DR JOSE HENRY ALZAMORA CARRION.

CONTABILIDAD INTERMEDIA

Apuntes
Activos
DR CR REAL

_____10_______ ___________
Ad) 1000 100 c)ajuste A) 1000
b) ajuste200 B) 1200
c) 900

TRATAMIENTO CONTABLE

B) sobrante AD/R c) Faltante R/AD

MONEDA EXTRANJERA vs MONEDA NACIONAL

TC: MN equivalente MEX mercado

DIF TC = TC2 - TC1 TC1= Cambio origen; tc histórico. Valor
Histórico original
TC2 = valor de la fecha del EEFF; Liqui, fin

a) TC2 > TC1 = Incremento por diferencia de cambio ajuste.

AD/ R
b) TC2 < TC1 = Disminución por diferencia de cambio. Ajuste.
R/AD
a) TC1 = 3,10 TC2= 3,40 ; AD/R = 0,30 ( 3,40 - 3,10)
b) TC = 3,10 TC2= 3,00 ; R / AD= 0,10 ( 3,00 -3,10)
DR JOSE HENRY ALZAMORA CARRION. CONTABILIDAD INTERMEDIA

TC mercado = Valor de Compra y Valor de venta

Principio prudente = VC < VV; Activos = V.C; Pasivos V.V.

APUNTES DE CLASES 16/09/2020

LA CONCILIACIÓN BANCARIA
“LO QUE LA EMPRESA ABONA Y EL BANCO NO CARGA”
A) CONTABILIDAD DE LA EMPRESA CONTABILIDAD DEL BANCO

10.4 Debe Haber 46.x Debe Haber

100 10 X 100

_____ ________

dr 100 cr

Saldo S/ LB = 90 Saldos S/ Bancos = 100

+ ch/pendiente 10 - ch/pend. (10)
______ ________
Saldo S/ Bancos= 100 Saldos S/ LB= 90

104 / 101 = 100 101 / 46. 1 Cta cte empresa X 100

42 / 104 = 10 46 1 / 101 =10

“LO QUE LA EMPRESA CARGA Y EL BANCO NO ABONA “

B) CONTABILIDAD DE LA EMPRESA CONTABILIDAD DEL BANCO

Debe Haber Debe Haber

100 100

_ 20__ ____X____

dr 100

Saldo S/ LB = 120
(-) Depósitos transito (20) Saldos S/ Bancos = 100
(+) depósitos en transit 20
______ ________
Saldo S/ Bancos= 100 Saldos S/ LB= 120
104/121 20 101/46 20
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ANOTACIONES DE HOY: 23/09 REGLAS DEL REGISTRO DE CAJA

28/09

DEBE 101 CAJA HABER

_____________________________________ saldo
INGRESOS EGRESOS
Saldo I 500 421 pgo 200 600
121 cob 300 421 pago 100 600
104 bcos 100 104 bancos 50 550
104 bcos 50 421 fact. 100 500
121 f x cobrar250 750
104 n/c 20 67 gastos bco 20 750
77 interés 10 104 bacos 10 750
104 n/c 5 64 ITF 5 750

I) Saldo inicial + ingresos del debe – egresos del haber = saldo final
II) Cobranza en efectivo 300
III) Pago en efectivo 200
IV) Paga con cheque proveedor 100
V) Deposito en bancos por 50
VI) Se paga fact 100, 50% cheque y 50% efectivo
VII) Se cobra fac x 250 nos pagan con cheque
VIII) N/C bancario por gastos 20
IX) N/A bancario por intereses 10
X) N/C ITF 5