Anexo 4.

Modelo de papel de trabajo para evaluar la eficacia operativa de un control

NOMBRE DE LA FIRMA DE PT EVALUACIÓN EFICACIA OPERATIVA

CONTADORES DE CONTROLES DEL PROCESO

(Cifras expresadas en millones de pesos)

Cliente: Compañía ABC SAS Período terminado el: Referencia PT

Auditor: Fecha:

Objetivo

Teniendo en cuenta que el diseño del Control No. __ del proceso de compras, debido a que
el control tiene un objetivo definido y como está diseñado ayuda a prevenir y detectar
fraudes, el objetivo de este este procedimiento es evaluar de la eficacia operativa de este
control, el cual se describe a continuación:

Control 3. La vinculación de los

proveedores se formaliza por medio de
Riesgo asociado: Se vinculan proveedores
contrato y/o similar permitiendo validar los
no registrados y evaluados
precios, condiciones de pago, devoluciones
y demás aspectos pactados.

Procedimientos:

 Se obtuvo el maestro de proveedores de la compañía. Aleatoriamente, auditoría

seleccionó dos proveedores para verificar lo adecuado de su proceso de vinculación.

 En reunión con el coordinador de compras, señor Pedro Pérez, el 20 de noviembre de

20XX se obtuvo evidencia del procedimiento de análisis, preselección, selección y
evaluación de los dos proveedores ABC S.A. y XYC Limited.
 Se utilizaron las técnicas de inspección de documentos utilizados, observación de los
procedimientos ejecutados por el coordinador de compras e indagación sobre las
actividades del proceso.

 Se obtuvo evidencia del cumplimiento del Manual de contrataciones en cuanto a los

procedimientos establecidos, los documentos requeridos y los parámetros de evaluación
establecidos, con resultado satisfactorio.

Resultados:

Con base en los procedimientos de auditoría desarrollados se determinó que:

 El dueño del proceso conoce los pasos establecidos para la evaluación de proveedores.
Asimismo, conoce los riesgos que implica la omisión de este control en el desarrollo de
sus actividades diarias.

 El coordinador de compras conserva en forma organizada por orden alfabético, los

archivos del departamento, toda la documentación de la evaluación y aprobación de los
proveedores de la compañía.

 Los formatos establecidos en este proceso son diligenciados y firmados según los
niveles de autorización establecidos.

Conclusión

El resultado de las pruebas de auditoría ejecutadas al control permite confirmar que la

implementación del Control __ es eficaz.

O, existe suficiente evidencia de auditoría que revela que la implementación del Control __
es eficaz.

Firmado,

Ximena Conde
Auditora
30-noviembre-20XX