Ase DPCG Man 001 - Operación Del Sga

EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA
METRO DE QUITO – EPMMQ
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL

DE GESTIÓN
MANUAL: OPERACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN

ANTISOBORNO - SGA
Este documento contiene la primera versión del manual

“Operación del Sistema de Gestión Antisoborno - SGA” Versión 1.0
para la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito.
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EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO Versión: 1
MANUAL: OPERACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN ANTISOBORNO - SGA
Código: ASE-DPCG-MAN-001 Página 2 de 24
Firmas de Elaboración y Revisión:
Elaborado por: Cargo: Firma
Firmado electrónicamente por:

DAVID ERNESTO DUQUE
David Duque Córdova Profesional 4 de Procesos CORDOVA
Revisado y Aprobado por: Cargo: Firma
Directora de Planificación y
Firmado electrónicamente por:
Yajaira Vásquez Tenorio Control de Gestión CARMEN YAJAIRA

VASQUEZ TENORIO
(Delegada del Gerente General)
Documento firmado electrónicamente, mismo que es oficializado a partir de la fecha de la última

suscripción electrónica.

ÍNDICE DE CONTENIDO
1. CONTROL DE CAMBIOS.................................................................................................................4
2. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y/O DEFINICIONES ...............................................................................4
3. GLOSARIO DE ABREVIATURAS ......................................................................................................6
4. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................6
5. OBJETIVO ......................................................................................................................................7
6. ALCANCE .......................................................................................................................................7
7. BASE LEGAL ...................................................................................................................................7
8. DESARROLLO DEL MANUAL ..........................................................................................................8
8.1. PROCEDIMIENTO: PLANIFICACIÓN Y CONTROL OPERACIONAL ...................................................8
8.2. PROCEDIMIENTO: DEBIDA DILIGENCIA ........................................................................................9
8.2.1. Factor: Procesos, Transacciones y Actividades.....................................................................9
8.2.2. Factor: Socios de Negocio ................................................................................................. 13
8.2.3. Factor: Personal de la EPMMQ ......................................................................................... 15
8.3. PROCEDIMIENTO: CONTROLES FINANCIEROS ........................................................................... 16
8.4. PROCEDIMIENTO: CONTROLES NO FINANCIEROS ..................................................................... 18
8.5. PROCEDIMIENTO: CONTROLES POR ORGANIZACIONES CONTROLADAS Y SOCIOS DE NEGOCIO

CONTROLADOS Y NO CONTROLADOS................................................................................................ 21
8.5.1. Organizaciones Controladas ............................................................................................. 21
8.5.2. Socios de Negocios Controlados y No Controlados ........................................................... 21
8.6. PROCEDIMIENTO: COMPROMISOS ANTISOBORNO .................................................................. 21
8.7. PROCEDIMIENTO: REGALOS, HOSPITALIDAD, DONACIONES Y BENEFICIOS SIMILARES ........... 22
8.8. PROCEDIMIENTO: CONTROLES ANTISOBORNO INADECUADOS ............................................... 23
8.9. PROCEDIMIENTO: PLANTEAMIENTO DE INQUIETUDES ............................................................ 23
8.10. PROCEDIMIENTO: INVESTIGAR Y ABORDAR EL SOBORNO ........................................................ 24
8.11. PROCEDIMIENTO: FORMACIÓN Y TOMA DE CONCIENCIA ........................................................ 24

1. CONTROL DE CAMBIOS
Versión Descripción del Cambio
1.0 Versión Original
2. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y/O DEFINICIONES
Acción correctiva: Acción para eliminar la causa de una no conformidad y evitar que vuelva a
ocurrir.
Alta Dirección: Persona o grupo de personas que dirigen y controlan una organización al más
alto nivel. En el caso de la EPMMQ es la Gerencia General.
Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias

objetivas y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen
los criterios de auditoría.
Cliente: Persona u organización que podría recibir o que recibe un producto o un servicio por
parte de la EPMMQ.
Competencia: Capacidad para aplicar conocimientos y habilidades con el fin de lograr los
resultados previstos.
Conflicto de intereses: Situación en la que intereses de negocios, financieros, familiares,

políticos o personales podrían interferir con el juicio de valor del personal en el desempeño de
sus obligaciones hacia la organización.
Conformidad: Cumplimiento de un requisito establecido.
Contratar externamente: Establecer un acuerdo mediante el cual una organización externa

realiza parte de una función o proceso de la EPMMQ.
Debida diligencia: Proceso para evaluar con mayor detalle la naturaleza y alcance del riesgo de
soborno y para ayudar a las organizaciones a tomar decisiones en relación con transacciones,
proyectos, actividades, socios de negocios y personal específicos.
Desempeño: Resultado medible.
Eficiencia: Relación entre el resultado alcanzado y los recursos utilizados.

Eficacia: Grado en el cual se realizan las actividades planificadas y se logran los resultados
planificados.
Función de Cumplimiento antisoborno: Unidad con la con responsabilidad y autoridad para la

operación del Sistema de Gestión Antisoborno - SGA.
Información documentada: Conjunto de todos los documentos que registran un hecho, acto
administrativo, jurídico, técnico, fiscal, financiero, etc., que han sido creados, recibidos,
manejados y usados en el ejercicio de las facultades y actividades de la EPMMQ.
No Conformidad: Incumplimiento de un requisito.
Órgano de Gobierno: Directorio de la EPMMQ que tiene la responsabilidad y autoridad final

respecto de las actividades, la gobernanza y las políticas de la empresa, y al cual la Alta Dirección
informa y por el cual rinde cuentas.
Parte Interesada: Persona u organización que puede afectar, verse afectada o percibirse como
afectada por una decisión o actividad.
Plan de auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría.
Personal: Servidores(as) y trabajadores(as) que prestan sus servicios en la EPMMQ.
Política: Lineamientos y directrices establecidas por el órgano de Gobierno y Alta Dirección de

la EPMMQ para el funcionamiento de la empresa.
Proceso: Conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactúan, que transforma

los elementos de entrada en elementos de salida.
Programa de auditoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de

tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
Proveedor: Organización que proporciona un producto o un servicio.
Proveedor externo: Proveedor que no es parte de la organización.
Requisito: Necesidad o expectativa establecida, generalmente implícita u obligatoria.
Requisito Legal: Requisito obligatorio especificado por el marco jurídico vigente.
Requisito Reglamentario: Requisito obligatorio especificado por una autoridad que recibe el
mandato conforme con el marco jurídico vigente.

Riesgo: Efecto de la incertidumbre en los objetivos.
Servidor(a) público(a): Toda persona que ocupe un cargo, por designación, elección o como
sucesor, o cualquier persona que ejerza una función en una institución pública local o
internacional.
Sistema: Conjunto de elementos interrelacionados o que interactúan.
Sistema de gestión: Conjunto de elementos de una organización interrelacionados o que

interactúan para establecer políticas, objetivos y procesos para lograr estos objetivos.
Soborno: Oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida de cualquier
valor (que puede ser de naturaleza financiera o no financiera), directa o indirectamente, e
independiente de su ubicación, en violación de la ley aplicable, como incentivo o recompensa
para que una persona actúe o deje de actuar en relación con el desempeño de las obligaciones
de esa persona.
Socio de Negocio: Persona natural o jurídica con la que la EPMMQ tiene, o planifica establecer,
algún tipo de relación comercial.
Tercera Parte: Persona u organismo que es independiente de la EPMMQ.
3. GLOSARIO DE ABREVIATURAS
EPMMQ: Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito
MDMQ: Municipio del Distrito Metropolitano de Quito
PLMQ: Primera Línea del Metro de Quito
SGA: Sistema de Gestión Antisoborno
4. INTRODUCCIÓN
El promover una cultura de ética en la EPMMQ contribuye de manera significativa en la

implementación de los procesos necesarios para el cumplimiento de políticas y acciones para la
lucha contra la corrupción y soborno, así como la observancia del marco jurídico, normas
aplicables y principios institucionales.

La Norma NTE INEN-ISO 37001:2016, en su capítulo 8, establece que la organización debe

planificar, implementar revisar y controlar los procesos necesarios para mantener un adecuado
Sistema de Gestión Antisoborno - SGA.
En ese sentido, la EPMMQ establece el presente Manual Operación del Sistema de Gestión
Antisoborno - SGA, en cumplimiento a los requisitos y cláusulas de la norma, con la finalidad de
implementar controles adecuados que permitan prevenir, detectar y enfrentar los riesgos de
soborno en los procesos de la empresa.
5. OBJETIVO
Determinar los procedimientos del Sistema de Gestión Antisoborno – SGA de la EPMMQ que
permitan establecer, implementar, mantener, revisar y mejorar los controles requeridos y
debida diligencia que establece la Norma NTE INEN-ISO 31001: 2016.
6. ALCANCE
Este manual agrupa los procedimientos para el cumplimiento de los requisitos normativos de
las cláusulas del capítulo 8 de la Norma NTE INEN-ISO 31001:2016, como son: la planificación y
control operacional; debida diligencia; controles financieros; controles no financieros;
implementación de controles antisoborno por organizaciones controladas y por socios de
negocio; compromisos antisoborno; regalos, hospitalidad, donaciones y beneficios similares;
controles antisoborno inadecuados; planteamiento de inquietudes; investigación y abordaje del
soborno y toma de conciencia y formación.
7. BASE LEGAL
▪ Constitución de la República del Ecuador.

▪ Convención de las Naciones Unidas Contra la Corrupción.
▪ Norma NTE INEN-ISO 37001:2016.
▪ Código Orgánico Administrativo.
▪ Ley Orgánica de Empresas Públicas.
▪ Ley Orgánica del Servicio Público.
▪ Código del Trabajo.
▪ Ley Orgánica Reformatoria del Código Orgánico Integral Penal en Materia Anticorrupción.
▪ Decreto Ejecutivo No. 021 del 05 de junio de 2017.
▪ Código Municipal para el Distrito Metropolitano de Quito.

▪ Ordenanza Metropolitana No. 0237 de 27 de abril de 2012.

▪ Ordenanza Metropolitana No. 383 del 28 de marzo del 2013.
▪ Estatuto Orgánico por Procesos de la EPMMQ.
▪ Política Antisoborno de la EPMMQ.
▪ Designación de la Función de Cumplimiento de la EPMMQ.
8. DESARROLLO DEL MANUAL
8.1. PROCEDIMIENTO: PLANIFICACIÓN Y CONTROL OPERACIONAL
La EPMMQ planifica, implementa, revisa y controla los procesos gobernantes, agregadores de

valor, habilitantes de asesoría y de apoyo definidos en su mapa de procesos para cumplir con
los requisitos del Sistema de Gestión Antisoborno – SGA, con el fin de implementar las acciones
para el tratamiento de riesgos antisoborno, mediante:
a. La definición de criterios antisoborno para los procesos de la EPMMQ, que se encuentran

determinados en el presente manual e información documentada de la institución;
b. La implementación de controles en los procesos de la EPMMQQ de acuerdo con los

criterios antisoborno; y,
c. El mantenimiento y actualización de información documentada, que permita evidenciar

que los procesos de la EPMMQ se han ejecutado conforme con lo planificado.
En los procedimientos de la EPMMQ se incluyen controles específicos del Sistema de Gestión

Antisoborno – SGA relacionados con:
▪ Planificación y control operacional;

▪ Debida diligencia;
▪ Controles financieros;
▪ Controles no financieros;
▪ Controles por organizaciones controladas y por socios de negocios;
▪ Compromisos antisoborno;
▪ Regalos, hospitalidad, donaciones y beneficios similares;
▪ Gestión de los controles antisoborno inadecuados;
▪ Tratamiento de inquietudes y denuncias;
▪ Investigación de soborno; y,
▪ Toma de conciencia y formación;

8.2. PROCEDIMIENTO: DEBIDA DILIGENCIA
Se debe aplicar el procedimiento de debida diligencia en cada uno de los procesos de la EPMMQ
con la finalidad de establecer mecanismos específicos para la prevención y detección de riesgos
de soborno respecto a:
▪ Determinadas transacciones, procesos y/o actividades de la empresa;

▪ Relaciones existentes o planificadas con socios de negocios; y
▪ Servidores públicos en determinados cargos y funciones.
La EPMMQ especifica los requisitos, documentos y procedimientos de debida diligencia en los

procesos institucionales que permita evaluar el riesgo de soborno. Se han establecido controles
en los siguientes de factores:
8.2.1. Factor: Procesos, Transacciones y Actividades
Controles de Evidencia
Procesos
Debida Diligencia (Información Documentada)
Se ha definido la estructura de información documentada para la
gestión de la planificación de la EPMMQ. Se establecen controles en los
siguientes instrumentos:
▪ Estatuto por Procesos de la EPMMQ.

▪ Reforma y Codificación del Reglamento Interno del Directorio (RID)
de la EPMMQ.
▪ Reglamento Operativo del Proyecto Primera Línea del Metro de
Quito.
▪ Reglamento Interno que Regula el Procedimiento para Ejecutar
Planificación de la
Todos los procesos de la EPMMQ Modelos de Gestión Asociativa de la EPMMQ.
EPMMQ
▪ Reglamento de Planificación de la EPMMQ.
▪ Reglamento Interno de Administración del Talento Humano – RIATH
de la EPMMQ.
▪ Delegación de las atribuciones y competencias asignadas a la
Gerencia General de la EPMMQ.
▪ Manual de Contratación Pública de la EPMMQ.
▪ Manual de Contratación con Financiamiento de OMF.
▪ Manual de Administración y Control de Bienes de la EPMMQ.
▪ Manual de Presupuesto de la EPMMQ.
▪ Manual de Tesorería de la EPMMQ.
Gerencia General En los mecanismos para el financiamiento y pagos de transacciones y
actividades de la EPMMQ a proveedores y contratistas, se establecen
Mecanismos de Gerencia Administrativa controles en los siguientes instrumentos:
financiamiento y pagos Financiera o quien haga sus
veces ▪ Reglamento Operativo del Proyecto Primera Línea del Metro de
Quito para los contratos de préstamo de los OMF.

Procesos
Gestión de Contrataciones ▪ Regulaciones de los OMF.
Corporativas o quien haga sus ▪ Manual de Presupuesto de la EPMMQ.
veces ▪ Manual de Tesorería de la EPMMQ.
▪ Lista de verificación de requisitos de pago.
Gestión Financiera o quien haga
sus veces
Gerencia General para las siguientes responsabilidades:
Gestión Administrativa o quien • Ordenador de gasto
haga sus veces • Ordenador de pago
▪ Informes de administración de contratos para la construcción,
equipamiento, operación y mantenimiento de la PLMQ.
Gerencia General
Gerencia Administrativa
Financiera o quien haga sus Se verifica el alcance del compromiso de la EPMMQ y de sus recursos
veces disponibles mediante:
Gestión de Contrataciones ▪ Perfil del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito.
Corporativas o quien haga sus ▪ Plan Operativo Anual – POA de la EPMMQ.
veces ▪ Proforma Presupuestaria de la EPMMQ.
Alcance del compromiso ▪ Plan Anual de Contratación – PAC de la EPMMQ.
Planificación y Control de
de la organización y ▪ Plan de Adquisiciones de la EPMMQ.
Gestión o quien haga sus veces
recursos disponibles ▪ Planificación del Talento Humano de la EPMMQ.
Gestión Financiera o quien haga ▪ Programación Presupuestaria Cuatrianual.
sus veces
Estos documentos son revisados y aprobados por las instancias
Gestión Administrativa o quien correspondientes (Secretaría de Planificación del MDMQ, Directorio y/o
haga sus veces Gerencia General de la EPMMQ), a los cuales se adjunta un informe, así
como los documentos habilitantes que respalden el acto administrativo.
Gestión de Desarrollo
Organizacional o quien haga sus
veces
Gerencia General Se realiza el seguimiento a los procesos, transacciones, actividades de
la EPMMQ de acuerdo con los requisitos definidos en la planificación
Gerencia Administrativa institucional. Se mantiene información documentada de:
Financiera o quien haga sus
veces ▪ Plan Estratégico Institucional de la EPMMQ.
▪ Plan General de Negocios, Expansión e Inversión de la EPMMQ.
Gestión de Negocios o quien
Nivel de control de ▪ Perfil del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito.
haga sus veces
gestión ▪ Plan Operativo Anual – POA de la EPMMQ.
▪ Proforma Presupuestaria de la EPMMQ.
Planificación y Control de
Gestión o quien haga sus veces ▪ Plan Anual de Contratación – PAC de la EPMMQ.
▪ Plan de Adquisiciones de la EPMMQ.
Gestión Financiera o quien haga ▪ Planificación de Talento Humano de la EPMMQ.
sus veces ▪ Informes y/o reportes de seguimiento y evaluación del Plan
Estratégico Institucional de la EPMMQ.

Procesos
Gestión Administrativa o quien ▪ Informes y/o reportes de seguimiento y evaluación del Plan General
haga sus veces de Negocios, Expansión e Inversión de la EPMMQ.
▪ Informes y/o reportes de seguimiento y evaluación del Plan
Operativo Anual – POA de la EPMMQ.
▪ Informes y/o reportes del proyecto PLMQ.
veces
▪ Reporte de ejecución presupuestaria de la EPMMQ
▪ Reporte de ejecución del Plan Anual de Contratación – PAC de la
EPMMQ.
Gerencia General
veces
De acuerdo con el alcance de cada proceso de la EPMMQ, se verifica las
Gestión de Negocios o quien relaciones con socios de negocios y otras partes involucradas conforme
haga sus veces con:
Gestión de Contrataciones ▪ Aceptación de la política y compromiso antisoborno por parte de

Corporativas o quien haga sus oferentes, personas naturales y jurídicas con las que se suscriben
Socios de negocios y
veces
otras partes convenios o contratos de asociación, alianzas estratégicas,
involucradas sociedades de economía mixta con sectores públicos o privados.
Gestión Jurídica o quien haga sus
veces
▪ Cuadro comparativo de ofertas en procesos de contratación.
▪ Actas de calificación de los oferentes en procesos de contratación.
Gestión Financiera o quien haga ▪ Programa de Obra (Línea Base – Contrato FIDIC).
sus veces ▪ Contratos, modificatorios y complementarios de la EPMMQ.
▪ Convenios, modificatorios y complementarios de la EPMMQ.
Gestión Administrativa o quien
haga sus veces
Gestión de Relaciones Externas o

quien haga sus veces
Directorio de la EPMMQ Se verifica las relaciones de afinidad y consanguinidad entre socios de
negocios, otras partes involucradas y servidores públicos de la EPMMQ,
Gerencia General por niveles que no son aceptables de acuerdo con la normativa legal y
conforme con:
Vínculos entre socios de ▪ Normas Éticas de Conducta en la Gestión Municipal del MDMQ.
veces
negocio, otras partes ▪ Reforma y Codificación del Reglamento Interno del Directorio (RID)
involucradas y de la EPMMQ.
Gestión de Negocios o quien
servidores públicos haga sus veces ▪ Informe de la comisión técnica o servidor designado en procesos de
contratación.
Gestión de Contrataciones ▪ Lista de verificación de requisitos de pago.
Corporativas o quien haga sus ▪ Declaración patrimonial jurada vigente del personal.
veces ▪ Informe favorable de factibilidad para el relacionamiento
interinstitucional.

Procesos
Gestión Jurídica o quien haga sus ▪ Informe(s) para contratos de asociación, alianzas estratégicas,
veces sociedades de economía mixta con sectores públicos o privados.
Gestión Administrativa o quien

haga sus veces
Gestión Financiera o quien haga

sus veces
veces
Gestión de Relaciones Externas o

quien haga sus veces
Directorio de la EPMMQ
Financiera Se verifica el cumplimiento de competencias y requisitos por parte de
los proveedores y contratistas de la EPMMQ mediante:
Competencia y Gerencia General
calificaciones de los ▪ Términos de Referencia.
socios de negocio Gestión de Contrataciones ▪ Especificaciones Técnicas.
Corporativas ▪ Informe(s) de la comisión técnica o servidor designado.
▪ Autorización de adjudicación.
Gestión Jurídica
Gestión Administrativa
La comunicación respecto a reportajes en prensa y medios de

comunicación se gestiona conforme con el Plan Comunicacional
Institucional y aprobación de la Gerencia General y Secretaría de
Reportajes en prensa y Gerencia General Comunicación del MDMQ.
medios de
comunicación Gestión de Comunicación Social ▪ Plan de comunicación de la EPMMQ.
▪ Autorización de la Secretaría de Comunicación del MDMQ.
▪ Reporte de monitoreo de medios.
▪ Plan de comunicación en crisis de la EPMMQ.

8.2.2. Factor: Socios de Negocio
Procesos
Directorio de la EPMMQ
Se verifican y validan los requisitos de los socios de negocios previo a

Gerencia General
establecer relaciones comerciales mediante:
▪ Normas Éticas de Conducta en la Gestión Municipal del MDMQ.
Financiera
▪ Reforma y Codificación del Reglamento Interno del Directorio (RID)
Documentos Gestión de Negocios de la EPMMQ.
habilitantes para Socios ▪ Lista de verificación de documentos habilitantes en procesos de
de Negocio Gestión de Contrataciones contratación.
Corporativas ▪ Expediente de contratación.
▪ Informe favorable de factibilidad para el relacionamiento
Gestión Jurídica
interinstitucional.
▪ Informe(s) para contratos de asociación, alianzas estratégicas,
sociedades de economía mixta con sectores públicos o privados.
Gestión de Relaciones Externas
Financiera
Se verifica si los socios de negocio poseen certificados emitidos por un
Sistema de gestión ente independiente o si posee un Sistema de Gestión Antisoborno, o en
Gestión de Contrataciones su defecto, un certificado que indique que sus procesos disponen de
antisoborno y su alcance
Corporativas prácticas antisoborno, o han suscrito el compromiso de cumplir con las
Gestión Administrativa Normas Éticas de Conducta en la Gestión Municipal del MDMQ.
En procesos de contratación de proveedores y/o contratistas y
servidores públicos se verifica su reputación de soborno, fraude,
Reputación de soborno, deshonestidad o faltas graves de conducta similares, o que ha sido
Financiera
fraude, deshonestidad o investigado, declarado culpable, sancionado o inhabilitado por soborno
faltas graves de Gestión de Contrataciones o conducta similar, mediante:
conducta similares, o Corporativas
que ha sido investigado, ▪ Certificado de contratista incumplido.
declarado culpable, Gestión Jurídica ▪ Declaración de licitud de fondos (en ofertas).
sancionado o ▪ Declaración patrimonial jurada del personal.
inhabilitado por Gestión Administrativa ▪ Declaración de conflicto de intereses.
soborno o conducta ▪ Acuerdo de confidencialidad.
similar ▪ Declaración de no haber participado en actos de corrupción y/o
Organizacional
aspectos relacionados con soborno.
▪ Declaración de compromiso antisoborno
Vínculos directos o Directorio Se verifica que las relaciones de afinidad y consanguinidad entre el
indirectos con clientes o personal de la EPMMQ que participa en procesos internos, así como con
clientes de la Gerencia Administrativa los socios de negocios, mediante:
organización o con Financiera
algún servidor público ▪ Normas Éticas de Conducta en la Gestión Municipal del MDMQ.
pertinente que pudieran Gerencia General ▪ Reforma y Codificación del Reglamento Interno del Directorio (RID)
dar lugar al soborno de la EPMMQ.

Procesos
Gestión de Negocios ▪ Informe de la comisión técnica o servidor designado.
Gestión de Contrataciones ▪ Declaración patrimonial jurada del personal.
Corporativas
▪ Informe favorable de factibilidad para el relacionamiento
interinstitucional.
Gestión Jurídica
▪ Informe técnico para contratos de asociación, alianzas estratégicas,
Gestión Administrativa sociedades de economía mixta con sectores públicos o privados.
Gestión Financiera
Gestión de Relaciones Externas

Se verifica que la estructura de los acuerdos de transacciones y pagos
se gestione mediante:
Gerencia General
▪ Reglamento Operativo del Proyecto Primera Línea del Metro de
Gerencia Administrativa Quito para los contratos de préstamo de los OMF.
Financiera ▪ No objeción de OMF (reglamentos de los OMF).
▪ Manual de Presupuesto de la EPMMQ.
Gestión de Contrataciones
Estructura de los ▪ Manual de Tesorería de la EPMMQ.
Corporativas
acuerdos de ▪ Lista de verificación de requisitos de pago.
transacciones y pagos Gestión Financiera
Gestión Administrativa • Ordenador de gasto
• Ordenador de pago
Gerencia Administrativa ▪ Declaración de licitud de fondos (en ofertas).
Financiera ▪ Informes de administración de contratos para la construcción,
equipamiento, operación y mantenimiento de la PLMQ.
▪ Declaración de compromiso antisoborno.
Gerencia General
De ser el caso, verificar con otras personas u organizaciones
Gerencia Administrativa requerimientos adicionales de soborno, mediante:
Información adicional
Financiera
▪ Instructivo de Requisitos de Pago.
Gestión Financiera
En caso de que el socio de negocio se encuentre vinculado a una
situación de soborno, y cuando la EPMMQ decida continuar con la
Investigación adicional Todos los procesos de la EPMMQ relación comercial, se debe justificar y requerir información adicional
para la toma de decisiones apropiadas en el Sistema de Gestión
Antisoborno – SGA.

8.2.3. Factor: Personal de la EPMMQ
Procesos
Con cada postulante en la etapa de entrevistas se discute acerca de la
Política antisoborno con
Gestión de Desarrollo política antisoborno de la EPMMQ. Existe una confirmación por parte
postulantes previo a su
Organizacional del entrevistado acerca de entender y aceptar la importancia y
vinculación a la EPMMQ
cumplimiento de esta política.
Se mantienen registros de las calificaciones de los postulantes

Calificaciones de los Gestión de Desarrollo
mediante la documentación obtenida en el proceso de vinculación de
postulantes Organizacional
personal.
Se verifica que los postulantes no han participado en soborno

mediante:
Participación en
▪ Declaración patrimonial jurada.
soborno de los Gestión de Desarrollo
▪ Acuerdo de confidencialidad.
postulantes o relaciones Organizacional
▪ Declaración de conflicto de intereses.
de soborno anteriores
▪ Declaración de no haber participado en actos de corrupción y/o
aspectos relacionados con soborno.
▪ Certificado de no tener impedimento para ejercer cargo público.
Se verifica que la solicitud de personal se encuentre debidamente
justificada y que no existe razón para ofrecer empleo a postulantes para
Gerencia General asegurar un trato favorable o ventaja indebida, mediante:
Verificar que las razones
de ofrecer empleo a
Gestión de Desarrollo ▪ Planificación del talento humano de la EPMMQ.
postulantes no sean
Organizacional ▪ Manual de descripción, valoración y clasificación de puestos de la
para asegurar un trato
EPMMQ.
favorable o ventaja Gerencia Administrativa ▪ Solicitud de vinculación de personal con la debida justificación.
indebida Financiera
▪ Proceso de vinculación de personal.
▪ Autorización de contratación de personal.
La matriz de controles del procedimiento de debida diligencia debe ser revisada periódicamente
por la Función de Cumplimiento con el propósito de incorporar cambios, actualizar e incluir la
información que sea requerida por la EPMMQ y asegurar que los controles se mantengan
vigentes y conforme con los requisitos legales establecidos.

8.3. PROCEDIMIENTO: CONTROLES FINANCIEROS
La EPMMQ ha determinado los requisitos, documentos y controles financieros que se aplican

en los procesos institucionales para prevenir y detectar el riesgo de soborno. Se han establecido
los siguientes controles:
Controles Evidencia
Procesos
Financieros (Información Documentada)
Se verifica que en la gestión de pagos exista segregación de funciones
mediante:
▪ Manual de Tesorería de la EPMMQ.

▪ Autorización de gasto.
Gerencia General
Separación de funciones ▪ Autorización de pago.
para iniciar o aprobar ▪ Delegación de las atribuciones y competencias asignadas a la
Financiera
pagos Gerencia General para las siguientes responsabilidades:
Gestión Financiera • Ordenador de gasto
▪ Registro de control previo con firmas de responsabilidad.
▪ Comprobante de pago.
▪ Expediente de pago con toda la documentación habilitante.
Se verifica que en la gestión de pagos existan los niveles de autoridad

Gerencia General
adecuados mediante:
Niveles de autoridad ▪ Manual de Presupuesto de la EPMMQ.
Financiera
para la aprobación de ▪ Delegación de las atribuciones y competencias asignadas a la
gastos y pagos Gestión Financiera Gerencia General para las siguientes responsabilidades:
• Ordenador de gasto
Gerencia Administrativa • Ordenador de pago
Financiera
Se verifica que la designación como administrador de contratos o

Gerencia General convenios, así como bienes, obras o servicios cumplan con los requisitos
Verificación de que la mediante:
designación como Gerencia Administrativa
administrador de
Financiera ▪ Designación de administrador de contrato o supervisor del convenio.
contratos o convenios, ▪ Informe de administrador de contrato.
Gestión Jurídica ▪ Informe de administrador de orden de compra.
así como bienes, obras o
servicios cumplan con ▪ Acta de entrega recepción (parcial, provisional, total y/o definitiva).
los requisitos ▪ Expediente de contratación con la documentación habilitante.
Gestión de Relaciones Externas ▪ Informe de supervisor del convenio.
▪ Expediente del convenio con la documentación habilitante.

Controles Evidencia
Procesos
Financieros (Información Documentada)
Se verifica que la aprobación de pagos cumpla con los requisitos
mediante:
Gerencia General ▪ Lista de verificación de requisitos de pago.

Mecanismos de Gerencia Administrativa
aprobación de pagos Financiera
Gestión Financiera • Ordenador de pago
▪ Registro de control previo con firmas de responsabilidad.
Se verifica que en la gestión de aprobación de pagos se revise toda la
Gerencia General documentación habilitantes mediante:
Revisión de los
documentos Gerencia Administrativa ▪ Manual de Tesorería de la EPMMQ.
habilitantes para las Financiera ▪ Lista de verificación de requisitos de pago.
aprobaciones de pago ▪ Hoja de control previo con firmas de responsabilidad.
Gestión Financiera ▪ Comprobante de pago.
Restricción del uso de Para la utilización del fondo de caja chica y fondos específicos se realiza
dinero en efectivo e mediante:
implementación de Todos los procesos de la EPMMQ
métodos de control de ▪ Procedimiento de Utilización del Fondo de Caja Chica.
caja ▪ Procedimiento de Utilización de Fondos Específicos.
Revisar que las Se verifica que las categorizaciones de pago y su constancia en las
categorizaciones de cuentas contables sean adecuadas mediante:
Financiera
pago y su constancia en
las cuentas contables Gestión Financiera
▪ Clasificador presupuestario de ingresos y egresos del sector público.
sean adecuadas ▪ Catálogo de cuentas contables del sector público no financiero.
Se realiza la revisión periódica de transacciones financieras mediante:
Revisión periódica de
Financiera
transacciones ▪ Reportes de ejecución presupuestaria.
financieras Gestión Financiera
▪ Informes de auditoría.
▪ Informes de cumplimiento de recomendaciones de auditoría.
Se realiza la contratación de entidades externas acreditadas para la
ejecución de auditorías financieras periódicas, en las que se emiten:
Verificación de que las Gerencia Administrativa
auditorias financieras Financiera ▪ Informes de auditorías a los estados financieros.
sean periódicas e ▪ Informes de auditorías a los estados financieros de propósito
independientes Gestión Financiera especial.
▪ Informes de cumplimiento tributario.
▪ Informes de cumplimiento de recomendaciones de auditoría.

La matriz de controles del procedimiento controles financieros debe ser revisada de manera
periódica por la Función de Cumplimiento con el propósito de incorporar cambios, actualizar e
incluir la información que sea requerida por la EPMMQ y asegurar que los controles se
mantengan vigentes y conforme con los requisitos legales establecidos.
8.4. PROCEDIMIENTO: CONTROLES NO FINANCIEROS
La EPMMQ ha determinado los requisitos, documentos y controles no financieros que se aplican

en los procesos institucionales para prevenir y detectar el riesgo de soborno. Se han establecido
los siguientes controles:
Controles Evidencia
Procesos
No Financieros (Información Documentada)
Se aplica mecanismos de evaluación y verificación para confirmar que
Verificación que los
los bienes, obras o servicios sean suministrados por socios de negocios
mecanismos de Gerencia General
calificados y contratados mediante:
calificación de oferentes
▪ Manual de Contratación Pública de la EPMMQ para ejecutar:
incluyan un proceso de Gerencia Administrativa
• Fase preparatoria.
evaluación de requisitos Financiera
• Fase precontractual.
para disminuir la
Gestión de Negocios • Fase contractual o de ejecución.
probabilidad de
▪ Manual de Contratación con Financiamiento de OMF para ejecutar:
participación en un
Gestión de Contrataciones • Fase preparatoria.
soborno
Corporativas • Fase precontractual.
y
▪ Procedimiento: Gestión de Convenios de la EPMMQ.
Verificación de que los Gestión Jurídica
bienes, obras y servicios
Modelos de Gestión Asociativa de la EPMMQ.
sean suministrados por Gestión Administrativa
▪ Informe de administrador de contrato.
socios de negocios
Gestión de Relaciones Externas ▪ Informe de administrador de orden de compra.
calificados y
▪ Acta de entrega recepción (parcial, provisional, total y/o definitiva).
contratados
▪ Informe de supervisor del convenio.
Se verifica que los bienes, obras y servicios recibidos sean razonables y
proporcionales a lo contratado mediante:
▪ Informe de administrador de contrato.
▪ Informe de administrador de orden de compra.
▪ Acta de entrega recepción (parcial, provisional, total y/o definitiva).
Verificación de que los
bienes, obras y servicios
recibidos sean
Todos los procesos de la EPMMQ Gerencia General para las siguientes responsabilidades:
razonables y
proporcionales a lo
contratado
▪ Hoja de control previo con firmas de responsabilidad.
▪ Expediente de contratación con la documentación habilitante.
▪ Expediente del convenio con la documentación habilitante.

Controles Evidencia
Procesos
Gerencia General
Se verifica que la adjudicación de los contratos o convenios se realice a
Gerencia Administrativa través de un proceso transparente mediante:
Financiera
Verificación que la
Gestión de Negocios • Fase preparatoria.
adjudicación de los
contratos o convenios Gestión de Contrataciones
▪ Manual de Contratación con Financiamiento de OMF para ejecutar:
se realice a través de un Corporativas
• Fase preparatoria.
proceso transparente
Gestión Jurídica • Fase precontractual.
Gestión de Relaciones Externas Modelos de Gestión Asociativa de la EPMMQ.
Se verifica que al menos una persona evalúe las ofertas y que exista una
segunda o tercera persona para la aprobación mediante:
Verificación de que al • Autorizador de inicio, adjudicación y suscripción de contratos.
menos una persona ▪ Manual de Contratación Pública de la EPMMQ para ejecutar:
evalúe las ofertas y que • Fase precontractual.
Todos los procesos de la EPMMQ
exista una segunda o • Fase contractual o de ejecución.
tercera persona para la ▪ Manual de Contratación con Financiamiento de OMF para ejecutar:
aprobación • Fase precontractual.
Se verifica que exista segregación de funciones para la gestión, emisión,

Gerencia General
aprobación y recepción de contratos y convenios mediante:
Verificación que exista Financiera
segregación de
Gestión de Negocios • Autorizador de inicio, adjudicación y suscripción de contratos.
funciones para la
gestión, emisión, Gestión de Contrataciones
aprobación y recepción Corporativas
• Fase contractual o de ejecución.
de contratos y
Gestión Jurídica ▪ Manual de Contratación con Financiamiento de OMF para ejecutar:
convenios
Gestión de Relaciones Externas ▪ Reglamento Interno que Regula el Procedimiento para Ejecutar

Controles Evidencia
Procesos
Gerencia General Se verifica que exista al menos 2 firmas en contratos y convenios,
complementarios y modificatorios mediante:
Financiera ▪ Delegación de las atribuciones y competencias asignadas a la
Verificación de que Gerencia General para las siguientes responsabilidades:
Gestión de Negocios • Autorizador de inicio, adjudicación y suscripción de contratos.
exista al menos 2 firmas
en contratos y ▪ Manual de Contratación Pública de la EPMMQ para ejecutar:
Gestión de Contrataciones
convenios, • Fase precontractual.
Corporativas
complementarios y • Fase contractual o de ejecución.
modificatorios Gestión Jurídica ▪ Manual de Contratación con Financiamiento de OMF para ejecutar:
Gestión Administrativa ▪ Procedimiento: Gestión de Convenios de la EPMMQ.
Gestión de Relaciones Externas Modelos de Gestión Asociativa de la EPMMQ.
Supervisión de Se realiza la supervisión de transacciones con alto riesgo de soborno por
transacciones con alto parte de la Alta Dirección mediante:
riesgo de soborno por Todos los procesos de la EPMMQ
▪ Informes y/o reportes acerca de las acciones realizadas en ejercicio
parte de la Alta de la delegación de las atribuciones y competencias asignadas a la
Dirección Gerencia General.
Se gestiona la protección de información sensible de procesos de
Protección de contratación y convenios mediante:
información sensible de
Todos los procesos de la ▪ Normas Éticas de Conducta en la Gestión Municipal del MDMQ.
procesos de
EPMMQ
contratación y ▪ Plan Estratégico de Tecnología de la Información de la EPMMQ.
convenios ▪ Acuerdo de confidencialidad.
▪ Manual de Gestión Documental y Archivo de la EPMMQ.
Se dispone de mecanismos para aplicación de controles para evitar
sobornos en los procesos de contratación y convenios mediante:

Mecanismos para • Fase preparatoria.
aplicación de controles • Fase precontractual.
para evitar sobornos en Todos los procesos de la • Fase contractual o de ejecución.
los procesos de EPMMQ ▪ Manual de Contratación con Financiamiento de OMF para ejecutar:
contratación y • Fase preparatoria.
convenios • Fase precontractual.
▪ Procedimiento: Gestión de Riesgos y Oportunidades de la EPMMQ.
La matriz de controles del procedimiento controles no financieros debe ser revisada de manera
periódica por la Función de Cumplimiento con el propósito de incorporar cambios, actualizar e

incluir la información que sea requerida por la EPMMQ y asegurar que los controles se
mantengan vigentes y conforme con los requisitos legales establecidos.
8.5. PROCEDIMIENTO: CONTROLES POR ORGANIZACIONES CONTROLADAS Y SOCIOS DE

NEGOCIO CONTROLADOS Y NO CONTROLADOS
8.5.1. Organizaciones Controladas
La EPMMQ no realiza el control directo o indirecto sobre la gestión de otra institución o empresa
pública o privada.
8.5.2. Socios de Negocios Controlados y No Controlados
Los socios de negocios con los que la EPMMQ mantiene relaciones comerciales para la
explotación de la PLMQ a través de negocios tarifarios y no tarifarios, y que representen un nivel
de riesgo: crítico, alto, moderado o bajo de soborno, deben implementar sus propios controles
antisoborno y, de ser el caso, disponer de un Sistema de Gestión Antisoborno – SGA.
Para esto, la EPMMQ debe incorporar una cláusula en contratos o convenios que se suscriba con
el socio de negocio y la suscripción de un compromiso antisoborno que establezca que se
comprometen a no ofrecer, prometer, entregar, autorizar, solicitar o aceptar ninguna ventaja
indebida, económica o de otro tipo que pueda derivar en soborno.
Además, la EPMMQ debe comunicar a todos sus socios de negocios sobre su Sistema de Gestión
Antisoborno - SGA, así como la concientización sobre temas relacionados y evaluación del nivel
de conocimiento y comprensión.
8.6. PROCEDIMIENTO: COMPROMISOS ANTISOBORNO
Para socios de negocio que representen un nivel de riesgo: crítico, alto, moderado o bajo de
soborno; la EPMMQ debe:
a. Firmar la aceptación de la política y compromiso antisoborno en el que los socios de

negocio se comprometan a prevenir el soborno por, o en nombre de, o en beneficio de
terceros;
b. Poner fin a la relación contractual en el caso de soborno por parte de, o en nombre de, o
en beneficio del socio de negocio, conforme con lo establecido en la normativa legal; y,

c. En el caso de que no sea posible cumplir los requisitos anteriores (literal a y b), la EPMMQ
debe identificar los riesgos de soborno para su tratamiento y aplicación de controles de
debida diligencia.
Los compromisos antisoborno no aplican con socios de negocio de acuerdo con los siguientes
parámetros:
a. Cuando la EPMMQ contrate bienes, obras y/o servicios mediante el procedimiento de

Fondo de Caja Chica y Fondos Específicos;
b. Cuando La EPMMQ realice reservas de pasajes aéreos o habitaciones de hotel para

hospedaje en línea directa con proveedores de estos servicios;
c. Cuando la EPMMQ entregue directamente productos publicitarios, audiovisuales,

material informativo, material didáctico o promocional digital o impreso a socios de
negocios, usuarios y clientes; y,
d. Cuando los usuarios y clientes realicen la adquisición de títulos o boletos de viaje para el
uso del servicio de transporte Metro de Quito.
8.7. PROCEDIMIENTO: REGALOS, HOSPITALIDAD, DONACIONES Y BENEFICIOS SIMILARES
La EPMMQ previene la oferta, el suministro o la aceptación de regalos, hospitalidad, donaciones

y beneficios similares, a través de lo establecido en la normativa legal:
▪ Ley Orgánica de Empresas Públicas, artículo Nro. 31, numeral 5, de 16 de octubre de

2009;
▪ Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, artículo Nro. 99, reforma del
16 de mayo de 2023;
▪ Normas de Control Interno para las Entidades, Organismos del Sector Público y de las
Personas Jurídicas de Derecho Privado que Dispongan de Recursos Públicos, título Nro.
406-14, de 07 de febrero de 2023;
▪ Resolución Nro. AQ 006-2021 en la que el Acalde del Distrito Metropolitano de Quito

expidió las Normas Éticas de Conducta en la Gestión Municipal, artículo Nro. 22, de 30 de
septiembre de 2021.
En los casos en los que los funcionarios, servidores y trabajadores de la EPMMQ recibieran
cualquier tipo de regalos, hospitalidad, donaciones o beneficios similares por actos

protocolarios, se debe cumplir con lo determinado en la normativa vigente indicada. Además,

se debe poner en conocimiento de la máxima autoridad de la EPMMQ, sobre los presentes que
hubiesen recibido. Aquellos presentes que se categoricen como bienes, ingresarán al patrimonio
institucional de forma inmediata. Para ello se debe asegurar un adecuado control de
almacenamiento, registro, identificación, protección, custodia, mantenimiento, constatación
física y bajas de este tipo de bienes, entre otros.
En caso de que exista una inquietud sobre la base de una creencia razonable, respecto a la oferta
o recepción regalos, hospitalidad, donaciones o beneficios similares, se procederá conforme con
lo determinado en el Procedimiento: Planteamiento de Inquietudes e Investigación del
Soborno.
Así mismo, en el caso de que se sospeche que un funcionario, servidor y/o trabajador de la
EPMMQ haya solicitado o recibido de terceros regalos, hospitalidad, donaciones o beneficios
similares, o acepte un ofrecimiento o promesa, se procederá de acuerdo con lo establecido en
el Procedimiento: Planteamiento de Inquietudes e Investigación del Soborno, respetando y
aplicando siempre el debido proceso.
8.8. PROCEDIMIENTO: CONTROLES ANTISOBORNO INADECUADOS
En el caso en que las acciones del procedimiento de debida diligencia aplicado en una
transacción, proceso, actividad o relación específica con un socio de negocio, así como los
riesgos de soborno, no puedan ser gestionados con los procedimientos existentes y la EPMMQ
no pueda implementar controles adicionales, la empresa debe:
a. Adoptar las medidas adecuadas para terminar, interrumpir, suspender o retirarse de

transacciones, procesos, actividades o relaciones comerciales que representen un riesgo
de soborno inmediatamente; y,
b. En el caso de una nueva propuesta de transacciones, procesos, actividades o relaciones

comerciales que representen un riesgo de soborno, retirarse o negarse a continuar con
estos procesos.
Estos riesgos deben ser identificados, analizados, evaluados y determinados en su plan de

tratamiento y procedimiento de debida diligencia.
8.9. PROCEDIMIENTO: PLANTEAMIENTO DE INQUIETUDES
Para el envío y recepción de inquietudes y/o denuncias de soborno, represalias, actos de

corrupción, incumplimientos al Sistema de Gestión Antisoborno – SGA de la EPMMQ, se debe

aplicar lo determinado en el Procedimiento: Planteamiento de Inquietudes e Investigación del

Soborno.
8.10. PROCEDIMIENTO: INVESTIGAR Y ABORDAR EL SOBORNO
En el caso de recibir inquietudes y/o denuncias de soborno, represalias, actos de corrupción,

incumplimientos al Sistema de Gestión Antisoborno – SGA de la EPMMQ que requieran un
proceso de investigación, se debe aplicar lo determinado en el Procedimiento: Planteamiento
de Inquietudes e Investigación del Soborno.
8.11. PROCEDIMIENTO: FORMACIÓN Y TOMA DE CONCIENCIA
Al personal de la EPMMQ que se vincula y que ocupa cargos o puestos en la empresa,

independiente del nivel de riesgo de soborno al que están expuestos, se les debe entregar la
siguiente documentación relacionada con el Sistema de Gestión Antisoborno SGA:
▪ Política antisoborno de la EPMMQ.

▪ Objetivo del Sistema de Gestión Antisoborno - SGA.
▪ Manual del Sistema de Gestión Antisoborno - SGA.
▪ Manual de Operación del Sistema de Gestión Antisoborno - SGA.
▪ Procedimiento: Planteamiento de Inquietudes e Investigación del Soborno.
Además, deben suscribir el respectivo acuerdo de confidencialidad y declarar su compromiso

antisoborno en el que se comprometan a prevenir el soborno por, o en nombre de, o en
beneficio de terceros.
Conforme con el Plan de Comunicación del Sistema de Gestión Antisoborno – SGA de la EPMMQ,
se debe realizar la inducción, talleres, reuniones, eventos, entre otros, para la formación y toma
de conciencia adecuada y apropiada a intervalos planificados con su respectiva evaluación.

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EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA

METRO DE QUITO – EPMMQ

DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL

MANUAL: OPERACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN

Este documento contiene la primera versión del manual

El presente documento no puede ser reproducido, distribuido, comunicado

© 2023. Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito - EPMMQ. Todos los

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MANUAL: OPERACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN ANTISOBORNO - SGA

Código: ASE-DPCG-MAN-001 Página 2 de 24

Firmas de Elaboración y Revisión:

Elaborado por: Cargo: Firma

Firmado electrónicamente por:

Revisado y Aprobado por: Cargo: Firma

Yajaira Vásquez Tenorio Control de Gestión CARMEN YAJAIRA

(Delegada del Gerente General)

Documento firmado electrónicamente, mismo que es oficializado a partir de la fecha de la última

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MANUAL: OPERACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN ANTISOBORNO - SGA

Código: ASE-DPCG-MAN-001 Página 3 de 24

2. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y/O DEFINICIONES ...............................................................................4

3. GLOSARIO DE ABREVIATURAS ......................................................................................................6

7. BASE LEGAL ...................................................................................................................................7

8. DESARROLLO DEL MANUAL ..........................................................................................................8

8.1. PROCEDIMIENTO: PLANIFICACIÓN Y CONTROL OPERACIONAL ...................................................8

8.2. PROCEDIMIENTO: DEBIDA DILIGENCIA ........................................................................................9

8.2.1. Factor: Procesos, Transacciones y Actividades.....................................................................9

8.2.2. Factor: Socios de Negocio ................................................................................................. 13

8.2.3. Factor: Personal de la EPMMQ ......................................................................................... 15

8.3. PROCEDIMIENTO: CONTROLES FINANCIEROS ........................................................................... 16

8.4. PROCEDIMIENTO: CONTROLES NO FINANCIEROS ..................................................................... 18

8.5. PROCEDIMIENTO: CONTROLES POR ORGANIZACIONES CONTROLADAS Y SOCIOS DE NEGOCIO

8.5.1. Organizaciones Controladas ............................................................................................. 21

8.5.2. Socios de Negocios Controlados y No Controlados ........................................................... 21

8.6. PROCEDIMIENTO: COMPROMISOS ANTISOBORNO .................................................................. 21

8.7. PROCEDIMIENTO: REGALOS, HOSPITALIDAD, DONACIONES Y BENEFICIOS SIMILARES ........... 22

8.8. PROCEDIMIENTO: CONTROLES ANTISOBORNO INADECUADOS ............................................... 23

8.9. PROCEDIMIENTO: PLANTEAMIENTO DE INQUIETUDES ............................................................ 23

8.10. PROCEDIMIENTO: INVESTIGAR Y ABORDAR EL SOBORNO ........................................................ 24

8.11. PROCEDIMIENTO: FORMACIÓN Y TOMA DE CONCIENCIA ........................................................ 24

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MANUAL: OPERACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN ANTISOBORNO - SGA

Código: ASE-DPCG-MAN-001 Página 4 de 24

Versión Descripción del Cambio

1.0 Versión Original

2. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y/O DEFINICIONES

Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias

Conflicto de intereses: Situación en la que intereses de negocios, financieros, familiares,

Conformidad: Cumplimiento de un requisito establecido.

Contratar externamente: Establecer un acuerdo mediante el cual una organización externa

Desempeño: Resultado medible.

Eficiencia: Relación entre el resultado alcanzado y los recursos utilizados.

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Código: ASE-DPCG-MAN-001 Página 5 de 24

Función de Cumplimiento antisoborno: Unidad con la con responsabilidad y autoridad para la

No Conformidad: Incumplimiento de un requisito.

Órgano de Gobierno: Directorio de la EPMMQ que tiene la responsabilidad y autoridad final

Personal: Servidores(as) y trabajadores(as) que prestan sus servicios en la EPMMQ.

Política: Lineamientos y directrices establecidas por el órgano de Gobierno y Alta Dirección de

Proceso: Conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactúan, que transforma

Programa de auditoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de

Proveedor: Organización que proporciona un producto o un servicio.