Generalidades del Seguro – marzo 2021

1. Breve inducción a la historia del seguro ................................................................... 2

2. Terminología técnica – Principales Definiciones ...................................................... 3

3. Operatividad del seguro ‐ Elementos principales ..................................................... 5

a. Solicitud del seguro
b. Análisis ‐ Suscripción
c. Póliza
d. Siniestro

4. La Prima de Seguro y sus componentes principales ................................................. 7

a. Magnitud del Riesgo
b. Siniestralidad media retenida
c. Inflación
d. Gastos de administración
e. Gastos de adquisición
f. Costo de reaseguro + Impuestos obligatorios
g. Utilidad

5. Procedimientos Internos de una Aseguradora ......................................................... 9

a. El área Comercial
b. Suscripción
c. Emisión de Pólizas
d. Cobros
e. Reclamos
f. Reaseguro
g. Contabilidad
h. Finanzas
i. Tecnología de Información
j. Control
k. Legal
1. Breve Historia del Seguro
Protección ante Los seguros tienen su origen en la necesidad que ha tenido la
peligros humanidad de protegerse ante los peligros que ha debido
enfrentar desde siempre.

En un principio fue la autoayuda, después la familia, el clan y al

Mutualidad fin, el primer mecanismo formal del que se tiene conocimiento
se encuentra en el concepto de la mutualidad, es decir en la
ayuda que un grupo de personas se dan entre sí mismas.

La idea del seguro directo nace por primera vez en la navegación

Responsabilidad comercial, sin embargo ya antes existieron ideas de
responsabilidad, como por ejemplo en el Código de Hammurabi
en donde la falla en una construcción debía ser asumida por el
constructor y los daños originados compensados en la misma
proporción del daño.

En la cultura egipcia se han encontrado vestigios de

Ley de Rhodas
mutualidades para compensar gastos funerarios en caso de
muerte de alguno de los miembros de la comunidad. En el
Talmud de los Hebreos se reglamenta la compensación de la
pérdida de animales en caravana y los Griegos elevan a nivel de
legislación el concepto de contribución con la Ley de Rhodas que
es perfeccionada por los Romanos en el Contrato a la Gruesa.

Debido al incremento del desarrollo comercial se origina

Origen del informalmente en Italia una industria aseguradora comercial,
Seguro aunque basada únicamente en la apreciación del riesgo, sin
ninguna base estadística o tarifas preestablecidas. De igual
forma, debido la cantidad de riesgo asumido, se inicia la
repartición de riesgos a través de coaseguros y muy
incipientemente de reaseguros.

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 El gran incendio de Londres dejo al descubierto el mal estado en
que se encontraba el tipo de construcción en la ciudad, con lo
Seguro contra que se dio un empuje a la creación de aseguradoras contra
Incendio incendio, en compensación a las ya existentes de transportes.

La base fundamentada de los seguros se encuentra en la Ley de

Ley de los los Grandes Números Postulada por Bernoulli, establece que el
Grandes Números promedio de una muestra al azar de una población de gran
tamaño tenderá a estar cerca de la media de la población
completa.

2. Terminología Técnica – Principales Definiciones

Agente de Seguros – son aquellas
personas físicas o morales legalmente
autorizadas por la Superintendencia del
Sistema Financiero para fungir como
intermediarios de la venta de pólizas de
seguros entre el Asegurado y la
Aseguradora.
Ajustador de Reclamos – son
entidades independientes de las
Aseguradoras y contratadas por estas
últimas con el objetivo de determinar la
procedencia y monto de la pérdida
originada en un siniestro.
Arbitraje – Mecanismo establecido en
las pólizas de seguros mediante el cual
las diferencias existentes entre el
Asegurado y el Asegurador respecto a la
interpretación y /o cumplimiento del
contrato son sometidas a la decisión de
un órgano establecido para tal fin.
Asegurado – es la persona moral o
física en cuyas características
individuales recae la cobertura de
seguro.
Aseguradora – es la entidad
legalmente capacitada para asumir un
riesgo, previo acuerdo directo y personal
con el Asegurado.
Autoseguro – situación en la que una
persona moral o física constituye un
fondo con su propio patrimonio para
cubrir las consecuencias económicas
derivadas de sus propios riesgos.
Beneficiario – es un tercero designado
en la póliza de seguros que percibe la
indemnización en caso de verse afectada
por un siniestro determinado en la
misma y constituye una orden de pago
para la Aseguradora.

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Buena Fe – principio fundamental del
contrato de seguro, en donde el
Asegurado se compromete a describir
completa y claramente la naturaleza del
riesgo que pretende asegurar y
compromete a la aseguradora a facilitar
la información, orientación y que se presente en su cobertura de
asesoramiento suficiente tanto en el
trámite como en la póliza suscrita.
Caso Fortuito – es un acontecimiento
proveniente de la naturaleza y/o del
hombre de carácter imprevisto a
consecuencia del cual se producen
determinados actos que no pueden ser
evitados.
Cesión – documento mediante el cual
el titular o beneficiario de la póliza
designa un nuevo beneficiario de los
derechos de la póliza.
Coaseguro – es la participación de dos
o más empresas de seguros en un
mismo riesgo.
Contratante – persona física o moral
que suscribe con una compañía de
seguro un contrato de seguro.
Contrato de Seguro ‐ Art. 1344 del
Código de Comercio: Por el contrato de
seguro, la empresa aseguradora se
obliga, mediante una prima, a resarcir
un daño o a pagar una suma de dinero al
verificarse la eventualidad prevista en el
contrato.
Daño – Pérdida material o personal
producida a consecuencia directa de un
siniestro.
Deducible – Cantidad que tiene a su
cargo el Asegurado por cada siniestro
seguros.
Dolo ‐ es la voluntad deliberada de
cometer un delito a sabiendas de que
este no es lícito e implica la voluntad
maliciosa de engañar a alguien o de
incumplir una obligación contraída.
Infraseguro – en una póliza de seguros
que cubre bienes, es cuando el valor
declarado por el Asegurado es inferior al
valor real de la cosa siniestrada.
Interés Asegurable ‐ se entiende la
relación lícita de valor económico sobre
un bien cuando se halla amenazada por
un riesgo.
Póliza – es el documento legalmente
reconocido en donde constan los
derechos y obligaciones de las partes
contratantes (Asegurado –
Aseguradora).
Prima – es la contraprestación que ha
de cubrir el contratante o Asegurado a la
Aseguradora con motivo de la cobertura
de riesgo que otorga esta última.
Prima devengada – es aquella prima
que a través de la vigencia de la póliza
ha quedado “libre” de exposición
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Proposición de seguros – solicitud
firmada por el futuro asegurado en la
que se señalan todos los daos
importantes para la apreciación del
riesgo con el objeto de que la
Aseguradora acepte o decline la misma.
Reaseguro – contrato por medio del
cual una compañía de seguros cede
parte de los riesgos que ha asumido a
otra entidad denominada
Reaseguradora.
Siniestro – realización del riesgo
asegurado o la eventualidad prevista en
el contrato.
Siniestralidad Incurrida – se refiere a
la suma de los siniestros efectivamente
pagados en un periodo de tiempo, más
aquellos siniestros que aún se
encuentren pendientes de pago, más un
factor de desviación por siniestros
ocurridos en un periodo pero no
reportado en él.

Reservas – sistema técnico económico Subrogación – es el acto por el cual la

requerido a las compañías de seguros
para la proyección temporal de los
riesgos asumidos.
Riesgo – es un posible acontecimiento
al que se encuentra expuesto el interés
asegurable descrito en una póliza de
seguros.
Seguro – sistema que permite prever
las consecuencias económicas de los
hechos futuros e inciertos cuya
realización preocupa al Asegurado,
disminuyendo con ello sus efectos.
compañía de seguros sustituye al
Asegurado en el ejercicio de todos sus
derechos y obligaciones que pudiera
tener este en contra de terceros
causantes del siniestro.
Suma Asegurada ‐ Límite máximo de
la indemnización a pagar por el
asegurador en cada siniestro en el
seguro contra daños y en los de
accidentes y de enfermedad
Tarificación – es la actividad
desarrollada a través de cálculos
técnicos y estadísticos para determinar
la prima aplicable a un riesgo.

3. Operatividad del Seguro ‐ Elementos Principales

a. Solicitud del Seguro: documento provisto por la Aseguradora que debe ser
llenado y firmado por el Asegurado para la celebración, prórroga,
modificación o restablecimiento de un contrato de seguros. Esta forma parte
del contrato de seguro.

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 Las condiciones generales, particulares y especiales, deberán formar parte
integrante de esta solicitud.
b. Análisis – Suscripción: La Aseguradora tiene el derecho de evaluar y obtener
toda información posible respecto al interés que se pretende asegurar. En el
caso de los seguros patrimoniales, se requieren de inspecciones físicas y, en el
de personas, de exámenes de salud; en ambos casos es indispensable conocer
la experiencia previa de afectaciones por los riesgos a ser cubiertos.
c. Póliza: El contrato de seguro se perfecciona por la aceptación por escrito de la
Aseguradora, sin que pueda supeditarse su vigencia al pago de la prima inicial,
o a la entrega de la póliza o de un documento equivalente. Debe contener los
siguientes elementos:
a. Lugar y fecha en que se expida (número de identificación individual,
ramo en el que está suscrita)
b. Nombres y domicilios de los contratantes (ubicaciones en donde se
encuentran los bienes sujetos de cobertura).
c. Designación de la persona o de la cosa asegurada.
d. Naturaleza de los riesgos garantizados (detalle debe estar contenido en
las cláusulas que forman parte integrante del documento).
e. Momento a partir del cual se garantiza el riesgo y la duración de la
garantía (vigencia y plazo – inicio / término).
f. Monto de la garantía (suma asegurada – límite de indemnización).
g. Cuantía de la prima y su forma de pago.
h. Todas las cláusulas que figuran en la solicitud (condiciones generales,
particulares y especiales).
i. Firma autógrafa del representante autorizado por la empresa
aseguradora.
d. Siniestro: A su ocurrencia, existe obligatoriedad por parte del Asegurado de
notificar a la Aseguradora en un plazo determinado. Su incumplimiento puede
dar derecho a la Aseguradora a la reducción o pérdida de la indemnización.
Existen dos obligaciones adicionales para el Asegurado
a. Proveer información: facilitar a la Aseguradora todos los datos que
conozca sobre las circunstancias y consecuencias del evento.

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 b. Una vez ocurrido, debe actuar diligentemente para aminorar las
consecuencias del siniestro, adoptando las medidas de salvamento
adecuadas.
La principal obligación de la Aseguradora es el pago de la indemnización
derivada del evento cubierto en la póliza. Existen plazos legales en donde es
exigible la retribución por parte de la Aseguradora, una vez esta cuente con
todos los elementos que le permiten validar la procedencia y cuantía de la
reclamación.

4. La Prima de Seguro y sus componentes principales

La prima es un monto económico que ha de cubrir el Asegurado para garantizar
la prestación del servicio por la Aseguradora. Este monto es exigible al momento
de la celebración del contrato. No obstante, el Asegurado cuenta con 30 días de
plazo para la liquidación de la misma (periodo de gracia), durante el cual la
cobertura de seguro se encuentra en pleno vigor y fuerza.

Si existiera un retraso en el pago de la misma, la póliza no se cancela sino que

entra en un periodo de suspenso de 90 días, durante los cuales el Asegurado
puede rehabilitar el contrato con el pago de las primas adeudadas. Si el
Asegurado no realizara ningún pago durante los plazos establecidos (120 días), el
contrato caducará automáticamente.

Antes de determinar el costo de un seguro es importantísimo considerar Cuatro

grandes variables para apreciar la magnitud del riesgo:

a. Exposición – tal como establece el Código de Comercio, para que un riesgo

sea asegurable se requiere que su realización implique un perjuicio
patrimonial, en la forma de daño emergente o de lucro cesante. Para poder
determinar esta variable es necesario conocer Qué es lo que puede afectarlo
v.g. su ubicación, su actividad u ocupación, su edad (en los casos de vida).
b. Vulnerabilidad – producido un evento con determinada intensidad, ¿cómo se
afecta el riesgo asegurado? En este caso, es importante conocer el estado del

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 bien (antigüedad, mantenimiento, tipo de construcción) o de la persona
(fumador, antecedentes familiares).
c. Distribución de Valores – a mayor dispersión, menor afectación por un evento
individual.
d. Condiciones del Seguro – alcances de cobertura, participaciones del
asegurado en la pérdida (coaseguros | deducibles), sublímites de cobertura,
exclusiones.

Una vez evaluados los componentes anteriores, existen otras Seis variables para
establecer las primas correspondientes por ramo de seguro:
1. Siniestralidad Media Retenida: corresponde a la experiencia de
periodos anteriores que el Asegurado ha observado en su operación. Si
no hubiera estadísticas asociadas al riesgo, se tomará en cuenta la
experiencia de riesgos similares en la cartera de la Aseguradora (Ley de
los Grandes Números).
2. Inflación: las evaluaciones que realiza la Aseguradora deben prever un
componente de encarecimiento natural de la vida para ciertos
productos (como el seguro médico), en donde los precios de los
proveedores pueden verse afectados a lo largo de la vigencia de la
póliza.
3. Gastos de Administración: contempla todas las erogaciones realizadas
por una Aseguradora en su operación (gastos fijos, salarios, honorarios,
impuestos)
4. Gastos de Adquisición: la retribución de la intermediación entre el
Asegurado y la Aseguradora, llevado a cabo por el Agente de Seguros,
contempla el pago de una porción de la prima pagadera por el
Asegurado. A este factor también se le denomina Comisión de Agente.
5. Costo de Reaseguro: en el proceso de transferir riesgos al
Reasegurador, la Aseguradora le debe compensar con parte de las
primas de su cartera.
6. Utilidad: la Aseguradora, como toda entidad económica, busca un
beneficio en su operación, el cual puede estar representado como un
porcentaje de la prima de cada una de las pólizas de su cartera.

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5. Procedimientos Internos de una Aseguradora
a. El Área Comercial
También denominada Unidades de Ventas o de Atención al Público o Servicio
al Cliente.
Su función principal se centra en la promoción de productos de seguros que
tiene la Aseguradora. Es el primer eslabón de la cadena de negocio al atraer a
los Asegurados para ofrecerles coberturas sobre sus activos o sus personas.
Sin embargo, en varios mercados de seguros, la función del Agente de Seguros
se convierte en una pieza fundamental al absorber en buena medida el
acercamiento directo con el Asegurado, de forma que éste (el Agente) pasa a
ser el cliente de la Aseguradora.
De esta forma, el Área Comercial concentra las solicitudes de Asegurados /
Agentes de Seguros para atender sus requerimientos de ofertas, pólizas o
cualquier actividad relacionada a estas (inclusive reclamos).
Cuando existe un Agente de Seguros involucrado en la contratación de una
póliza de seguros se le reconoce su labor a través de una comisión sobre la
póliza vendida denominada Gasto de Adquisición.

b. Suscripción
No todos los requerimientos de cobertura por parte de los Asegurados
pueden ser satisfechos a través de una póliza de seguros.
Su función principal es el análisis de información, evaluación de los bienes
sujetos posible cobertura o el estado en el que se encuentran las personas
que han solicitado un seguro, a fin de proponer los términos de cobertura
apropiados o las alternativas sobre las cuales se puede orecer cobertura.
Así mismo, es responsable de establecer las tarifas y condiciones estándar
para ofrecer términos inmediatos a aquellos proponentes que se encuentren
dentro la capacidad de suscripción de la Aseguradora.

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Esta tarificación es independiente para cada uno de los ramos de seguros que
opera la Aseguradora y es el resultado de la experiencia en el resultado de
siniestros para cada uno de ellos.

c. Emisión de Pólizas
Una oferta aceptada por el Asegurado se convierte en una Póliza de Seguros.
Su función principal es el armado de la Póliza física que deberá contemplar
todos y cada uno de los términos negociados entre el Área Comercial el
Agente de Seguros y el Asegurado, así como la carga de datos dentro de la
base de información de la Aseguradora. Es igualmente responsable de la
generación de los avisos de cobro / facturas que el Asegurado deberá de
pagar (más de uno, en caso de que se haya gestionado una forma de pago
fraccionada).
Al registro de una prima como operación contable, le sigue un registro de
provisión por aquel riesgo al que está expuesta la póliza denominado Reserva
de Riesgos en Curso equivalente al 70% de la prima Retenida anual. Dicha
reserva queda liberada de riesgo en forma mensual hasta el vencimiento de la
póliza en donde este registro se extingue por completo.
Esta información es la base de los registros contables en cuanto a primas se
refiere.

d. Cobros
Los ingresos primarios de una Aseguradora provienen del pago efectivo de las
primas por parte de los Asegurados.
Su función principal es la recolección de las primas debidas por el Asegurado
para contar con el flujo de caja suficiente que permita el funcionamiento
financiero de la Aseguradora tanto a nivel operativo (gastos fijos y salarios),
como de siniestralidad.

e. Reclamos
La promesa de una póliza puede hacerse efectiva a lo largo de la vigencia de la
póliza y, en algunos casos, aún con posterioridad a su terminación.

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Su función principal es atender oportunamente el aviso del Asegurado al
presentarse una eventualidad, analizar las circunstancias que han dado origen
a la reclamación; comparar estos con los términos de la póliza suscrita y
resolver al Asegurado ya sea a través de una indemnización (que en algunos
caso podría ser equivalente a un reembolso) o de una negativa detallando las
razones por las cuales la reclamación carece de cobertura.
Al momento de la notificación, se establece una provisión contable basada en
la expectativa del monto probable de indemnización denominada Reserva de
Reclamos en Trámite.
Este factor representa un asiento contable que formará parte del resultado de
la póliza hasta la resolución definitiva. Si fuera favorable, la indemnización se
hará efectiva y, si no lo es se emitirá una carta formal dando de baja el
reclamo. En ambos casos, la Reserva de Reclamos en Trámite se anula
contablemente.
La indemnización en sí misma es un gasto para la Aseguradora y representa la
base de los registros contables en cuanto a reclamos se refiere.

f. Reaseguro
Una Aseguradora puede asumir riesgos hasta donde su capital y sus reservas
se lo permitan. De esta forma, su crecimiento estaría limitado a tomar
únicamente aquellas pólizas que no le ocasionen una demanda excesiva de
capital.
Su función principal es la de obtener una dispersión efectiva de los riesgos
asumidos a través de la obtención de capacidades de suscripción adicionales a
la que le permite su propio capital y se basa en la cartera de riesgos suscritos
en forma directa y que sean hasta cierto punto homogéneos entre sí
(denominado Reaseguro Contractual) o en forma individual cuando una póliza
o riesgos específico tenga características que rompan la homogeneidad de
una cartera (denominado Reaseguro Facultativo)
En cualquiera de los dos casos, cuando existe reaseguro la parte en la que
participa el Reasegurador se denomina cesión (para registros de primas) o
recuperación (para registros de siniestros) y aquella parte de riesgo en donde

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no participa el Reasegurador se denomina Retención (para ambos casos de
primas y siniestros).
La Reserva de Riesgos en Curso contablemente afecta exclusivamente a la
parte retenida de las primas. En el caso de las Reservas de Reclamos en
Trámite, afecta a toda la póliza pero contablemente el resultado afecta sólo a
la parte retenida.
En la operación de reaseguro, existe un reconocimiento del Reasegurador
para la Aseguradora sobre la Prima Cedida denominado Comisión de
Reaseguro, el cual representa un ingreso para la Aseguradora y busca
compensar los Gastos de Adquisición y de Administración erogados por la
Aseguradora al contratar la póliza.

g. Contabilidad
Todos los registros indicados previamente son controlados a través del área
contable de la Aseguradora.
Su función principal es la de mantener un control diario de las operaciones de
la Aseguradora y generar con ello el Estado de Resultados y Balance exigidos
por las Autoridades Financieras.

h. Finanzas
Las aseguradoras manejan como principal recurso las primas pagadas por los
Asegurados, de las cuales una parte se convierte en reservas.
Su función principal es obtener rendimientos financieros sobre los recursos
disponibles de la Aseguradora, sin descuidar el flujo de efectivo diario que se
requiere para el correcto funcionamiento de su operación.
Estos rendimientos financieros son un ingreso que forma parte del Estado de
Resultados de la Aseguradora.

i. Tecnología de Información
Todos los procesos de la Aseguradora deben mantener una cohesión en el
flujo de información a fin de contar con los elementos necesarios y suficientes
para la toma de decisiones.

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Su función principal es la de proveer una plataforma estándar a todos los
departamentos para el manejo de la información, desde la creación del
cliente en la base de datos, hasta la posible indemnización de un reclamo que
afecte a la póliza suscrita.
Así mismo se encarga del resguardo de información histórica de las
operaciones de la Aseguradora y del desarrollo de nuevas herramientas para
que los clientes (Agentes de Seguros / Asegurados) tengan un acceso más
rápido a su cartera.

j. Control
Todas las entidades financieras corren el riesgo de sufrir fallas en sus
operaciones ante eventos externos e internos. El conocimiento que se tiene
respecto a las operaciones nos permite evaluar las exposiciones a las que se
enfrenta cada parte del proceso e implementar los mecanismos adecuados
para mitigar o erradicar tales exposiciones. Con estas herramientas podemos
garantizar la continuidad de negocio de nuestras operaciones tanto a nuestros
accionistas como a nuestros asegurados

k. Legal
La Aseguradora está sujeta al debido cumplimiento de las leyes que nos
gobiernan. En nuestro caso, la naturaleza de contratación de los seguros se
basa principalmente en el Código de Comercio, que regula el propio contrato
de seguro y los principales ramos de operación. Así mismo, existe la Ley de
Sociedades de Seguros que regula la operación de las Aseguradoras respecto
a su constitución, alcance, obligaciones y sanciones. Otras leyes que tienen
impacto en nuestras operaciones son el Código Civil, Ley de Procedimientos
Mercantiles, Código Tributario entre otros.

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