TOTAL APORTE RC- IVA

GANADO LABORAL F-110 V3

12.71%

59,729.00 7,591.56 0.00

APORTE PATRONAL

TOTAL APORTE PATRONAL

GANADO 10% 2%
CNS APV

59,729.00 5,972.90 1,194.58

BENEFICIOS SOCIALES

TOTAL INDEMNIZACION AGUINALDO

GANADO 8.33% 8.33%
100 8.33333333
12
59,729.00 4,975.43 4,975.43
 ANTICIPOS TOTAL LIQUIDO
SUELDOS FALTAS DESCUENTOS PAGABLE

22,200.00 0.00 29,791.56 29,937.44

PATRONAL TOTAL
1.71% 3% APORTE
R PROF A SOL 16.71%

1,021.37 1,791.87 9,980.72

TOTAL
BBSS

9,950.85
 EMPRESA COMERCIAL "SANTA CRUZ "
BALANCE DE APERTURA
AL 07/ 07 / 2010
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 340,196.00
CAJA M/N 158,909.00
BANCO CTA. CTE M/N 181,287.00
ACTIVO EXIGIBLE 42,404.00
DOCUMENTO POR COBRAR A PEDRO PEREZ 42,404.00
0.00
0.00
ACTIVO REALIZABLE 183,316.50
INVENTARIO DE MERCADERIA 183,316.50

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO 312,318.00

VEHICULO 95,500.00
MUEBLES Y ENSERES 57,780.00
EDIFICIO 159,038.00
0.00
ACTIVO DIFERIDO 0.00
0.00
0.00
INVERSIONES 0.00
0.00
0.00

TOTAL ACTIVOS
 PASIVOS
565,916.50 PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTO POR PAGAR AL BCO UNION

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
312,318.00

878,234.50 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

LEY DE PARTIDA DOBLE

DEUDOR = ACREEDOR
 137,319.00
71,740.00
65,579.00

0.00
0.00
0.00

137,319.00

740,915.50
740,915.50

878,234.50

BLE
 EMPRESA COMERCIAL " SANTA CRUZ"
LIBRO DIARIO
AL 07/07/2010
(Expresado en Bolivianos)

FECHA DETALLE F/M

07/07/2010 ------------------------------------------- 1 -------------------------------------------

CAJA M/N 1
BANCO CTA CTE M/N 2
DOCUMENTO POR COBRAR SR. PEREZ 3
INVENTARIO DE MERCADERIA 4
VEHICULO 5
MUEBLES Y ENSERES 6
EDIFICIO 7

a: CUENTA POR PAGAR 8

DOCUMENTO POR PAGAR BCO UNION 9
CAPITAL SOCIAL 10
Glosa: Por Inicio de actividades al mes de JULIO 2010
SUB - TOTAL

09/07/2010 ------------------------------------------- 2 -------------------------------------------

HONORARIOS PROFESIONALES 11
CREDITO FISCAL 12
a: CAJA M/N 1

Glosa: Por el pago de honorarios profesionales por el tramite ante las institu-
ciones reglamentaria según factura adjunta
SUB - TOTAL

11/07/2010 ------------------------------------------- 3 -------------------------------------------

INVENTARIO DE MERCADERIA 4
CREDITO FISCAL 12
a: CAJA M/N 1
DOCUMENTO POR PAGAR C/P 13

Glosa: Por la compra de mercaderias una parte al contado y el saldo al credito

con un documento firmado de respaldo a 30 dias según factura adjunta
SUB - TOTAL

------------------------------------------- 4 -------------------------------------------
7/12/2010 INVERNTARIO DE MERCADERIA 4
 CREDITO FISCAL 12
a: CAJA M/N 1
BANCO CTA CTE M/N 2
DOCUMENTO POR PAGAR C/P 13

Glosa: Por la compra de mercaderia con diferentes condiciones de pagos según

factura y pedido adjunto
SUB - TOTAL

14/07/2010 ------------------------------------------- 5 -------------------------------------------

CAJA M/N
CAJA M/N ( CHEQUE BCO UNION)
DOCUMENTO POR COBRAR
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES
COSTO DE VENTA
a: VENTA DE MERCADERIA
DEBITO FISCAL
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERIA

Glosa: Por la venta de mercaderias una parte al contado, otra con cheque y un
saldo a credito con la firma de un documento ademas esta adj la factura
SUB - TOTAL

17/07/2010 ------------------------------------------- 6 -------------------------------------------

REFRIGERIOS
CREDITO FISCAL
a: CAJA M/N
CUENTAS POR PAGAR

Glosa: Por el pago de servicio de refrigerio para el personal, pagamos un

monto en efectivo y el saldo nos comprotemos a pagar en 30 dias
SUB - TOTAL

19/07/2010 ------------------------------------------- 7 -------------------------------------------

CAJA M/N
CAJA M/N ( CHEQUE BANCO UNION)

a: DOCUMENTO POR COBRAR SR. PEREZ

Glosa: Por el pago de su deuda del sr. Pedro perez al inicio de la gestion

SUB - TOTAL
19/07/2010 ------------------------------------------- 7.1 -------------------------------------------

ANTICIPO DE SUELDO
CAJA M/N

Glosa: Por el anticipo de sueldo al personal a ser descontado a fin de mes

ppor planilla correspondiente al mes en curso
SUB - TOTAL

27/07/2010 ------------------------------------------- 8 -------------------------------------------

CUENTAS POR PAGAR

CAJA M/N

Glosa: Por el pago a Importadora Oriente del 70% en efectivos según deuda
original en fecha 07/07/2010
SUB - TOTAL

31/07/2010 ------------------------------------------- 9 -------------------------------------------

SUELDOS Y SALARIOS
CARGAS SOCIALES
BENEFICIOS SOCIALES

CAJA M/N
APORTE LABORAL POR PAGAR
APORTE PATRONAL POR PAGAR
ANTICIPO DE SUELDO
PREVISION PARA INDEMNIZACION
PROVISION PARA AGUINALDO

Glosa: Por el pago de sueldos y salarios correspondiente al mes de julio 2010

mas la provison de a´portes laborales , patronales y beneficios de ley
SUB - TOTAL

31/07/2010 ------------------------------------------- 10 -------------------------------------------

BANCO CTA CTE M/N

BANCO CTA CTE M/N

CAJA M/N ( CHEQUE )

Glosa: Por el deposito de los cheques recepcionados en caja de la Secretaria
para mayor seguridad y hagamos efectivo lo mas rapido posible
SUB - TOTAL

TOTALES
 CARGAR ABONO

DEBE HABER

+ + DEBE HABER
158,909.00
181,287.00 50000 4000
42,404.00 1000
183,316.50 46000
95,500.00
57,780.00 23000
159,038.00

71,740.00
65,579.00
740,915.50

878,234.50 878,234.50
87% HP
61,687.00
53,667.69 100%
8,019.31 13% CFISCAL
61,687.00

61,687.00 61,687.00
87% 58927.014
67732.2
100% 13% 8805.186
58,927.01 58927.014
8,805.19 8805.186
47,070.00
20,662.20
PAGO 47070 EFECTIVO
87%
67732.2 20662.2 CREDITO CON DOC
67,732.20 67,732.20 13%

75,411.51
11,268.39 87% 75411.513
37,272.36 86679.9
32,071.56 13% 11268.387
17,335.98
43% 37,272.36
86679.9 37% 32,071.56
20% 17,335.98

86,679.90 86,679.90 100%

171,283.92
63,098.00 PVF= CU ( 1 + MG UTILIDAD )
116,901.98 1 - IVA
10,538.52
192,207.60 PVF= 33.30 ( 1 + 0.59 )
305,616.99 1 - 0.13
45,666.91
10,538.52 PVF= 60.86
192,207.60 MG DE GANANCIA=

DATOS VENTA
554,030.02 554,030.02
PVF 60.86 V= PVF * CANTIDAD A VENDER
CMV V= 60.86 * 5772 UNID
VENTA 351,283.90 V= 351,283.90
5,152.14
769.86
3,440.00 COSTO DE VENTA
2,482.00
CV= CU ADQ P * UNIDADES A VENDER
CV= 33.30 * 5772 UNIDADES
CV= 192,207.60
5,922.00 5,922.00

159,076.30
32,404.00
10,000.00

42,404.00

42,404.00 42,404.00
22,200.00
22,200.00

22,200.00 22,200.00

50,218.00 71740

50,218.00 70%

50218

50,218.00 50,218.00

59,729.00
9,980.72
9,950.85
29,937.44
7,591.56
9,980.72
22,200.00
4,975.43
4,975.43

79,660.57 79,660.57

63,098.00
10,000.00

73,098.00
 73,098.00 73,098.00

1,670,563.62 1,670,563.62
REDITO CON DOC
 59 0.59
100

VENTA 5772 UNID

CU
VENTA 5505 33.3
267 33.3

5772 66.6
CU ADQUISICION PROM 33.3

MG DE GANANCIA= 27.56

VF * CANTIDAD A VENDER
0.86 * 5772 UNID

FACTURA
87% VN 305,616.99
13% DF 45,666.91
3% IT 10,538.52

COBRANZA

171,283.92 EFECTIVO
63,098.00 CHEQUE
116,901.98 CREDITO L/C
 LIBRO M
1
DEBE CAJA M/N HABER DEBE CAJA M/E

158,909.00 0.00 0.00

0.00 0.00

SALIDAS

ENTRADAS
ENTRADAS

0.00

158,909.00 0.00 0.00

158,909.00

158,909.00 158,909.00 0.00

DEUDOR DEUDOR

4
DEBE EQ. DE COMPUTACION HABER DEBE TERRENOS

8,019.31 0.00 0.00

ENTRADAS

0.00 0.00 ENTRADAS 0.00

SALIDAS

0.00 0.00
0.00
0.00

8,019.31 0.00 0.00

8,019.31

8,019.31 8,019.31 0.00

DEUDOR DEUDOR

6
DEBE MUEBLES Y ENSERES HABER DEBE VEHICULO H
SALIDAS

TRADAS
NTRADA
 0.00 0.00 Err:509
SALIDAS

ENTRADAS
0.00 0.00 0.00

ENTRADA
75,411.51 0.00
0.00
0.00

75,411.51 0.00 Err:509

75,411.51

75,411.51 75,411.51 Err:509

DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR

8
DEBE RETENCION IUE POR PAGAR HABER DEBE RETENCION IT POR P

0.00 Err:509 Err:509

0.00 0.00 0.00
SALIDAS

SALIDAS
ENTRADAS

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 Err:509

ACREEDOR ACREEDOR

10
DEBE CAPITAL SOCIAL HABER DEBE HONORARIOS PRO

0.00 71,740.00 171,283.92

ENTRADAS

0.00 0.00 0.00

SALIDAS

ENTRADAS

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
 0.00 71,740.00 171,283.92
71,740.00

71,740.00 71,740.00 171,283.92

ACREEDOR DEUDOR
 LIBRO MAYORES
2
BE CAJA M/E HABER DEBE BANCO CTA CTE M/N HABER

0.00 159,038.00 Err:509

0.00 0.00 0.00

SALIDAS

ENTRADAS
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Err:509

0.00 159,038.00 Err:509

0.00 Err:509

0.00 159,038.00 Err:509

DEUDOR DEUDOR

5
BE TERRENOS HABER DEBE INV. DE MERCADERIA HABER

0.00 0.00
ENTRADAS

0.00 0.00 0.00

SALIDAS

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00
0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

DEUDOR DEUDOR

7
BE VEHICULO HABER DEBE ALQ. PAG. P/ ADELANTADO HABER
TRADAS
SALIDAS
 0.00 0.00 0.00

ENTRADAS
0.00 0.00 0.00

SALIDAS
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

Err:509 0.00

Err:509 0.00 0.00

ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR

9
BE RETENCION IT POR PAGAR HABER DEBE PRESTAMO HIPOTECARIO HABER

Err:509 0.00 0.00

SALIDAS

0.00 0.00
ENTRADA

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Err:509 0.00 0.00

0.00

Err:509 0.00 0.00

ACREEDOR ACREEDOR

11 12
BE HONORARIOS PROFS. HABER DEBE CREDITO FISCAL HABER

0.00 Err:509 0.00

0.00 0.00 0.00
SALIDAS

ENTRADA

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
 0.00 Err:509 0.00
171,283.92 Err:509

171,283.92 Err:509 Err:509

DEUDOR DEUDOR
 3
DEBE EDIFICACIONES HABER

Err:509 0.00

ENTRADAS
0.00 0.00

SALIDAS
0.00
SALIDAS

0.00
0.00

Err:509 0.00
Err:509

Err:509 Err:509

DEUDOR
SALIDAS
SALIDAS
SALIDAS

DEBE DOC. POR PAGAR HABER

0.00 0.00
SALIDAS

ENTRADA
0.00
0.00
ENTRADA

0.00
0.00

0.00 0.00
0.00

0.00 0.00

ACREEDO
R

DEBE IMPTOS. A LAS TRANS. HABER

0.00 0.00
0.00 0.00
SALIDAS

SALIDAS
ENTRADA

0.00 0.00
0.00
 0.00 0.00
0.00

0.00 0.00

DEUDOR
 EMPRESA COMERCIAL " XYZ"
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
( EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)

SUMAS
N° DETALLE
DEBE

1 CAJA M/N 158,909.00

2 BANCO CTA CTE M/N 159,038.00
3 CREDITO FISCAL Err:509
4 MUEBLES Y ENSERES 75,411.51
5 VEHICULO Err:509
6 EQUIPO DE COMPUTACION 8,019.31
7 TERRENO 0.00
8 EDIFICIO Err:509
9 RETENCION IUE POR PAGAR 0.00
10 RETENCION IT POR PAGAR Err:509
11 CAPITAL SOCIAL 0.00
12 HONORARIOS PROFESIONALES 171,283.92

TOTALES Err:509
" XYZ"
SUMAS Y SALDOS
VIANOS)

SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR

0.00 158,909.00
Err:509 Err:509
0.00 Err:509
0.00 75,411.51
0.00 Err:509
0.00 8,019.31
0.00 0.00
0.00 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
71,740.00 71,740.00
0.00 171,283.92

Err:509 Err:509 Err:509

 EM

( EX

SALDOS
N° DETALLE
DEUDOR

1 CAJA M/N
2 BANCO CTA CTE M/N
3 CREDITO FISCAL
4 MUEBLES Y ENSERES
5 VEHICULO
6 EQUIPO DE COMPUTACION
7 TERRENO
8 EDIFICIO
9 RETENCION IUE POR PAGAR
10 RETENCION IT POR PAGAR
11 CAPITAL SOCIAL
12 HONORARIOS PROFESIONALES

TOTALES 0.00
 EMPRESA COMERCIAL " XYZ"
HOJA DE TRABAJO
( EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
INGRESO EGRESO ACTIVOS PASIVO Y PAT

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

 EMPRESA COMERCIAL " XYZ"
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
( EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)

VENTAS
MENOS: COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

MENOS: GASTOS OPERATIVOS

DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES Err:509

DEPRECIACION DE VEHICULO Err:509
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION Err:509
DEPRECIACION DE EDIFICIO Err:509
HONORARIOS PROFESIONALES 0.00

MAS: OTROS INGRESOS

AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES Err:509

PERDIDA DE GESTION
 0.00
0.00

0.00

Err:509

Err:509

Err:509
 EMPRESA COMERCIAL " XYZ"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
( EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 0.00
CAJA M/N 0.00
BANCO CTA. CTE M/N 0.00
ACTIVO EXIGIBLE 0.00
CREDITO FISCAL 0.00
ACTIVO REALIZABLE 0.00
INVENTARIO DE MERCADERIA 0.00

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO Err:509
MUEBLES Y ENSERES 0.00
(-) Dep. Acum. Muebles y Enseres Err:509
VEHICULO 0.00
(-) Dep. Acum. Vehiculo Err:509
EQ. DE COMPUTACION 0.00
(-) Dep. Acum. Eq. De Computacion Err:509
EDIFICIO 0.00
(-) Dep. Acum. Eq. De Edificio Err:509
TERRENOS 0.00
ACTIVO DIFERIDO 0.00
SEG. PAGADO P/ ADELANTADO 0.00

INVERSIONES 0.00
ACCIONES TELEFONICA 0.00
0.00

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
RETENCION IUE POR PAGAR 0.00
RETENCION IT POR PAGAR 0.00
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMO HIPOTECARIO 0.00
DOCUMENTO POR PAGAR 0.00
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 0.00
RESULTADO DE GESTION Err:509

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

" XYZ"
AL
2019
VIANOS)

0.00

Err:509

Err:509

0.00

0.00
 0.00

Err:509

Err:509