CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

NOMBRE DE LA EMPRESA: COMERCIALIZADORA SOFREG SA DE CV

AREA DE: CARGOS DIFERIDOS

PERIODO EXAMINADO: 2018

OBJETIVO:

COMPROBAR QUE LOS CONTROLES RELATIVOS SON ADECUADOS Y SUFICIENTES PARA

EL MANEJO DE LOS CARGOS DIFERIDOS, DE MODO QUE GARANTICEN LAS
OPERACIONES DE LA ENTIDAD.

PREGUNTAS RESPUESTA SI COMENTARIOS

/ NO

1 ¿EXISTE UNA SEPARACION CONTABLE ADECUADA

PARA EL REGISTRO DE PRIMAS Y SEGUROS Y
FIANZAS PAGADAS POR ANTICIPADO?

2. ¿SE SEPARA EL REGISTRO CONTABLE DE

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Y OTROS
PAGOS POR ANTICIPADOS?

3.- ¿EXISTE UN AUXILIAR O REGISTRO CONTABLE

QUE DETALLE LOS CONCEPTOS QUE INTEGRAN
LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE PAGOS
ANTICIPADOS Y LA BASE DE SU APLICACIÓN A
RESULTADOS?
4.- ¿ SE REGISTRAN MENSUALMENTE LA PARTE
PROPORCIONAL DEVENGADA?

COMENTARIO:

CON BASE A LOS RESULTADOS OBTENIDOS DE LAS

RESPUESTAS AL CUESTIONARIO DE CONTROL
INTERNO, SE CONCLUYE QUE ESTA AREA NIVEL
ALTO

FECHA DE EJECUCION DEL CUESTIONARIO _________

NOMBRE Y FIRMA DEL EMPLEADO QUE PROPORCIONO LA

INFORMACION

CARGO DEL EMPLEADO QUE PROPORCIONO LA

INFORMACION

NOMBRE Y FIRMA DEL AUDITOR QUE RECOPILO LA

INFORMACION

APROBADO POR EL SUPERVISOR