TALLER No.

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Al 31 de diciembre la compañía ELROPAR SAS. Presenta los siguientes saldos en sus libros de contabilidad
la información esta expresada en millones de pesos.
Con la siguiente información se pide:
1. Hacer la clasificación de cuentas según su naturaleza (Debe - Haber)
2. Identificar para cada cuenta:
** CLASE a la cual pertenece (ACTIVO, PASIVO, PATRIMONIO, INGRESOS, COSTOS, GASTOS)
** Estado financiero al cual pertenece (ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA B/G; ESTADO DE RESULTADOS E/R)
3. Comprobar el Balance de Prueba
4. Construir el Estado de Resultados y el Estado de Situación Financiera o Balance General
BALANCE DE PRUEBA ESTADO
CUENTA SALDO CLASE
DÉBITO CRÉDITO FINANCIERO
BANCOS $ 615 615 ACTIVO B/G
CAJA 190 190 ACTIVO B/G
CAPITAL SOCIAL 1.000 1.000 PATRIMONIOB/G
COSTO DE VENTAS 1.040 1.040 COSTO E/R
CUENTAS X COBRAR 935 935 ACTIVO B/G
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS 144 144 PASIVO B/G
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA 60 60 PASIVO B/G
EDIFICIOS 720 720 ACTIVO B/G
GASTOS - SERVICIOS PÚBLICOS 52 52 GASTO E/R
GASTOS DE ASEO Y CAFETERIA 42 42 GASTO E/R
GASTOS DE PAPELERIA 25 25 GASTO E/R
GASTOS DEPRECIACION EDIFICIOS 40 40 GASTO E/R
GASTOS FINANCIEROS INTERESES 35 35 GASTO E/R
GASTOS HONORARIOS 24 24 GASTO E/R
GASTOS LABORALES - SUELDOS 180 180 GASTO E/R
GASTOS LABORALES - VACACIONES 200 200 GASTO E/R
GASTOS LABORALES CESANTIAS 125 125 GASTO E/R
GASTOS LABORALES COMISIONES 225 225 GASTO E/R
GASTOS SEGUROS 65 65 GASTO E/R
HIPOTECA POR PAGAR 325 325 PASIVO B/G
IMPUESTOS POR PAGAR 32 32 PASIVO B/G
INGRESOS FINANCIEROS INTERESES 40 40 INGRSOS E/R
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (A TERCEROS) 90 90 ACTIVO B/G
INTERESES S/ CESANTIAS POR PAGAR 12 12 PASIVO B/G
INVENTARIO FINAL 410 410 ACTIVO B/G
INVERSIONES EN ACCIONES 80 80 ACTIVO B/G
MAQUINARIA 206 206 ACTIVO B/G
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 115 115 ACTIVO B/G
OBLIGACIONES FINANCIERAS 320 320 PASIVO B/G
PROVEEDORES 1.020 1.020 PASIVO B/G
RESERVA LEGAL 239 239 PATRIMONIOB/G
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 60 60 ACTIVO B/G
TERRENOS 210 210 ACTIVO B/G
UTILIDADES DE PERIODOS ANTERIORES 422 422 PATRIMONIOB/G
VACACIONES POR PAGAR 58 58 PASIVO B/G
VEHICULOS 408 408 ACTIVO B/G
VENTAS 2.420 2.420 ingresos E/R
SUMAS IGUALES 6.092 6.092
ERP
 ESTADO DE RESULTADOS

ElROPR SAS
4525478565-8
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022
peso Colombiano

VENTAS 2.420.000.000
COSTO VENTAS 1.040.000.000
UTILIDAD BRUTA 1.380.000.000
GASTOS OPERACIONALES 1.013.000.000
Adminitración 788.000.000
ventas 225.000.000
UTILIDAD OPERACIONAL 367.000.000
INGRESO NO OPERACIONAL 40.000.000
GASTO NO OPERACIONAL
UTILIDAD ANTES DEL IMP 407.000.000
IMPUESTO DE RENTA 142.450.000
UTILIDAD NETA 264.550.000
RESERVA LEGAL 10% 26.455.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 238.095.000
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVO

BANCO 615.000.000
CAJA 190.000.000 HXP 325.000.000
EDIFICIOS 720.000.000 IMPUESTOS POR PAGAR 32.000.000
seguros pagados por anticipado 60.000.000 OBLIGACIONES FINANCIERAS 320.000.000
INVENTARIO FINAL 410.000.000 PROVEEDORES 1.020.000.000
INVERSIONES ACCIONES 80.000.000 intereses cesantias 12.000.000
MAQUINARIA 206.000.000 vacaciones por pagar 58.000.000
MUEBLES EQ OFICINA 115.000.000 TOTAL 1.767.000.000
TERRENOS 210.000.000
VEHICULOS 408.000.000
depreciacion acumulada 204.000.000
cuentas por cobrar 935.000.000

intereses pagados por anticipado 90.000.000

TOTAL 4.243.000.000 PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 1.000.000.000
RESRVA LEGAL 239.000.000
UTILIDAD PA 422.000.000
TOTAL 1.661.000.000

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

4.243.000.000 1.767.000.000 1.661.000.000

3.428.000.000