REGLAMENTO DE COBRANZAS Y

RECUPERACIONES
 REGLAMENTO DE COBRANZAS Y RECUPERACIONES

l. ASPECTOS GENERALES

Artículo 1.- SOBRE EL OBJETIVO

Definir los mecanismos alternativos de cobranza que permitan la recuperación de los créditos
vencidos con más de 31 días, los créditos en cobranza judicial y los créditos castigados, reduciendo
en consecuencia el nivel de la cartera morosa.

Artículo 2.- BASE LEGAL

Las disposiciones del Reglamento de Cobranzas están sustentadas en:

1. Inc. 8° Art. 30° del Texto Único Ordenado de la Ley General de Cooperativa D.S. 074-90-TR.

2. Inc. “b” del Art. 9°, del Estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Promoción Tahuantinsuyo”

3. Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y la exigencia de provisiones

determinada en la resolución SBS 11356-2008.

4. Aprobación del Consejo de Administración en su sesión N° 22 del 05 de noviembre del 2012 en

la que se aprueba el Reglamento.

Artículo 3.- DE LAS COBRANZAS

La clasificación de créditos de Consumo se divide en 5 categorías de acuerdo al tiempo de días

impagos que han transcurrido desde la fecha de vencimiento y son:

1. Categoría Normal: Son los socios que vienen cumpliendo el pago de sus cuotas de acuerdo a lo
convenido con un atraso de 8 días calendarios.

2. Categoría con Problemas Potenciales: Son aquellos deudores que registran un atraso en el
pago de sus cuotas de 9 a 30 días calendarios.

3. Categoría Deficiente: Son aquellos deudores que registran un atraso en el pago de sus cuotas
de 31 a 60 días calendarios.

4. Categoría Dudoso: Son aquellos deudores que registran un atraso en el pago de sus cuotas de
61 a 120 días calendarios.

5. Categoría Perdida: Son aquellos deudores que registran un atraso en el pago de sus cuotas de
más de 120 días calendarios.

Artículo 4.- SEGUIMIENTO Y RECUPERACIÓN

El cobro de un crédito de Consumo Directo clasificado de acuerdo al Reglamento de Créditos, será

cobrado teniendo en consideración los plazos, montos e intereses.

Las fases de la etapa de recuperación establecidas son:

a) Cobranza Ordinaria

En forma permanente se mantendrá contacto directo con los socios prestatarios y sus garantes, con
la finalidad de mantenerlos informados en forma personal sobre la situación de sus créditos, tasas de
interés, instándolos para así evitar situaciones de morosidad. El seguimiento de los créditos se
evidencia en las notificaciones y requerimientos de pago archivados en forma ordenada y
cronológica.

b) Cobranza Morosa

El control de la cartera morosa, conformada por créditos con vencimientos desde (8) ocho días tendrá
el tratamiento de acuerdo a las disposiciones que emane el presente reglamento. La cobranza de los
créditos en condición morosa, deberá tener especial atención y un mayor seguimiento y control por el
responsable del Departamento de Cobranza, en coordinación directa con el Jefe de Créditos, sobre la
cartera morosa.

c) Cobranza a través de garantes solidarios

Después de haber efectuado la comunicación telefónica y escrita al deudor principal y a los garante(s)
solidario(s), y al no recibir respuesta alguna, se procederá a informarle por escrito a los garantes
solidarios dándole un plazo de 48 horas para se acerquen a las oficina para que efectúen el pago de
la deuda atrasada, de lo contrario se procederá a descontar de sus haberes mensuales por planilla, a
través de la OGECOE y/o CPMP al garante(s) solidario(s), remitiéndose el descuento al segundo mes
de dejar de pagar la cuota mensual de su deuda.

d) Cobranza Pre-Judicial

Es aquella que, aun siendo administrada por el Departamento de Cobranza, no cuenta con proceso
judicial, obedeciendo ello a diversas razones como:

- Pacto con el socio sobre amortizaciones: Pago directo en ventanilla, o reducción de cuota a la
OGECOE.
- Evidencia de posibilidad de pago y otros: compromiso de pago por escrito.

e) Cobranza Judicial

Es aquella que se encuentra en proceso judicial, cuya responsabilidad se encuentra en la asesoría

legal a cargo de un Estudio especializado elegido por el Consejo de Administración. Todos los
créditos con vencimiento superiores a los 120 días, deberán ser seleccionados e informados al por el
departamento de Cobranzas al Asesor Legal, el cual deberá informar la procedencia o la
improcedencia de los mismos al responsable de Cobranzas.

La periodicidad de información, de los procesos judiciales que emita sobre la recuperación de los
créditos en situación morosa, será mensual, en los que se deberá detallar las metas alcanzadas,
medidas adoptadas y las sugerencias que se puedan aplicar.

ll. DE LAS NOTIFICACIONES

Artículo 5.- Los niveles de notificación son:

- Aviso de vencimiento
- Notificación de cobranza
- Requerimiento de pago
- Notificación a garantes
- Notificación Pre-Judicial Los primeros 4 niveles serán refrendados por la Gerencia General y la
última por el asesor legal.

Artículo 6.- Las notificaciones deberán ser entregadas al socio titular y éste deberá firmar copia de la
misma como cargo. De acuerdo al criterio del Departamento de Cobranzas y Recuperaciones, se
aceptará el hecho que la notificación haya sido entregada a un familiar directo que viva en la dirección
indicada por el socio deudor o su centro laboral. En ningún caso se contabilizará como válida una
notificación entregada a inquilinos, vecinos o allegados en direcciones distintas a la consignada por el
socio deudor.

Artículo 7.- Las notificaciones serán de emisión mensual en cada uno de los niveles ya indicados y
para todos los socios que al momento de la emisión figuren como deudores en un rango de 30 días
para adelante.

Artículo 8.- Para la reestructuración la tasa de interés compensatorio y moratorio será la misma que
la originalmente pactada en el otorgamiento del crédito.

III. MODALIDADES DE COBRANZA

1. EFECTIVO - CAJA

Cuando el socio acude voluntariamente a las oficinas de la cooperativa antes o el día del vencimiento
de su obligación, y cumple con amortizar su correspondiente cuota.

2. DESCUENTO POR PLANILLA DE REMUNERACIONES

La Cooperativa mediante Convenio amparado en la Ley General de Cooperativas realizado con

OGECOE y CPMP, que permite que el empleador con el consentimiento del socio, pueda proceder a
enviar los descuentos por planilla para reducirlas de sus remuneraciones, el empleador hará efectivo
mediante el cargo a los haberes del socio.

IV. PROCEDIMIENTOS DE COBRANZA

a. COBRANZA ADMINISTRATIVA

Esta forma de cobranza incluye a aquellos créditos que no llegaron a amortizar la cuota por el monto
acordado, son los diversos pasos y acciones que se dan para ejecutar el cobro al socio al no cumplir
éste con pagar su deuda según cronograma.

Durante este periodo la cooperativa procederá a lo siguiente:

 Detección de créditos morosos, mediante la evaluación de la cartera la cual debe contener la

siguiente información: Código del socio, Apellidos y Nombres del socio, última fecha de pago,
saldo deudor total, tipo de Crédito, saldo vencido, intereses devengados, aportaciones, depósitos
de Ahorros.

 Análisis de cada caso, determinando los puntos débiles relacionados a:

- Debilitamiento o insuficiencia de garantías

- Incapacidad de pago del deudor principal.

De esta forma se podrá determinar las posibilidades de mejorar garantías y/o observar la
 factibilidad de reprogramación de deudas. .

 Notificaciones enviadas en forma mensual a los socios. Con diferentes niveles de

correspondencia, invitándolos y reiterándolos sobre el estado de sus cuentas, con un mínimo de
tres notificaciones para cada socio.

b. COBRANZA JUDICIAL

Concluido el proceso de cobranza administrativa, se elaborará el expediente de cobranza judicial,

reuniendo los documentos siguientes:

 El pagaré debidamente protestado (original)

 El contrato del crédito (original), si se trata de garantías reales (prenda vehicular a favor de la
Cooperativa).
 Notificaciones emitidas y recepcionadas personalmente por el socio deudor (original).
 Copia del registro de sus pagos y estado de cuenta.
 Última liquidación para la demanda judicial (saldo deudor más intereses y gastos menos saldo
acreedor por aportaciones, depósitos y otros a favor del socio).
 La cobranza judicial estaría a cargo de un Estudio Jurídico especializado en cobranzas nombrado
por el Consejo de Administración.

V. RECUPERACIÓN VIA DESCUENTO POR PLANILLA

Artículo 9.- Las características que contendrán los listados para el descuento por planilla, de los
haberes del socio amparado en la Ley de Cooperativas son:

- Solicitud firmada por el socio prestatario, autorizando el descuento por planilla de remuneraciones
en el formato establecido por OGECOE y CPMP.

Artículo 10.- Mensualmente la Gerencia General, remitirá a la oficina de OGECOE y CPMP, una
relación de socios y sus cuotas para el correspondiente descuento, cuidando que su recepción ocurra
antes del cierre de planillas (según fechas límite de la Institución según convenio).

Artículo 11.- Cuando no se haya efectuado el descuento por planilla, el socio se obliga al pago
directo en ventanilla de la cuota(s), más los intereses que se hayan generado, si el pago se realiza
con posterioridad a la fecha programada en su cronograma.

VI. DE LA COBRANZA JUDICIAL

Artículo 12.- La elaboración del expediente se realizará con la documentación descrita en el título II
inciso “b” del presente reglamento y estará a cargo de un Estudio Jurídico especializado en
cobranzas nombrado por el Consejo de Administración.

Artículo 13.- INTERPOSICIÓN DE LA DEMANDA

La cobranza judicial se ejecutará previo contrato de cobranza judicial y que establezca el porcentaje
de cobranza por honorarios profesionales y se pagará de acuerdo al avance.

Articulo 14.- RECEPCIÓN DE PAGOS A CUENTA

Todos los pagos que se efectúen a favor de la cooperativa deben realizarse vía Banco en la cuenta
de la Cooperativa o por pago en oficinas por ventanilla.
Artículo 15.- LIQUIDACIÓN DE GASTOSJUDICIALES

Si la deuda es cancelada a consecuencia de la acción judicial, necesariamente se incluirá en la

liquidación a pagar por el socio, los gastos judiciales incurridos por la cooperativa, así como los
honorarios del (los) abogado (os)

Artículo 16.- SUSPENSIÓN DE ACCIONES POR REFINANCIAMIENTO DEL CREDITO

En caso existiera la factibilidad de una transacción judicial mediante refinanciamiento de obligaciones,

la misma que se halle de acuerdo a la política de los procedimientos aprobados por la cooperativa, se
establecerá su fiel cumplimiento, bajo apercibimiento de ejecutarse las garantías por el
incumplimiento de la promesa de pago dentro de los noventa(90) días posteriores. Esta suspensión
de la acción judicial no exime de las sanciones que el estatuto y los reglamentos prevean para los
socios morosos y ex socios que ejerzan acciones contra los intereses de la cooperativa.

Artículo 17.- La asesoría legal deberá emitir un informe quincenal a la Gerencia General, las
recuperaciones sobre los casos en litigio y su evolución.

Artículo 18.- Una vez recuperado el crédito por vía judicial se procederá a la cancelación del socio.

VII. DE LOS AVALES

Articulo 19.- Los avales que se constituyan en operaciones de créditos son considerados
codeudores, pudiendo la cooperativa actuar indistintamente sobre los avales y/o el titular de la deuda.

Artículo 20.- Si un crédito registrase dos cuotas impagas, el departamento de Cobranza comunicará
al Jefe de crédito para que ejecute los descuentos por planilla hacia el(los) garante(s).

Artículo 21.- Para que un garante pueda obtener un préstamo, teniendo un garantizado que se
encuentre en morosidad, éste último tendrá que pagar como mínimo las cuotas atrasadas del crédito
moroso o compromiso del garante para que le descuenten por planilla según acuerdo, para que el
solicitante acceda al crédito.

Artículo 22.- Un socio podrá cambiar de garantes, si así lo creyese conveniente, presentando un
nuevo garante que lo reemplace.

Artículo 23.- La aceptación de un nuevo garante está sujeta a las condiciones que se establecen en
el reglamento de créditos.

Artículo 24.- En ningún caso un garante podrá pedir su exclusión y ésta ser aceptada por el
Departamento de créditos y recuperaciones sin haber cubierto lo dispuesto en el Art. 33.

VIII. DE LAS TRANSFERENCIAS DE DEUDAS

Artículo 25.- Una transferencia procede a pedido expreso de un garante o tercero no socio (reciba
remuneraciones del ejercito), ya sea porque el socio titular se halle en la condición de no habido, en
prisión, incapacidad total y demostrada de pago o por irresponsabilidad en el cumplimiento de su
obligación.

Artículo 26.- Una deuda podrá ser asumida por un garante siempre y cuando se sujete a las normas
de evaluación para el otorgamiento de créditos, previsto en el reglamento de créditos de la
cooperativa.
Artículo 27.- La transferencia de la deuda será realizada por el encargado de recuperaciones, con la
coordinación y del Jefe del Departamento de Créditos.

IX. DE LA CANCELACIÓN DEL SOCIO

Artículo 28.- La cooperativa podrá liquidar la cuenta de un socio moroso si este no registrase
movimiento alguno, transfiriendo sus aportes, ahorros, u otros a su crédito, siempre eh cuando la
suma de estos cubriese el total del saldo insoluto deudor, al amparo del Art.47 de la Ley General de
Cooperativas.

Articulo 29.-La cancelación de un socio deudor y la transferencia de sus aportes de realizará en

coordinación entre Jefatura de Créditos y recuperaciones y Gerencia General.

X. CASTIGO DE CRÉDITO INCOBRABLE

El Departamento de crédito puede proceder al castigo de un crédito clasificado como Perdida” y que
se encuentra íntegramente provisionado cuando:

1. Existe evidencia real y comprobada de no poder ser recuperada.

2. Cuando el monto del crédito no justifique inicio de acción judicial.

En el acta del Consejo de Administración debe figurar en forma detallada los nombres de los
socios, el monto adeudado, la provisión efectuada por cualquiera de los dos motivos indicados,
quedando sustentada con toda la documentación necesaria que motive el acuerdo.

XI. DISPOSICIÓN TRANSITORIA

Los socios que hayan tenido reiterados problemas de morosidad no podrán gestionar nuevos créditos
por el plazo de 3 meses,

XII. DISPOSICIONES FINALES

Cualquier situación no contemplada en el presente reglamento será resuelta en primera instancia por
el Departamento de Crédito, en segunda instancia por la Gerencia General, y en última instancia por
el Consejo de Administración.

Segundo.- El presente reglamento entrará en vigencia el 06 de Noviembre del 2012.

Tercero.- El presente Reglamento podrá ser modificado en alguno de sus artículos cuando sea
necesario.

El presente reglamento ha sido aprobado en Sesión N° ___ del Consejo de Administración el día 05
de junio del 2023.

Presidente del Consejo de Administración