PRINCIPALES MODIFICACIONES A LA NORMA

QUE REGULA EL SISTEMA DE PREVENCIÓN DE

LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
El 13 de julio se publicó la Resolución SBS
n.° 02351-2023, norma que modificó la
Resolución SBS n.° 789-2018, sobre la
aplicación del Sistema de Prevención de
Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo (SPLAFT) dirigido a los sujetos
obligados supervisados por la UIF-Perú.

RESOLUCIÓN SBS
 Principales modificaciones

a
Definiciones: se especificaron los conceptos de las actividades
relacionadas a comercialización de maquinarias y equipos,
construcción, compraventa de divisas, compraventa de vehículos,
empresas mineras, organizaciones sin fines de lucro (OSFL) y
personas jurídicas profesional que prestan servicios jurídicos,
legales o contables.

b
Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo: se estableció que el SPLAFT no será aplicable a los
colaboradores con labores no vinculadas de manera directa a la
actividad o actividades que determinan su condición de sujeto
obligado.

Oficial de cumplimiento: se incluyeron características para el

c
ejercicio a dedicación no exclusiva del oficial de cumplimiento y
oficial de cumplimiento corporativo.

Para el grupo económico que cuente con un oficial de

cumplimiento corporativo, la designación de un coordinador
corporativo en materia de prevención de LAFT será facultativo.
 Principales modificaciones

d Debida diligencia:

* En el conocimiento del cliente y beneficiario final: se deberá tener en cuenta

lo descrito en el art. 4 del Decreto Legislativo n.° 1372 para determinar al
beneficiario final. De igual manera, se incorporaron procedimientos de debida
diligencia para los casos de personas o entes jurídicos.

* En el conocimiento de directores y trabajadores: se deberá establecer un

procedimiento de debida diligencia para los colaboradores, salvo para
aquellos que no es aplicable el SPLAFT.

* En el conocimiento de proveedores: se debe identificar al beneficiario final,

conforme el art. 4 del Decreto Legislativo n.° 1372. Para los proveedores que
son personas naturales solicitar una declaración jurada de no contar con
antecedentes penales; en los casos de personas jurídicas requerir una
declaración jurada, suscrita por el representante legal, de no tener las
sanciones que hace mención el art. 105 del Código Penal, Ley n.° 30424 o ley
penal especial.
 Principales modificaciones

e Capacitaciones: en la inducción del nuevo trabajador o director,

realizado dentro de los 30 días siguientes a la fecha de su ingreso,
se deberá informar sobre los alcances del SPLAFT. La referida
inducción no reemplaza la capacitación anual obligatoria.

f
Registro de operaciones: el registro, como mínimo por cada
operación, contiene la información prevista en el art. 24 del
Decreto Supremo n.° 20-2017 JUS y art. 16 de la Resolución SBS
n.° 789-2018. La plantilla del registro estará publicada en el Portal
PLAFT habilitado por la SBS.

g Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS): mediante la

plantilla del sistema ROSEL se deberá remitir a la UIF-Perú el ROS
y documentación adjunta o complementaria. La referida plantilla
estará publicada en el Portal PLAFT habilitado por la SBS.
 Principales modificaciones

h
Manual y Código de Prevención y Gestión de LAFT: El manual
deberá contener el desarrollo de los procedimientos de debida
diligencia en el conocimiento del cliente y beneficiario final con
enfoque basado en riesgos, así como la identificación y evaluación
de riesgos de LAFT.

i
Identificación y evaluación de riesgos de LAFT: se deberá tomar
en cuenta los resultados de la Evaluación Nacional de Riesgos de
LAFT. El informe de la evaluación de riesgos y la metodología
empleada estarán a disposición de la UIF-Perú.
La actualización de la identificación y evaluación de riesgos de
LAFT se ejecutará cada 3 años.

j
Auditoría interna: se añade el establecimiento de los
procedimientos para identificar y evaluar los riesgos de LAFT y la
periodicidad con la que se actualizan los referidos riesgos, como un
aspecto a considerar en el informe anual de auditoría interna
*
Es importante mencionar que se modificaron
los artículos del Título II de la Resolución SBS
n.° 789-2018, donde se precisan los
procedimientos del SPLAFT para los sujetos
obligados que se dedican a las siguientes
actividades: agente inmobiliario,
comercialización de maquinarias y equipos,
comercio de joyas, comercio de metales
preciosos o piedras preciosas, empresa
minera, compraventa de divisas, compraventa
de vehículos, construcción, inmobiliaria, OSFL,
préstamo o empeño y personas jurídicas
profesionales que prestan servicios jurídicos,
legales y contables.
Por ese motivo, se otorgó un plazo de 90
días a los sujetos obligados para que puedan
implementar los procedimientos del nuevo
estándar del SPLAFT, conforme a la
modificación de la Resolución SBS
n.° 789-2018.
La información contenida en el presente
documento es referencial y genérica, y ha
sido preparada exclusivamente con fines
informativos, no correspondiendo a una
asesoría legal particular, ni pudiendo ser
considerada como tal.

Cualquier consulta al respecto comuníquese

con:

Ian Galarza George Diaz

igalarza@munizlaw.com gdiazq@munizlaw.com