Diapositivas Servicio Control Simultáneo

Servicio de Control Simultáneo
SISTEMA INTEGRADO DE
ADMINISTRACIÓNN FINANCIERA (SIAF)
Programa en Control Gubernamental y Gestión Pública para

Personal Ingresante 2023
Antes de empezar, tenga en cuenta lo siguiente:
Respetar las opiniones de

▪ Apagar el celular o ponerlo en modo
silencio. los demás.
▪ Verificar que la cámara y el audio de su
equipo se encuentren activos.
▪ Contar con los materiales adicionales
para el desarrollo de las sesiones.
▪ Si desea participar en clase, solicítelo
levantando la mano, emplee la
herramienta para este fin y espere la Fuente de imagen:
https://www.vectorstock.com/royalty-free-vector/no-mobile-phone-icon-phone-
telephone-cellphone-vector-14516159
autorización del docente. Fuente de imagen:

https://www.facebook.com/395652071028029/photos/d41d8cd9/39565679436089
0/
Competencia del curso:
Aplica la normativa y metodología del proceso del

servicio de control simultáneo en sus modalidades,
valorando su empleo como una herramienta de control
expeditiva que permita contribuir a una mayor eficacia y
calidad de la gestión pública, en beneficio de la
ciudadanía.
¿Cómo lo lograremos? Fuente de imagen:

http://www.freepik.es/iconos-
gratis/ganador-en-el-podio-con-el-
trofeo_726972.htm
Con tu participación activa y buena disposición para aprender.

Unidades:
Marco Normativo y Acciones de Planeamiento del

1 Servicio de Control Simultáneo
Modalidades del Servicio de Control Simultáneo y sus

2 etapas
Seguimiento y Evaluación de Acciones respecto a las

3 situaciones adversas Comunicadas a la Entidad
Metodología
✓ Participación activa en clase: individual

y por equipos
✓ Lectura previa al material del curso
Sistema de Calificación
✓ Realizar las actividades planteadas por
el docente ✓ Evaluación en línea: 100%
Nota mínima de aprobación: 14

Unidad I: Marco Normativo y Acciones de
Planeamiento del Servicio de Control
Simultáneo
Capacidad 01:
Analiza el marco normativo y conceptual

aplicable durante el servicio de control
simultáneo; y esquematizar el proceso en curso
sujeto a control, con las fases, hitos de control y
actividades a intervenir en función al análisis de
riesgos. Fuente de imagen: www.avanzaentucarrera.com
Identifica el servicio de
control que corresponde;
• PREVIO
• SIMULTÁNEO
• POSTERIOR
https://peruconstruye.net/2023/04/27/gore-piura-reanuda-trabajos-en-carretera/
¿CUÁL ES LA EVIDENCIA SUFICIENTE Y
APROPIADA CON RESPECTO A LA SUMILLA
DE LA SITUACIÓN ADVERSA?
BITACORAS DE LAS UNIDADES VEHÍCULARES
ACTA DE VISITA DE INSPECCIÓN A LAS UNIDADES VEHÍCULARES DE LA

ENTIDAD UBICADA EN LA INSTALACIONES DEL DEPÓSITO Y ESTADIO
MUNICIPAL
CINCO (5) UNIDADES VEHÍCULARES
PRESENTAN SEGURO OBLIGATORIO DE
SEGURO OBLIGATORIO DE ACCIDENTE DE TRANSITO - SOAT BRINDADO POR
ACCIDENTE DE TRANSITO - SOAT
VENCIDO; Y DOS (2) CARECEN DE DICHO CADA CHOFER DE VEHÍCULO
SEGURO; SITUACIÓN QUE EXPONE A LA
ENTIDAD A SANCIONES POR
INFRACCIONES DE TRÁNSITO Y AL PAGO
COMPROBANTE DE PAGO POR LA COMPRA DEL VEHÍCULO
DE DAÑOS Y/O INDEMNIZACIONES EN
CASO DE OCURRENCIA DE ACCIDENTES CERTIFICADOS DE SEGURO OBLIGATORIO DE ACCIDENTES DE TRÁNSITO, EN
DE TRANSITO, CON POSIBLE PERJUICIO
ECONÓMICO A LA ENTIDAD. ADELANTE “SOAT” EN CONSULTA EN EL PORTAL WEB DE LA ASOCIACIÓN
PERUANA DE EMPRESAS DE SEGUROS
(HTTPS://WWW.APESEG.ORG.PE/CONSULTAS-SOAT/)
Marco Normativo del Servicio de Control
Simultáneo
Servicios de control simultáneo
que se encuentren en proceso
hasta el 31 de mayo de 2022
Directiva 002-2019-
CG/NORM
Ley 27785 Servicio de Control
Ley del Normas Simultáneo Directiva 013-2022-
Generales de RC 115-2019-CG de CG/NORM
Sistema 30.03.2019 y Servicio de Control
Nacional de Control
Constitución Simultáneo
Control y de la Gubernamental modificatorias
Política del - RC 100-2020-CG de RC 218-2022-CG de
Perú de Contraloría RC. 295-2021- 30.3.2020 31.05.2022 y
1993 General de la CG de - RC 144-2020-CG de modificatorias
República y 24.12.2021 27.05.2020 - RC 062-2023-CG de
sus vigente a partir - RC 200-2020-CG de 16.02.2023
modificatorias de 03.01.2022 14.07.2020
de 23.07.2002 - RC 228-2021-CG de
23.10.2021
- RC 264-2021-CG
de 21.11.2021
Simultáneo
Establecen criterios
para la ejecución de
servicios de control
previo, simultáneo y
Ley N° 31358, Ley que posterior, respecto de
establece medidas proyectos de inversión
para la expansión del con componentes de
Control infraestructura
Concurrente.16.11.20
RC.014-2022-CG
21 y modificatoria
27.01.2022 y
modificatorias:
RC. 026-2022-CG de
08.02.2022
Ley N° 31358, que establece medidas expansión del Control
Concurrente
✓ La ejecución de inversiones que genere el desembolso de recursos públicos y/o garantías financieras o no financieras
por parte del Estado, lo que incluye a las obras públicas, las inversiones mediante los mecanismos de obras por
impuestos y asociaciones público privadas u otros mecanismos de inversión, a cargo de los pliegos del gobierno
nacional, regional y local, entidades de tratamiento empresarial, empresas públicas en el ámbito del Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado (FONAFE), fondos y toda entidad o empresa bajo el ámbito del
Sistema Nacional de Control, cuyos montos superen los S/ 5 000 000,00 (CINCO MILLONES Y 00/100 SOLES) – vigente
desde el 1 de enero de 2023(1), son objeto de control concurrente por parte de la Contraloría General de la República
(destinándose hasta el 2% del saldo ejecutar para financiamiento del control concurrente).
Estudios de Actuaciones Procedimiento Expediente Ejecución Liquidación Obras en

Preinversión Preparatorias de Selección Técnico Física Obra Operación
✓ Toda ejecución de cualquier iniciativa de contratación e bienes y servicios que no constituya inversión, por parte de los
pliegos del gobierno nacional, regional y local, entidades de tratamiento empresarial, empresas públicas en el ámbito
del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado (FONAFE), fondos y toda entidad o
empresa bajo el ámbito del Sistema Nacional de Control, cuyos montos convocados superen los S/ 10 000 000,00 (DIEZ
MILLONES Y 00/100 SOLES), son objeto de control concurrente por parte de la Contraloría General de la República
(destinándose hasta el 2% del monto convocado con cargo a su presupuesto institucional en la categoría de gasto
corriente).
Resolución de Contraloría Nº 275-2022-CG, aprueba la Directiva Nº 018-2022-CG/GMPL “Directiva externa que establece disposiciones complementarias de la Ley Nº 31358, Ley que
establece medidas para la expansión del control concurrente”. 18 de agosto de 2022 y modificatoria.. (1) Ley Nº 31500
Competencia para ejecución de SC con componente de Infraestructura
Monto Viable en la Formulación
Unidad Orgánica
y evaluación (Invierte.pe)
Gerencia de Control de Megaproyectos y sus unidades orgánicas

(Subgerencia de Megaproyectos y Subgerencia de APP y obras por Inversiones con viabilidad igual o mayor a S/ 1000 000 000,00 (mil millones y 00/100
soles) - Convenios de Estado a Estado y las APP con o sin componente de infraestructura.
impuesto. Obras por impuesto con viabilidad igual o mayor a
Control: Previo, Simultáneo y Posterior S/ 50 000 000,00 (Cincuenta millones y 00/100 soles)
Gerencia Regional de Control, órganos o unidades orgánicas de Sede *Inversiones con viabilidad menor a S/ 1000 000 000,00 (mil millones y 00/100 soles)
Central **Inversiones con viabilidad menor a S/ 1000 000 000,00 (mil millones y 00/100 soles) e
Control: Previo * igual o mayor a S/ 100 000 000,00 (Cien millones y 00/100 soles)
Control: Simultáneo ** **Obras por impuesto con viabilidad es menor a S/ 50 000 000,00 (Cincuenta millones y
Control: Previo, simultáneo y Posterior ** 00/100 soles)
Subgerencias de Control dependientes de la Gerencia de Control de

Servicios Públicos Básicos y de la Gerencia de Control Político,
Monto viable menor a S/ 1 000 000 000,00 (Mil millones y 00/100 soles) e igual o mayor
Institucional y Económico, OCI bajo su ámbito, Gerencias Regionales de a S/ 100 000 000,00 (Cien millones y 00/100 soles)
Control
Simultáneo y posterior
Órganos de Control Institucional
Monto viable menor a S/ 100 000 000,00 (Cien millones y 00/100 soles)
Simultáneo y posterior
Subgerencia de Atención de Denuncias
Menor a S/ 30 000 000,00 (Treinta millones con 00/100 soles) y, la materia de control
Simultáneo y posterior tuvo origen en una denuncia
Fuente: RC. Nº 014-2022-CG, Establecen criterios para la ejecución de servicios de control previo, simultáneo y posterior, respecto de proyectos de inversión con componentes de infraestructura, publicado el 27 enero de 2022 y modificatoria.
Simultáneo
✓ Las unidades orgánicas y órganos, incluidos los
desconcentrados, de la Contraloría General de la
República.
Obligatorio
cumplimiento
✓ Los Órganos de Control Institucional (OCI).
✓ Las Entidades sujetas al ámbito del Sistema

Nacional de Control.
Durante el año 2023, entiéndase que también incluye a las Sociedades de Auditoría designadas y contratadas por la
Contraloría (SOA) para realizar Control Concurrente en las entidades o dependencias.
Resolución de Contraloría Nº 062-2023-CG, incorpora la Quinta Disposición Complementaria Final a la Directiva Nº 013-2022 CG/NORM “Servicio de Control
Simultáneo”, aprobado por Resolución de Contraloría Nº 218-2022-CG, y modificada por Resolución de Contraloría Nº 270-2022-CG. 16 de febrero de 2023.
Definición y Objeto del Servicio de Control Simultáneo
OBJETO
❑ Objetiva y sistemática ❑ La existencia de situaciones

adversas.
❑ Hitos de control y/o ❑ Afecten o pueden afectar el logro
actividades de un proceso de los objetivos del proceso.
en curso ❑ Adopción de las acciones
preventivas y correctivas que
correspondan.
Resolución de Contraloría Nº 218-2022-CG, aprueba la Directiva Nº 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”. 31 de mayo de 2022 y su incorporaciones
La CGR define los alcances de sus intervenciones y:
❑ No conlleva a la injerencia en los procesos de gestión.
❑ No supone la conformidad de los actos de la entidad.
❑ No limita el ejercicio de otros servicios de control.
❑ No paraliza la continuidad del proceso.
❑ No requiere de pronunciamiento previo o validación por parte de la CGR para

adoptar acciones de gestión.
Características
Se realiza en plazos breves y

Célere expeditivos.
Se desarrolla en el mismo o más
próximo espacio de tiempo en
que ocurre.
Oportuno CONTROL
SIMULTÁNEO Sincrónico
Su desarrollo y la emisión de sus
resultados se realizan durante el
proceso en curso.
Permite a la entidad la oportuna adopción Preventivo

de acciones.
Definiciones Generales
Supervisor
• Equipo de profesionales a
cargo del servicio.
Comisión • Labor supervisada por el
de control Jefe de Comisión órgano desconcentrado,
la unidad orgánica de la
CGR o el OCI a cargo.
• Puede contar con la
participación de expertos.
Integrantes
Supervisor Jefe de Comisión

✓ Administra y conduce el servicio de control
✓ Lidera, coordina y supervisa la
✓ Brinda asesoramiento y gestiona los
Comisión de Control
requerimientos
✓ Revisa y suscribe el informe
✓ Elabora y suscribe el informe
✓ Registra en el aplicativo
Integrantes
✓ Desarrolla y documenta, los procedimientos
✓ Custodia la documentación
✓ Coordina y está bajo la supervisión directa del Jefe de Comisión
Evidencia Requisitos:
➢ Suficiente: medida cuantitativa
➢ Apropiada: medida cualitativa

https://www.google.com/search?biw=1258&bih=583&tbm=isch&sa=1&ei=4VltXM_lJciA5wLw3on4Aw&q=evidencia+de+auditoria&oq=evidencia
+de+auditoria&gs_l=img.3..0l4j0i5i30j0i24l5.1780431.1787068..1787374...5.0..1.1209.8355.0j1j22j6-2j1......0....1..gws-wiz-
img.5KFhj5HW4xI#imgrc=RZ7kr_VF-sevsM:
Información obtenida mediante la aplicación de técnicas, que sirven para sustentar las
conclusiones del servicio de control.
Definiciones Específicas
Acciones Correctivas Orientadas a corregir una o

varias situaciones adversas.
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&ei=TUVMXcD_MNKL5wLY1JTQCQ&q=acciones+correctivas+monigote
&oq=acciones+correctivas+monigote&gs_l=img.3...184882.191658..192066...0.0..0.132.4487.9j34......0....1..gws-wiz-img.......0i8i7i30j0i7i30j0i7i5i30j0i67j0._5cKrkeQC-
Y&ved=&uact=5#imgrc=_4ofOqfI88e1vM:
Orientadas a prevenir la
ocurrencia de una afectación
Acciones Preventivas negativa a la continuidad, el
resultado o el logro de los
objetivos de un proceso.
Conjunto articulado de tareas permanentes, continuas,
ACTIVIDAD
interrelacionadas y secuenciales
PROCESO Conjunto de actividades relacionadas, que transforman

insumos en un producto
PROCESO EN CURSO Actividades están en ejecución
Proceso 1 Proceso 2
HITO
DE
Oportunidad que abarca una parte de las actividades de un proceso en curso.
CONTROL Seleccionado en base a su relevancia.
Etapas ETAPA 1 ETAPA 2 ETAPA 3
Actividades del proceso Actividad 1 Actividad 2 Actividad 3 Actividad 4 Actividad 5 Actividad 6 Actividad 7 Actividad 8
en curso
Hitos de Control: P. I .8
momento para el
ejercicio de control Hito 2 Hito 3
Hito 1
concurrente
Procedimientos de
control
Evaluación Evaluación Evaluación Evaluación
Resultado de Control
Concurrente (Informes)
Definiciones de Situación Adversa
IDENTIFICACIÓN DE UNO O VARIOS HECHOS
Situaciones que afectan o Permiten adoptar

pueden afectar acciones preventivas o
correctivas
El logro de los objetivos del

proceso en curso
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=
isch&sa=1&ei=swJLXZKcNsGE5wK5s524CA&q=hecho+dificil+monigotes&oq=hecho+dificil+
monigotes&gs_l=img.3...69931.71024..72695...0.0..0.105.519.0j5......0....1..gws-wiz-
img.1RNanRQIw60&ved=&uact=5#imgdii=0ssJLFiQDNKOpM:&imgrc=-o5D5rVRa1RmbM:
Elementos de las Situación Adversa
a) Condición: Narración objetiva, concreta y cronológica de los hechos

advertidos.
b) Criterio: Normativa, disposiciones internas, estipulaciones contractuales,

términos de referencia, bases administrativas u otra análoga aplicable a
la condición.
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih
=813&tbm=isch&sa=1&ei=xQFLXafgBrKu5wKrs4aYAg&q=condicion+monigote
&oq=condicion+monigote&gs_l=img.3...40931.48480..48989...2.0..1.284.2461.
3j15j2......0....1..gws-wiz-img.......0j0i67j0i8i30j0i24.5OfDX-
(c) Consecuencia: Explicación concreta de cómo la condición afecta o puede FtjHY&ved=&uact=5#imgrc=i2LFuwdw_1W3_M:
afectar negativamente, en relación a las características, oportunidad, etc.,

la continuidad, resultado o logro de los objetivos del proceso.
Acciones de Planeamiento en el Control
Simultáneo
Análisis:
Materialidad, Selección del proceso
Obtención de Elaboración del
evaluación de riesgos, en curso objeto de
Información Esquema del proceso
situaciones relevantes, control
etc.
FORMATO N° 1 – ESQUEMA DEL PROCESO EN CURSO, FORMATO 1 A-HITO DE CONTROL/ 1B- ACTIVIDAD DE MAYOR IMPACTO
Acciones de Planeamiento en el Control Simultáneo
Resolución de
Contraloría Nº 218-
2022-CG, aprueba
la Directiva Nº 013-
2022-CG/NORM
“Servicio de Control
Simultáneo”. 31 de
mayo de 2022 y su
incorporaciones
26
Acciones de Planeamiento en el Control Simultáneo
27
TIPO DE PROCESOS EN LAS ENTIDADES PÚBLICAS
Norma Técnica nº 001-2018-PCM/SGP Norma Técnica de Gestión por Procesos de la Entidades de la Administración Pública
Matriz de Riesgo
29
Aplicativos de Búsqueda
Infraestructura Bienes y servicios
¿Qué importancia
tienen las acciones
de planeamiento en
el Control
Simultáneo?
¿Qué fuentes de
información aplican?
Fuente de imagen: https://www.pinterest.com/pin/820218150879836716/

Unidad II: Modalidades del Servicio de Control
Simultáneo y sus etapas
Capacidad 02:
Aplica la metodología empleada en las modalidades
del Servicio de Control Simultáneo, respecto a su
proceso, etapas, actividades y roles que permitan
mediante el desarrollo de un caso práctico,
identificar y comunicar situaciones adversas que
puedan afectar la continuidad de los procesos
coadyuvando a la adopción de las acciones
preventivas y correctivas que aseguren el logro de Fuente de imagen: www.avanzaentucarrera.com
los objetivos.
Modalidades del Servicio de Control Simultáneo
¿Qué características
tiene cada modalidad de
Control Simultáneo?
¿Cuáles son las
modalidades del
Control
Simultáneo?
Fuente de imagen:
https://www.pinterest.com/pin/820218150879
836716/
33
Modalidades del Servicio de Control Simultáneo
Control concurrente
Resolución de
Contraloría Nº 218-
2022-CG, aprueba la
Directiva Nº 013-
Visita de control 2022-CG/NORM
“Servicio de Control
Simultáneo”. 31 de
mayo de 2022 y sus
Orientación de oficio incorporaciones.
ACTIVIDAD QUE
FORMA PARTE DE
UN PROCESO
DONACIÓN DE EQUIPOS Y MATERIALES PARA LOS DAMNIFICADOS POR PRECIPITACIONES

PLUVIALES EN LA PROVINCIA DE SAN ALBERTO
EJECUCIÓN DE LA OBRA “MEJORAMIENTO DEL ESTADIO MUNICIPAL LOS CAMPEONES” EN EL

DISTRITO DE RAMÓN CASTILLA, CIMENTACIÓN DE ZAPATA
DISTRIBUCIÓN DE ALIMENTOS EN EL COMEDOR UNIVERSITARIO DE LA UNMSM EN FECHA

DETERMINADA
SUPERVISIÓN EFECTUADA AL ADMINISTRADO EN LA EMERGENCIA AMBIENTAL POR

DERRAME DE CRUDO DE PETRÓLEO EN EL MAR DE VENTANILLA
ESTADO DE CONSERVACIÓN DE LA INFRAESTRUCTURA DE INMUEBLE DE LA MUNICIPALIDAD

SAN CRISTÓBAL
Visita de Control
¿En qué consiste?

Evaluación de una actividad o hito de control
que forma parte de un proceso en curso, en el
lugar y momento de su ejecución.
¿Cuál es el propósito?
Definición Constatar si la actividad o hito de control se
efectúa conforme a la normativa aplicable,
disposiciones internas, estipulaciones
contractuales u otras.
¿Cómo se ejecuta?
Aplicación de las técnicas de inspección u
observación, entre otras.
Resolución de Contraloría Nº 218-2022-CG, aprueba la Directiva Nº 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”. 31 de mayo de 2022 y sus incorporaciones
Aplicación
❖ Que ejecuta la entidad en los que por disposición legal se

requiere la presencia de los órganos del SNC.
❖ Prestación de servicios
Procesos en ❖ Servicios Públicos
curso ❖ Ejecución de obras
❖ Estado y mantenimiento de la infraestructura pública
❖ Recepción, almacenamiento, distribución y entrega de
bienes
❖ Entre otros
Etapas de la Visita de Control
Acciones de
Planeamiento
Ejecución
• Acreditación/comunicación inicio
Planificación • Desarrollo de procedimientos
para la obtención de evidencias Elaboración del Informe Informe
• Registro O/S que determine la existencia o no de (comunicado al
• Elaboración del situaciones adversas • Elaboración de Informe Titular de la
Plan de VC • Reporte de Avance ante • Revisión y Aprobación de informe Entidad y
publicado SPIC)
• Aprobación del Situaciones Adversas • Comunicación/Notificación Una copia al
Plan VC • Reunión de Coordinación Titular de Sector
al Titular del
Despacho
Ministerial
Documentación
(Plan, evidencia, documentación generada y utilizada, análisis y conclusiones de evidencia, informes, etc.)
Etapa de Planificación de la Visita de Control
Modificación del Plan

Inicio Plazo Contenido Plan de VC
VC
• Registro del Servicio • 2 días hábiles • Origen • Solicitada por la Comisión.
• Inform. de la entidad • No afecte el objetivo o la
• Datos del proceso pertinencia.
• Alcance • Ampliación de plazo, es por
• Objetivos única vez y máximo hasta
el plazo inicialmente
• Plazo y cronograma
establecido.
• Base normativa
• La evaluación y aprobación
• Procedimientos o denegatoria en máx. 2
• Inform. Administrativa d.h. por el OD, UO u OCI.
• Documentos a emitir En caso de ampliación de
• Firmas plazo, evalúa y eleva el OD,
UO u OCI y aprueba el
superior jerárquico.
39
Etapa de Ejecución de la Visita de Control
Inicio Plazo Reporte de avance Reunión de
Desarrollo de ante situaciones Coordinación
procedimientos adversas
Acreditación, o 5 días hábiles • Sistemática e • Elaborado por la Comisión de Con el Titular o
comunicación de iterativa Control en 2 día hábiles de responsable de la
inicio • Aplica técnicas para identificada la situación adversa entidad vinculados al
obtención de • Aprobado y suscrito por jefe y hito de control o a las
evidencias suficientes supervisor de comisión actividades
y apropiada • La entidad debe adoptar las
Comunicación al • Procedimientos acciones que correspondan
titular a través de alternativos • Se incluyen en el informe de Visita
Casilla electrónica • Documentados en de Control
cédulas de trabajo
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&
ei=gEhMXdq9MMOE5wLWnrKQBA&q=reunion+de+trabajo+monigotes&oq=reunion+de+trabajo+mo
nigotes&gs_l=img.3...11771327.11785237..11785690...0.0..0.299.4250.6j31j1......0....1..gws-wiz-
img.....0..0i67j0j0i5i30j0i8i30.0V7CfaJLC5M&ved=&uact=5#imgdii=SLO-
F3hLZ8DoLM:&imgrc=H4OjZKi80sTHnM:
Reporte de Avance ante Situaciones Adversas
I. Origen
• Reporte puntual, abreviada, con detalles II. Situaciones Adversas que ameritan acciones
sucintos de la existencia de una o varias inmediatas
situaciones adversas identificadas. 1. Sumilla
• Plazo máximo para su elaboración de 2 días a) Condición
hábiles de identificada la situación adversa. b) Criterio
• Aprobado y suscrito por el Supervisor y Jefe c) Consecuencia
2…..
de Comisión.
III. Documentación e Información que sustenta
• Jefe de Comisión es el encargado de el reporte
comunicar el reporte al Titular o al IV. Conclusión
responsable de la dependencia. V. Recomendación
• Firmas
En plazo máximo de 2 días hábiles de recibido el Reporte de Avance se comunica a la comisión de control las
acciones preventivas o correctivas. La comisión de control realiza el seguimiento y evaluación de dichas acciones
durante la etapa de ejecución de control concurrente hasta que se emita el informe.
41
Etapa de Elaboración del Informe de Visita de Control
Informe de Visita de Control

Cuando el
• Detalla las situaciones adversas identificadas, evidencia, Informe lo
conclusiones y recomendaciones. emiten las UO
• De no identificarse se deja constancia. y OD de la CGR
• Los reportes de avance se consideran en el informe dando remiten al OCI
cuenta si subsisten. de la entidad
en un plazo
• Suscrito por el jefe, supervisor y OD, UO de la CGR u jefe OCI . máximo de 3
• El plazo máximo de 3 días hábiles (elaborar), 2 días para días para el
revisar y aprobar y, se comunica al día hábil siguiente. seguimiento y
• Disociado
• Secreta o evaluación.
reservada
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&ei=BHhMXarnIsm05gLkjI
u4Aw&q=informes&oq=informes&gs_l=img.3..0l10.62512.65299..66058...0.0..0.111.842.1j7......0....1..gws-wiz-
img.......0i67.7VKNBkOEQMc&ved=&uact=5#imgdii=t1akoNurlbhc5M:&imgrc=SX-S4JyunAPaMM:
42
¿Qué acciones de ¿Qué modalidad de
planeamiento tendría que servicio de control
haberse realizado para simultáneo propondría?
advertir los hechos
indicados?
¿En función al servicio elegido que

procedimientos aplicaría?, mínimo 03
procedimientos que permita obtener la
evidencia suficiente y apropiada.
¿ES FACTIBLE PROGRAMAR UN
SERVICIO DE CONTROL
SIMULTÁNEO?
ACONTECE EN EL INICIO DE LA CONVOCATORIA

DEL CONCURSOS PUBLICO Nº 001-2023-ABC
PARA LA CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE
SERVICIO DEL SUSCRIPCIÓN DE SOFTWARE.
ACONTECE EN LA RECEPCIÓN DE LA FLOTA

VEHICULAR PARA SEGURIDAD CIUDADANA.
INICIO DE LA EJECUCIÓN DE OBRA

“RECONSTRUCCIÓN TRAMO 1-1210 AV. JOSÉ
BALTA HASTA LA AV. AUGUSTO B. LEGUÍA.
Control Concurrente
Definición
¿En qué
consiste? ¿Cómo se
ejecuta?
Evaluación de un conjunto
de hitos de control de un ¿Cuál es el Aplicación de diversas técnicas.
proceso en curso, en el Ordenada, sucesiva e
momento de su ejecución. propósito? interconectada.
Verificar si los hitos de
Acompañamiento control se realizan
sistemático, conforme a la normativa
multidisciplinario. aplicable, las disposiciones
internas, estipulaciones
contractuales u otras
análogas.
Etapas en el Control Concurrente
Acciones de
Planeamiento
Ejecución
• Acreditación/comunicación
Planificación inicio (1er hito/única vez). Elaboración del Informe
• Registro O/S • Desarrollo de procedimientos • Elaboración de Informe:
• Elaboración del para la obtención de evidencias ✓ Hito de Control.
Plan de CC. que determine la existencia o no
✓ Informe de Control Concurrente Resultado =
de situaciones adversas.
Hasta 2 días h (último hito).
Informe
• Reporte de Avance ante
• Aprobación del Situaciones Adversas.
• Revisión y Aprobación de informe (comunicado y
Plan CC.
• Reunión de Coordinación. • Comunicación/Notificación publicado SPIC)
Documentación del Control Concurrente:

(Plan, evidencia, documentación generada y utilizada, análisis y conclusiones de evidencia, informes, etc.)
Etapa de Planificación del Control Concurrente
Inicio Plazo Contenido del Plan Modificación del

de Control Plan de Control
Concurrente Concurrente
Registro del 2 días hábiles

Servicio • Origen • Solicitada por la Comisión.
• Inform. De la entidad o • No afecte el objetivo o la pertinencia se efectúa por la
Comisión de Control comisión de control y se dirige al OD, UO u OCI para su
presenta DDJJ de dependencia
• Datos del proceso aprobación o denegatoria.
compromiso para
• Alcance • Modificación del plan por ampliación de plazo es
transparencia y máximo hasta el plazo establecido inicialmente, y se
corrección • Objetivos
• Plazo y cronograma efectúa por única vez.
• Base normativa • Luego se evalúan y elevan por OD, UO u OCI al
• Procedimientos superior jerárquico para su aprobación.
• Inform. Administrativa • la evaluación y aprobación o denegatoria se lleva a
• Documentos a emitir cabo en una plazo máx. 1 d.h., caso contrario se da por
• Firmas aprobado.
La Planificación en esta modalidad se efectúa por única vez en el hito 1

47
Excepcionalidades en la aplicación de plazos

del Servicio de Control Simultáneo
• Proyectos de inversión con componente de

Infraestructura, mayores de 300 millones de soles,
el nivel superior jerárquico del cual dependa la UO
de la CGR, puede aprobar plazos distintos.
• Excepcionalidades por razones debidamente
fundamentadas en atención a la materialidad,
complejidad, o por extensión temporal en el
desarrollo de hitos y las actividades del proceso, el
nivel superior jerárquico del cual dependa el OD,
UO u el OCI puede aprobar plazos distintos.
48
1. Registrar el servicio de 2. Elaborar y suscribir el

3. Aprobar el Plan de
control concurrente en el Plan de Control
Control Concurrente
SCG Concurrente
6. Elaborar y suscribir
4. Elaborar el proyecto de 5. Aprobar el proyecto de
solicitud de documentos
documento de documento de
para el inicio del servicio
acreditación/inicio acreditación/inicio
de control
Etapa de Ejecución del Control Concurrente
Inicio Plazo Desarrollo de Reporte de avance Reunión de

procedimientos ante situaciones Coordinación
adversas
Acreditación, o 5 días • Sistemática e iterativa. • Elaborado por la Comisión de Titular o responsable
comunicación hábiles(*) • Aplica técnicas para Control en 2 días hábil. de la entidad
de inicio. obtención de evidencias • Aprobado y suscrito por jefe y vinculados al hito de
Por única vez suficientes y apropiada. supervisor de comisión. control.
1er hito. • Comisión de control tiene • La entidad debe adoptar las
acceso, cuando se requiera, acciones que correspondan.
Comunicación al a los ambientes de la • Se incluyen en el informe de
titular a través de entidad. Hito de Control y en el informe
casilla electrónica. de Control Concurrente.
• Procedimientos
alternativos.
• Documentados en cédulas
de trabajo.
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1917&bih=875&tbm=isch
&sa=1&ei=QnXNXabkNMPt5gLlwZewDw&q=reuni%C3%B3n+de+coordinacion&oq=reuni%C3%
B3n+de+coordinacion&gs_l=img.3...4034831.4040937..4041240...0.0..1.527.3891.0j20j2j0j1j1....
..0....1..gws-wiz-
img.....0..0i67j0j0i24.0IGYYYQXbHE&ved=0ahUKEwimjY7UhOrlAhXDtlkKHeXgBfYQ4dUDCAc&ua
ct=5#imgdii=9wc54ySP2y0wRM:&imgrc=usz619OqG5-JLM:
(*) Por cada hito de control
50
Etapa de Ejecución del Control Concurrente
1. Acreditar (comunicar inicio) 3. Observar el desarrollo del

a la Comisión de control ante el 2. Instalar a la Comisión de proceso – Desarrollo de
Titular o responsable de la Control procedimientos en las Cédulas
dependencia de trabajo. Además del seguimiento de
SA. 2° hito
5. Elaborar, aprobar y suscribir 6. Comunicar el Reporte de

4. Identificar las situaciones
el Reporte de Avance de Avance de Situaciones
adversas del proceso
Situaciones Adversas Adversas
Reporte de Avance ante Situaciones Adversas
• Reporte puntual, abreviada, con detalles I. Origen

sucintos de la existencia de una o varias II. Situaciones Adversas que ameritan acciones
inmediatas
situaciones adversas identificadas.
1. Sumilla
• Plazo máximo para su elaboración de 2 días a) Condición
hábiles de identificada la situación adversa. b) Criterio
• Aprobado y suscrito por el Supervisor y Jefe c) Consecuencia
de Comisión. 2…..
• Jefe de Comisión es el encargado de III. Documentación e Información que sustenta
comunicar el reporte al Titular o al el reporte
IV. Conclusión
responsable de la dependencia.
V. Recomendación
• Firmas Supervisor y Jefe de Comisión
En plazo máximo de 2 días hábiles de recibido el Reporte de Avance, el titular de la entidad o el responsable
de la dependencia comunica a la comisión de control las acciones preventivas o correctivas. La comisión de
control realiza el seguimiento y evaluación de dichas acciones durante la etapa de ejecución de control
concurrente hasta que se emita el informe.
52
Cédula de Trabajo – Procedimientos
53
Etapa de Elaboración de Informes en el Control
Concurrente
1. Revisar el avance en la 2. Elaborar y suscribir el 3. Revisar y aprobar el 4. Comunicar/notificar el

ejecución del servicio por Informe de Hito de Informe de Hito de Informe de Hito de
hito Control (SA de hito y, SA que Control Control y publicar
subsisten de hitos anteriores)
5. Elaborar y suscribir el 8. Derivar informe de

6. Revisar y aprobar el 7. Comunicar/Notificar el
Informe de Control control concurrente al
Informe de Control Informe de Control
Concurrente (SA de hito final OCI encargado del
Concurrente Concurrente y publicar
y, estado de SA de hitos anteriores) seguimiento
Etapa de Elaboración de Informes en el Control
Concurrente
Informe de Control Concurrente La primera
Informe de Hito de Control comunicación
• Contiene las situaciones adversas, • Detalla las situaciones adversas identificadas en el efectuada por la
último hito de control, evidencia, conclusiones y entidad se remite
evidencia, conclusiones y al jefe de
recomendaciones. recomendaciones. De no identificarse se deja comisión o al OCI
• De no identificarse se deja constancia. constancia. en el plazo
• Plazo máximo de 3 días hábiles (elaborar), • Se incluye el reporte de avance. máximo de 5 días
2 días para revisar y aprobar y, se • Listado de las situaciones adversas de los informes de hábiles desde la
comunica al día hábil siguiente. hitos de control anteriores y las acciones preventivas y recepción del
Informe y luego
• Los reportes de avance se consideran en el correctivas.
• Plazo máximo de 10 días hábiles (para elaborar), 5 días en el plazo
informe de hito de control, dando cuenta máximo de 3 días
si subsisten. para revisar y aprobar y, se comunica al día hábil hábiles siguientes
• Incluye las situaciones adversas de los siguiente. el Jefe de
Informes de Hitos de Control anteriores. • Suscrito por el Jefe y Supervisor y OD, UO de la CGR u comisión o el
• Suscrito por el jefe, supervisor y OD, UO jefe OCI. OCI, evalúa y
de la CGR u jefe OCI. • El informe de Control Concurrente se notifica la Titular registra el
o al responsable de la dependencia hasta el día hábil estado.
siguiente de su aprobación.
55
Emitido el Informe de Hito o Informe de Control
Informe de Hito o Un ejemplar Publicación
Informe de
Control Se remite para • En el Portal del Estado
conocimiento al Titular del Peruano a través del SPIC se
Sector, Titular del realiza a los 3 días hábiles de
Despacho Ministerial, notificación del informe al
La notificación debe Presidente del Poder
Laefectuarse
notificación debeel Titular.
hasta Judicial, al Titular del
efectuarse hasta • Publicación se efectúa en un
día siguiente de elsu Organismo Constitucional
día siguiente - de su plazo máximo de 2 días
aprobación Casilla Autónomo, Gobierno
aprobación hábiles de recibidos por la UO
electrónica - Casilla Regional, Alcalde,
electrónica. de la CGR.
Consejeros regionales y
regidores municipales, de
la entidad o sujeta a • Disociado
control. • Secreta o reservada
56
Orientación de Oficio
Definición
¿En qué Revisión y análisis de información vinculada
a una o más actividades de un proceso en
consiste? curso.
¿Cuál es el Verificar si se efectúan conforme a la

normativa aplicable, disposiciones internas o
propósito? estipulaciones contractuales u otra análoga
que resulten aplicables.
A partir de información obtenida de diversas

¿Cómo se fuentes, no requiriendo necesariamente un
ejecuta? planeamiento previo o una planificación, ni
está sujeta a plazos predeterminados.
Ejecución de la Orientación de Oficio
✓ Inicia con el registro en el aplicativo informático.
✓ Se determina una o varias actividades de un proceso en curso.
✓ Requerimiento de información (de ser el caso), revisión y

análisis.
✓ Si la entidad propició su realización sin evidencia de situación

adversa, comunica al titular detallando lo evaluado y de la no Fuente de imagen:
identificación de situaciones adversas.

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1917&bih=875&tbm=isch&sa=1&ei=HYf
NXZagLoiW5wKJm4uQCQ&q=persona+en+un+escritorio+con+computadora&oq=persona+en+un+escritorio+
con+computadora&gs_l=img.3...11148.16634..17313...0.0..0.203.3419.0j15j3......0....1..gws-wiz-
img.......0i67j0j0i7i30j0i8i7i30.B1UN0uNZet0&ved=0ahUKEwjWotfXlerlAhUIy1kKHYnNApIQ4dUDCAc&uact=5
#imgdii=XoFE2F2XT5IJXM:&imgrc=srjasOmllJgUNM:
58
Elaboración de Informe de Orientación de Oficio
• Contiene las • Elaborado y suscrito • Su remisión para Cuando el

actividades por el órgano publicación es de 3 Informe lo
evaluadas, listado desconcentrado, la días hábiles emiten las UO
de unidad orgánica de posteriores a la y OD de la CGR
Informe de documentación, la CGR o el OCI a comunicación. remiten al OCI
Orientación de situaciones cargo. de la entidad
adversas, sus • Se publica en un plazo en un plazo
Oficio elementos y • Se comunica de 2 días hábiles de máximo de 3
evidencia, oportunamente al recibido. días para el
conclusiones y Titular de la Entidad seguimiento y
recomendaciones. a través de casilla • Bajo responsabilidad. evaluación.
electrónica.
59
Operativo de Control Simultáneo
Definición
Intervención de carácter masivo a un conjunto de Condiciones

entidades o dependencias, respecto de un mismo hito
de control o actividad de un proceso en curso.
CONJUNTO DE ENTIDADES O DEPENDENCIAS

❖ Se emplea la modalidad Visita de Control.
❖ Se ejecuta en paralelo y estandarizada (OD, UO y
OCI).
❖ Objetivo común.
Comisión de Comisión de ❖ UO responsable y lidera el Operativo según la
Control Control materia de la intervención.
❖ Aplican las disposiciones de la Directiva y las
Comisión de establecidas por el responsable de cada operativo.
Control
Etapas del Operativo de Control Simultáneo
Ejecución Elaboración de Informe

Planificación
• Los informes de visita de
• Plan del Operativo • Inicio comunicado por el
control tramitados son
elaborado por UO Contralor General. remitidos al día siguiente
responsable, a partir • Las UO, OD de la CGR y los a su aprobación al
del cual se elaboran los OCI comunican el inicio y responsable del Operativo.
planes de Visita de acreditan las comisiones • Responsable que elabora
Control. de control. y suscribe el Informe del
• Plan aprobado por el • Desarrollo de los Operativo (10 días
órgano o unidad procedimientos del Plan hábiles), revisado y
del Operativo. aprobado por el superior
orgánica superior del en 5 días hábiles y
responsable del comunicado al día
Operativo. siguiente.
Comunicación de los Informes en el Control Simultáneo
Adicionalmente de la comunicación al Titular, de acuerdo a la entidad, se remitirá copia del

Informe a:
✓ Titular Sector/ Despacho Ministerial

✓ Presidente Poder Judicial
✓ Titular del Organismo Constitucionalmente Autónomo
✓ Gobernador Regional o alcalde
✓ Consejo Regional o Concejo Municipal
Empresas del Estado, los resultados se remiten a:

✓ Presidente del Directorio del FONAFE
Fuente: Normas Generales de Control Gubernamental- Resolución de Contraloría n.° 295-2021-CG de 24 de diciembre de 2021.
Excepcionalidad en la aplicación de plazos del
Control Simultáneo
Para el caso de proyectos bajo la categoría de Megaproyectos el

superior jerárquico de la UO que ejecuta puede determinar
plazos distintos a los indicados en la directiva.
Por materialidad, complejidad, extensión temporal de los hitos

y actividades del proceso, el superior jerárquico de la UO que
ejecuta puede aprobar plazos distintos a los indicados en la https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1677&bih=
775&tbm=isch&sa=1&ei=SnsWXaS0DrKu5wKSrYPgBw&q=monigotes+con+docu
mentacion&oq=monigotes+con+documentacion&gs_l=img.3...21830.26099..265
26...0.0..0.110.1981.3j16......0....1..gws-wiz-
img.......0i8i7i30j0i8i30.OE_WnzabYTU#imgrc=KzXdjwv3UZ2t0M:
directiva.
Organización de la documentación derivada del Control
Simultáneo
Comprende el plan, la evidencia, documentación generada

y utilizada que contiene el análisis y conclusiones respecto
a la evidencia obtenida.
Contiene además los informes y demás documentos que

son emitidos como resultado del control simultáneo.
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1677
&bih=775&tbm=isch&sa=1&ei=SnsWXaS0DrKu5wKSrYPgBw&q=monigotes
+con+documentacion&oq=monigotes+con+documentacion&gs_l=img.3...
21830.26099..26526...0.0..0.110.1981.3j16......0....1..gws-wiz-
img.......0i8i7i30j0i8i30.OE_WnzabYTU#imgrc=KzXdjwv3UZ2t0M:
Publicidad de los Informes del Control Simultáneo
• La notificación de los informes se entiende efectuada con su comunicación

al Titular.
• Excepción para los que contengan información clasificada como secreta o
reservada, y demás de similar naturaleza.
• Dentro de los 3 días hábiles siguientes de comunicados se remiten los

Informes de Control Simultáneo para su publicación en el portal web de la
Contraloría.
• En un plazo máximo de 2 días hábiles, de recibidos, la unidad orgánica a
cargo debe publicarlos en el portal web de la Contraloría.
• La falta de publicación dentro de los plazos señalados, genera Fuente de imagen: www.cursosiaf.com
responsabilidad.
Se rige por los literales n) y p) del Art. 9° de la Ley N° 27785, modificada por Ley N° 30742 y demás disposiciones de la CGR
Unidad III: Seguimiento y Evaluación de
Acciones respecto a las situaciones adversas
Comunicadas a la Entidad
Capacidad 03:
Explica el proceso de seguimiento y evaluación

de acciones preventivas y correctivas que
coadyuven a superar las situaciones adversas
comunicadas en los Informes, con la finalidad de
contribuir al desarrollo de una gestión eficaz y
moderna de los recursos y bienes públicos.
Fuente de imagen: www.avanzaentucarrera.com
Obligaciones del Titular de la Entidad respecto al
Control Simultáneo
✔ Brindar facilidades para la instalación de la comisión.

✔ Disponer y asegurar la entrega de la información.
✔ Para el Servicio de Control Concurrente, dentro de un plazo
máximo de 2 días hábiles de la acreditación/ comunicación de
inicio, designa un representante para coordinar y facilitar la
atención de requerimientos, participar en las reuniones, etc.
✔ De existir rotación, cambio o situación que impida la
permanencia del coordinador, el titular debe hacer de Fuente de imagen:
https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
conocimiento a la Comisión y reemplazarlo en un plazo máximo

de 2 días hábiles de ocurrido.
Control Simultáneo
✔ Disponer la asignación de los recursos logísticos solicitados.
✔ Autorizar y facilitar el acceso a los ambientes de la entidad o

dependencia o cualquier otro lugar, donde se desarrolla la o las
actividades objeto del control.
✔ Disponer y asegurar que se adopten las acciones preventivas o

correctivas respecto de las situaciones adversas comunicadas.
Control Simultáneo
✔ Comunicar a la Comisión de Control, OD, UO u OCI, las

acciones preventivas y correctivas adoptadas sustentadas.
✔ Cautelar que las acciones preventivas y correctivas

adoptadas para corregir las situaciones adversas, sean
concretas, posibles y verificables, para su implementación
oportuna.
Seguimiento y Evaluación de Acciones respecto a
las situaciones adversas comunicadas
Situaciones adversas en el Reporte de Avance ante Situaciones Adversas
Titular/responsable/servidor designado
Comunican al OCI/ comisión:

La comisión de control concurrente realiza el seguimiento,
En un plazo máximo de 2 días hábiles de evaluación de las acciones durante la etapa de ejecución del
recibido el Reporte de Avance se comunica a Control Concurrente y de Visita de Control hasta que se
la comisión de control las Acciones emita el Informe de Hito de Control, Informe de Control
preventivas o correctivas de las situaciones Concurrente o el Informe de Visita de Control, según
adversas identificadas. corresponda.
OCI
Titular/ responsable/servidor designado
Primera comunicación
Comunican al OCI/ comisión:
efectuada por la entidad se • Evalúa la información y registran el
Acciones preventivas o correctivas de las remite al Jefe de Comisión o
situaciones adversas de situaciones Adversas
estado de las situaciones adversas en
al OCI
e informes: de Hito de Control, Control los sistemas (SCS) en un plazo máximo
Plazo: 5 días hábiles,
Concurrente, Visita de Control y Orientación contados a partir de la de 3 días hábiles.
de Oficio. comunicación
Plazo máximo para la corrección 45 días calendarios, puede ser ampliado otros 45 calendarios
Estado de las situaciones adversas comunicadas
Dentro de los 3 días hábiles siguientes de

recibidas las acciones preventivas y correctivas
comunicadas por la entidad, el jefe de Comisión o
el OCI evalúa y registra el estado de las
situaciones adversas en el aplicativo informático
de la Contraloría, que pueden ser:
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&ei=_QJLXdzhE7Dc5gL1taLIDA&q=
dos+monigotes&oq=dos+monigotes&gs_l=img.3..0.1805894.1809616..1810041...0.0..0.281.1582.2j10j1......0....1..gws-wiz-
img.......0i67.O8EyVCvZyLE&ved=&uact=5#imgrc=MS47OF4RPZNolM:
Corregida Con acciones Sin acciones Desestimada No Corregida
Estados de las situaciones adversas
Corregida Con acciones Sin acciones
Cuando dentro del plazo

Cuando las acciones máximo, la entidad ha Cuando la entidad dentro del
preventivas o correctivas comunicado que ha efectuado o plazo máximo, no ha
adoptadas enmiendan, viene efectuando acciones comunicado o efectuado
dentro del plazo máximo de preventivas o correctivas; sin acciones para corregir la
45 días calendario. embargo, la situación adversa situación adversa.
aún no ha sido corregida.
Estados de las situaciones adversas
Desestimada No corregida
Cuando se determine que las

Cuando comunica el Titular situaciones adversas con
que no va a implementar estado "Sin acciones" o "Con
alguna acción, asumiendo las acciones" han superado el
consecuencias de dicha acción. plazo máximo para su
corrección y no han sido
corregidas.
Plazo máximo para corrección de

situaciones adversas es de 45 días
PLAZO calendario y puede ser ampliado
por única vez otros 45 días
calendario.
Sí antes del vencimiento de los 45 días

Situaciones adversas del Informe de calendarios para la corrección de las
Hito de Control, Informe de Control situaciones adversas se emite un nuevo
Concurrente, Informe de Visita de Informe de Hito o Informe de Control
Control o Informe de Orientación de Concurrente, la comisión de control debe
Oficio. dejar constancia ello en el nuevo informe.
✓ El Jefe de Comisión – Informe de Hito, o el ✓ El Jefe de Comisión o el OCI, puede

OCI – Informe de Control Concurrente, orientar a la entidad, acerca de las
Informe de Visita de Control o el Informe acciones preventivas o correctivas
de Orientación de Oficio, evalúa la adoptadas o por adoptar. Sin intervenir
información recibida y registra el estado ni interferir en las decisiones técnicas o
que corresponda a la situación adversa en de gestión de la entidad.
el aplicativo informático.
j
✓ En un plazo máximo de 3 día hábiles siguientes a las comunicaciones remitidas por la
entidad o dependencia o la información que se obtenga a través de los medios oficiales,
respecto a las acciones preventivas y correctivas.
Seguimiento y Evaluación de Acciones Respecto a
Situaciones adversas del Informe de Hito de Control
✓ Concluido el plazo máximo de 45 días calendarios para corregir las situaciones adversas del
Informe de Hito de Control, y si estas se encuentren con estado "No corregida", el Jefe de
Comisión debe proyectar la hoja informativa para determinar si corresponde efectuar un
servicio de control posterior.
✓ Hoja informativa que es aprobada por el OD, UO de la CGR, o el OCI quien deberá remitirla a la
UO u OD del cual depende.
✓ El plazo máximo para aprobación, y remisión de hoja informativa, es de 15 días hábiles desde
concluido el plazo máximo para la corrección de las situaciones adversas.
Proceso del seguimiento y evaluación de acciones
correctivas o preventivas hito a hito
1. Primera comunicación efectuada por la 6. Aprobación es aprobado por OD, UO o OCI; y cuando
entidad al jefe de comisión o al OCI , en el sea OCI la remisión de la HI será remitida a la UO u OD,
plazo máximo de 5 días hábiles. plazo de 15 dh de concluido el plazo máximo.
2. Jefe comisión o el OCI, evalúa el estado 5. Concluido el plazo para corregir las situaciones
de las situaciones adversas en el plazo adversas, si esta se encuentran en estado “No corregida”
máximo de 3 d.h. el jefe de comisión elaborar y suscribe la HI para
determinar si corresponde un SCP.
4. Plazo máximo para corrección de la situaciones

3. Se registra en el aplicativo de SCS adversas es de 45 d.c desde la notificación del informe –
por única vez puede ser ampliado otro 45 d.c. A solicitud
del titular y aprobación del jefe de comisión u OCI.
Seguimiento y Evaluación de Acciones Respecto a
Situaciones adversas de los Informes resultantes de las
modalidades del Servicio de Control Simultáneo
✓ Las UO u los OD de la CGR lo remiten al OCI de la Entidad o dependencia que estuvo sujeta al
servicio de control simultáneo o al que la CGR designe, en un plazo máximo de 3 días hábiles
de su comunicación.
✓ Si la entidad adopta acciones las debe comunicar al OCI, en un plazo no mayor de 5 días
hábiles.
✓ El OCI efectuará el seguimiento y evaluación hasta que se determinen los estados "Corregida",
"Desestimada" o "No corregida"; o hasta finalizado el plazo máximo de 45 días calendario.
✓ Concluido el plazo máximo para corregir las situaciones adversas, el OCI proyecta una hoja
informativa para determinar si sobre las situaciones adversas "No corregida" corresponde
efectuar un servicio de control posterior.
✓ Hoja informativa que es aprobada por el jefe de OCI quien deberá remitirla a la UO u OD del
cual depende, en un plazo máximo de 15 días hábiles.
Proceso del seguimiento y evaluación de acciones correctivas
o preventivas de Informe de Control Simultáneo
1. UO, OD remite al OCI de la entidad

sujeta a control el informe en plazo
máximo de 3 d.h. efectuada su 6. HI es aprobado por la OD, UO o OCI; y cuando sea
comunicación. OCI la remisión de la HI será remitida a la UO u OD,
plazo de 15 dh de concluido el plazo máximo.
2. La entidad adopta acciones comunica al

OCI , en el plazo máximo de 5 d.h.
5. Concluido el plazo para corregir las situaciones
adversas, si esta se encuentran en estado “No
3. Se registra en el aplicativo de SCS. corregida” el jefe de comisión elaborar y suscribe la HI
para determinar si corresponde un SCP.
4. Plazo máximo para corrección de las situaciones

adversas es de 45 d.c desde la notificación del informe –
por única vez puede ser ampliado otro 45 d.c. A solicitud
del titular y aprobación del jefe de comisión u OCI.

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Aplica la normativa y metodología del proceso del

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Con tu participación activa y buena disposición para aprender.

Marco Normativo y Acciones de Planeamiento del

Modalidades del Servicio de Control Simultáneo y sus

Seguimiento y Evaluación de Acciones respecto a las

✓ Participación activa en clase: individual

Nota mínima de aprobación: 14

Analiza el marco normativo y conceptual

BITACORAS DE LAS UNIDADES VEHÍCULARES

ACTA DE VISITA DE INSPECCIÓN A LAS UNIDADES VEHÍCULARES DE LA

Estudios de Actuaciones Procedimiento Expediente Ejecución Liquidación Obras en

Gerencia de Control de Megaproyectos y sus unidades orgánicas

Subgerencias de Control dependientes de la Gerencia de Control de

✓ Las Entidades sujetas al ámbito del Sistema

❑ Objetiva y sistemática ❑ La existencia de situaciones

❑ No conlleva a la injerencia en los procesos de gestión.

❑ No supone la conformidad de los actos de la entidad.

❑ No limita el ejercicio de otros servicios de control.

❑ No paraliza la continuidad del proceso.

❑ No requiere de pronunciamiento previo o validación por parte de la CGR para

Se realiza en plazos breves y

Permite a la entidad la oportuna adopción Preventivo

Supervisor Jefe de Comisión

➢ Suficiente: medida cuantitativa

➢ Apropiada: medida cualitativa

Acciones Correctivas Orientadas a corregir una o

PROCESO Conjunto de actividades relacionadas, que transforman

PROCESO EN CURSO Actividades están en ejecución

Etapas ETAPA 1 ETAPA 2 ETAPA 3

Situaciones que afectan o Permiten adoptar

El logro de los objetivos del

a) Condición: Narración objetiva, concreta y cronológica de los hechos

b) Criterio: Normativa, disposiciones internas, estipulaciones contractuales,

(c) Consecuencia: Explicación concreta de cómo la condición afecta o puede FtjHY&ved=&uact=5#imgrc=i2LFuwdw_1W3_M:

afectar negativamente, en relación a las características, oportunidad, etc.,

Fuente de imagen: https://www.pinterest.com/pin/820218150879836716/

DONACIÓN DE EQUIPOS Y MATERIALES PARA LOS DAMNIFICADOS POR PRECIPITACIONES

EJECUCIÓN DE LA OBRA “MEJORAMIENTO DEL ESTADIO MUNICIPAL LOS CAMPEONES” EN EL

DISTRIBUCIÓN DE ALIMENTOS EN EL COMEDOR UNIVERSITARIO DE LA UNMSM EN FECHA

SUPERVISIÓN EFECTUADA AL ADMINISTRADO EN LA EMERGENCIA AMBIENTAL POR

ESTADO DE CONSERVACIÓN DE LA INFRAESTRUCTURA DE INMUEBLE DE LA MUNICIPALIDAD

¿En qué consiste?

❖ Que ejecuta la entidad en los que por disposición legal se

Modificación del Plan

Informe de Visita de Control

¿En función al servicio elegido que

ACONTECE EN EL INICIO DE LA CONVOCATORIA

ACONTECE EN LA RECEPCIÓN DE LA FLOTA

INICIO DE LA EJECUCIÓN DE OBRA

Documentación del Control Concurrente:

Inicio Plazo Contenido del Plan Modificación del

Registro del 2 días hábiles

La Planificación en esta modalidad se efectúa por única vez en el hito 1

Excepcionalidades en la aplicación de plazos

• Proyectos de inversión con componente de

1. Registrar el servicio de 2. Elaborar y suscribir el

Inicio Plazo Desarrollo de Reporte de avance Reunión de