Amanqui Efectivo 10
1 750 15 600.00 21.88% Maria Morales Maquinaria 10
1 750 17 500.00 21.88% Maria Morales Efectivo 10
3 000 30 000.00 37.50% Yolanda Maruja Efectivo 10
68 100.00 100% Selena Camma 10
TOTAL

18000 pagado diferencia

3000 vendido 600 5 3000
6000descapitalizado 600 10 6000
3000

20%
S/ 622,900.00 RESERVA LEGAL S/ 72,100.00 S/ 14,420.00
S/ 62,290.00 PATRIMONIO S/ 10,000.00
S/ 560,610.00 RESERVAL LEGAL S/ 4,420.00 saldo por acumular
S/ 165,379.95 S/ 14,420.00
S/ 395,230.05
S/ 4,420.00
S/ 390,810.05 7% 27356.7035

APORTES VALOR POR PARTICI

VALORIZACIÓN TOTAL PORCENTAJES 7% MONTO
Efectivo 10 1 500 15 000.00 20.80% 27356.7 75598.29
Maquinaria 10 1 750 15 600.00 21.64% 78651.29
Efectivo 10 1 750 17 500.00 24.27% 88210.12
Efectivo 10 1 800 18 000.00 24.97% 90754.29
Efectivo 10 600 6 000.00 8.32% 30239.31
72 100.00 100.00% 390810.05 363453.30
VALORIZACIÓN TOTAL PORCENTAJES
1 500 15 000.00
1 750 15 600.00
1 750 17 500.00
1 800 18 000.00
600 6 000.00
72 100.00 100.00%

vendido

diferecnia

TOTAL
102954.99
78651.29
88210.12
 90754.29
30239.31
390810.00
Nro Trabajador Dias Laborales Remuneracion Anual
1
2
3
4
5
TOTAL

Nro Trabajador Dias Laborales Factor dictrib.

1
2
3
4
5
TOTAL

Nro Trabajador Remuneracion anual Factor dictrib.

1
2
3
4
5
TOTAL

Nro Trabajador Calculo por días laborados Fcalculo por remuneraciones

1
2
3
4
5
TOTAL
Calculo por días
Laborados

Calculo por días

Remuneración

TOTAL
Participaciones