FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO :
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SO
:

REFERENCIA DE
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERAC
Nº LA OPERACIÓN
CÓDIG
FECHA DE
DEL O DEL
LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
ASI LIBRO
OPERACIÓ OPERACIÓN
ENT O NÚMERO
N CORRELA CÓDIGO
O REGIST TIVO
RO
(TABLA
8)
Por la suscripcion de 12000 acciones
23-Apr 01 1 1421
comunes a S/ 10.00dec/u
Por la suscripcion 12000 acciones
23-Apr 01 2 5011
comunes a S/ 10.00 c/u
cobro de socios 1041
1421
23-Apr 02 Por la compra de mercaderia 7 60
23-Apr 02 Por la compra de mercaderia 8 16
23-Apr 02 Por la compra de mercaderia 9 42
ingreso al almacen 20
61
pago de compra 42
10
23-Apr 03 Por la venta de mercaderia 10 12
23-Apr 03 Por la venta de mercaderia 11 40
23-Apr 03 Por la venta de mercaderia 12 70
23-Apr cobro de venta 13 10
14 12
Planilla 621
627
4031
4032
41
transferencia 94
95
79
servicios basicos 63
16
42
transferencia 94
95
79
pago de servicio 42
10
pago de tributos y laborales 4011
 4031
4032
1673
1041
Por el pago de planilla 41
411
104
1041
costo de ventas 69
20
1041
1212

1421
1673
183
211
241
33311
335
373
39524
40111
40171
4031
4032
4111
4114
4115
4151
4212
4511
45511
5011
591
602
 6121
6211
6214
6215
6221
6222
6271
6291
6352
6361
6363
6364
68412
692
7022
711

791
811
821

831
841
881
891
911
912
913
921
942
943
948
952
953
958
5.1: "LIBRO DIARIO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Suscripciones Por Cobrar A Socios O

120,000.00
Accionistas
Acciones 120,000.00
Cuentas Corrientes Operativas 120,000.00
Suscripciones Por Cobrar A Socios O
120,000.00
Accionistas
Compras 423,728.81
Cuentas Por Cobrar Diversas – Terceros 76,271.19
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros 500,000.00
Mercaderías 423,728.81
Variación De Inventarios 423,728.81
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros 500,000.00
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo 500,000.00
Cuentas
Tributos,Por Cobrar Comerciales
Contraprestaciones – Terceros
Y Aportes Al 1,200,000.00
Sistema Público De 183,050.85
Pensiones
Ventas Y De Salud Por Pagar 1,016,949.15
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo 1,200,000.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros 1,200,000.00
Remuneraciones 19,530.00
Seguridad, Previsión Social Y Otras
1,757.70
Contribuciones
Essalud 1,757.70
Onp 2,538.90
Remuneraciones Y Participaciones Por
16,991.10
Pagar
#N/A 10,643.85
#N/A 10,643.85
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y
21,287.70
Gastos
Gastos De Servicios Prestados Por Terceros 48,000.00
Cuentas Por Cobrar Diversas – Terceros 8,640.00
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros 56,640.00
#N/A 24,000.00
#N/A 24,000.00
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y
48,000.00
Gastos
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros 56,640.00
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo 56,640.00
Impuesto General A Las Ventas 183,050.85
Essalud 1,757.70
Onp 2,538.90
Igv Por Acreditar En Compras 76,271.19
Cuentas Corrientes Operativas 111,076.26
Remuneraciones Y Participaciones Por
Pagar
Remuneraciones Por Pagar 16,991.10
Cuentas Corrientes En Instituciones
Financieras
Cuentas Corrientes Operativas 16,991.10
Costo De Ventas 343,728.81
Mercaderías 343,728.81

TOTAL 4,815,651.57 4,815,651.57

 TOTALES 9,631,303.15 9,631,303.15

Cuentas Corrientes Operativas - #REF!

Emitidas En Cartera - #REF!
Suscripciones Por Cobrar A Socios O
Accionistas 120,000.00 #REF!
Igv Por Acreditar En Compras 24,000.00 #REF!
Alquileres - #REF!
Productos Terminados - #REF!
Materias Primas #REF! #REF!
Costo - #REF!
Muebles Y Enseres - #REF!
Intereses Diferidos - #REF!
Maquinarias Y Equipos De Explotación #REF! -
Igv – Cuenta Propia #REF! -
Renta De Tercera Categoría #REF!
Essalud #REF! -
Onp #REF! -
Sueldos Y Salarios Por Pagar #REF! -
Gratificaciones Por Pagar #REF! -
Vacaciones Por Pagar #REF! -
Compensación Por Tiempo De Servicios #REF! -
Emitidas - 56,640.00
Instituciones Financieras #REF! -
Instituciones Financieras #REF! -
Acciones #REF! 120,000.00
Utilidades No Distribuidas #REF! #REF!
Materias Primas 8,640.00 #REF!
Materias Primas #REF! 76,271.19
Sueldos Y Salarios - #REF!
Gratificaciones - #REF!
Vacaciones - #REF!
0 - #REF!
0 - #REF!
Régimen De Prestaciones De Salud - #REF!
Compensación Por Tiempo De Servicio - #REF!
Edificaciones - #REF!
Energía Eléctrica - #REF!
Agua - #REF!
Teléfono - #REF!
Maquinarias Y Equipos De Explotación - #REF!
Productos Terminados - #REF!
Productos Terminados - Venta Local #REF! -
Variación De Productos Terminados #REF! -
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y
Gastos #REF! 21,287.70
Producción De Bienes #REF! #REF!
Valor Agregado #REF! #REF!
Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) De
Explotación #REF! #REF!
Resultado De Explotación #REF! #REF!
Impuesto A Las Ganancias – Corriente #REF! #REF!
Utilidad #REF! #REF!
Materiales Directos 10,643.85 -
Mano de Obra Directa - -
Gastos Indirectos de Fabricacion - -
Orden Nº 001 - #REF!
Cargas de Personal - #REF!
Servicios Prestados por Terceros - #REF!
Provisiones del Periodo - #REF!
Cargas de Personal - #REF!
Servicios Prestados por Terceros - #REF!
Provisiones del Periodo - #REF!
TOTAL #REF! #REF!

#REF!
 ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE 635,292.64 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

MERCADERIAS 80,000.00

715,292.64
CAPITAL 515,843.88

ESTADO DE RESULTADO

VENTAS 1,016,949.15
COSTO DE VENTAS 343,728.81
UTILIDAD BRUTA 673,220.34
GASTOS ADMINIS. 34,643.85
GASTOS DE VENTAS 34,643.85
UTILIDAD OPERATIVA 603,932.64
GASTOS FINANCIEROS 0
U.A.P 603,932.64
PARTICIPACIONES DE TRAB. 30,196.63
U.A.I.R 573,736.01
IMPUESTO A LA RENTA 169,252.12
UTILIDAD DE EJERCICIO 404,483.88
 199,448.75

199,448.75

RENTABILIDAD

404,483.88 X100
515,843.88

0.78 X100
78.41%

LIQUIDEZ

715,292.64
199,448.75

3.59