“AÑO DE LA UNIVERSALIZACION DE LA SALUD”

FACULTAD DE NEGOCIOS

CARRERA : CONTABILIDAD Y FINANZAS

CURSO : AUDITORIA OPERATIVA

TEMA : MATRIZ DE RIESGOS EMPRESA CONSTRUCTORA

J&M S.R.L

INTEGRANTES:
BONIFACIO PINEDO, ELIAS ELISEO
CODIGO: N00054705
ebonifacio.123@gmail.com

BUENO POMA, KELLY

CODIGO: N00055601
kellybuenop@outlook.com

IPANAQUE MENDOZA, JHOLY MILTON

CODIGO: N00095421
jholy224@gmail.com

VALVERDE CONTRERAS, JENNIFER IRIS

CODIGO: N00155266
lizrh92@hotmail.com

DOCENTE: CONDORI HILARIO JOSE LUIS

Lima - Perú
02-07-2020

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 ÍNDICE

I. INTRODUCCION..............................................................................................................3
II. RESEÑA DE LA EMPRESA............................................................................................4
1.1 IMPORTANCIA...........................................................................................................5

2.3 ESTUDIO DEL PROCESO........................................................................................13

2.4 MATRIZ DE RIESGOS.............................................................................................20

III .CONCLUSIONES...........................................................................................................23
IV. REFERENCIAS..............................................................................................................24
VI ANEXOS..........................................................................................................................25

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I. INTRODUCCION

El Análisis de Riesgos constituye una herramienta muy importante para el trabajo del

auditor y la calidad del servicio, por cuanto implica el diagnóstico de los mismos para

velar por su posible manifestación o no.

En el presente trabajo presentamos elementos que dan luz a la afirmación anterior y la

vinculación imprescindible de los estudios de los profundos cambios que ocurren hoy,

su complejidad y la velocidad con los que se dan, son las raíces de la incertidumbre y el

riesgo que las organizaciones confrontan. Las fusiones, la competencia global y los

avances tecnológicos, las desregulaciones, y las nuevas regulaciones, el incremento en

la demanda de los consumidores y de los habitantes, la responsabilidad social y

ambiental de las organizaciones así como, la transparencia generan un ambiente

operativo, cada día más riesgoso y complicado, surgiendo en adición nuevos retos con

los cuales lidiar, resultado de los problemas que se presentan en las organizaciones que

operan al margen de la ley o de conductas éticas.

La administración de riesgos en un marco amplio implica que las estrategias, procesos,

personas, tecnología y conocimiento están alineados para manejar toda la incertidumbre

que una organización enfrenta.

Es importante en toda organización contar con una herramienta, que garantice la

correcta evaluación de los riesgos a los cuales están sometidos los procesos y

actividades de una entidad y por medio de procedimientos de control se pueda evaluar el

desempeño de la misma.

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II. RESEÑA DE LA EMPRESA

J&M CONSTRUCTORES SRL

Empresa constructora inscrita en Sunat con fecha 15-12-2003, en la actualidad cuenta

con más de 15 años de experiencia en el mercado. Es una empresa familiar constituida

por dos socios que son padre e hija, la hija es la socia mayoritaria con un 95% de

participaciones, ella teniendo como esposo un ingeniero civil, así mismo sus hermanos

tienen la misma profesión, decide crear una empresa donde pudiendo contar con el

apoyo de ellos, pueda sacar adelante la empresa.

J&M Constructores Srl se dedica a participar en licitaciones publicas y privadas, su

principal actividad es la ejecución de obras de saneamiento (Redes de agua, Desagüe,

Alcantarillado, Reservorios), así mismo cuenta con una experiencia menor en

construcción de colegios, pistas, veredas, etc.

Las obras realizadas son ejecutadas en Lima, se podría decía que un 60% son ejecutadas

en Lima Metropolitana y un 40% en Lima provincias, sus principales clientes son

Sedapal, Gobierno Regional de Lima y diferentes Municipios.

Cuenta con un local administrativo propio, maquinaria pesada, camión volquete,

camionetas y equipos diversos, todos para uso propio, es decir cuando la empresa no se

encuentra ejecutando obras, por política de la empresa no se alquilan ninguno de sus

activos.

J&M Constructores Srl cuenta con el Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa

– REMYPE, así como el registro de Empresa Promocional para Personas con

4
Discapacidad, este último registro es muy útil para la empresa, debido a que, si en una

licitación queda empatado con otro postor en primer lugar, se le estaría otorgando el

1.1 IMPORTANCIA

La Auditoría debe funcionar como una actividad concebida para agregar valor y mejorar

las operaciones de una organización, así como contribuir al cumplimiento de sus

objetivos y metas; aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y

mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y dirección.

Los servicios de Auditoría comprenden la evaluación objetiva de las evidencias,

efectuada por los auditores, para proporcionar una conclusión independiente que

permita calificar el cumplimiento de las políticas, reglamentaciones, imposiciones

jurídicas u otros requerimientos legales; respecto a un sistema, proceso, subproceso,

actividad, tarea u otro asunto de la organización a la cual pertenecen.

Que definen la ejecución de las auditorías por etapas, somos del criterio que es una

actividad dedicada a brindar servicios que agrega valores consecuentemente en

dependencia de la eficiencia y eficacia en el desarrollo de diferentes tareas y actividades

las cuales deberán cumplirse sistemáticamente en una cadena de valores que

paulatinamente deberán tenerse en cuenta a través de subprocesos que identifiquen la

continuidad lógica del proceso, para proporcionar finalmente la calidad del servicio

esperado.

Es necesario tener en este sentido lo siguiente:

 La evaluación de los riesgos inherentes a los diferentes subprocesos de la

Auditoría.

 La evaluación de las amenazas o causas de los riesgos.

5
  Los controles utilizados para minimizar las amenazas o riesgos.

 La evaluación de los elementos del análisis de riesgos.

Origen de los Riesgos

Pueden ser derivadas por las amenazas externas y las debilidades internas, algunos

algunas cuantificables y otros no originados específicamente por inadecuada estructura

organizacional, la competencia desleal por la mala calidad de los productos por

exigencias exageradas de los empleados , huelga nuevos impuestos catástrofes ,liquidez

tasas de interés

Se pueden clasificar los diferentes riesgos de gestión

Los Riesgos estratégicos y del negocio, los podemos clasificar en:

Riesgo político y de país o macroeconómico o soberano (inflación o devaluación interna

o de países vecinos, guerrilla, narcotráfico, terrorismo, recesión impuestos, etc.)

Riesgo de Crédito, (tasas de interés altas, desconfianza en el mercado, regulaciones

estrictas, falsificación de documentos y corrupción en general).

Riesgo Competitivo (calidad, precio distribución, servicio productos, competidores,

potenciales).

Riesgo Regulatorio, (Impuestos, aranceles de aduana restricciones, control de precios)

Riesgo de Operación (proveedores, calidad liquidez, producción, maquinaria

especialización de la mano de obra, convertibilidad, fraudes, etc.).

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Riesgo de liquidez (financiaciones exceso de activos improductivos, stock exagerados

poco apoyo financiero de sus dueños, inversiones inoficiosas con disponibilidad a largo

plazo.

Riesgos Financieros

Se clasifican en:

Riesgo de interés (volatilidad de las tasas de interés)

Riesgo Cambiario y de convertibilidad (devaluación o revaluación de la moneda

nacional con el dólar u otras monedas con el euro)

Los Riesgos Generales o de apoyo

Riesgo de organización (estructura poco clara, ausencia de planificación, carencia o

fallas en el sistema, mal clima laboral malos canales de comunicación).

Generalmente se habla de Riesgo y conceptos de Riesgo en la evolución de los Sistemas

de Control Interno, en los cuales se asumen tres tipos de Riesgo:

Riesgo de Control: Que es aquel que existe y que se propicia por falta de control de las

actividades de la empresa y puede generar deficiencias del Sistema de Control Interno.

Riesgo de Detección: Es aquel que se asume por parte de los auditores que en su

revisión no detecten deficiencias en el Sistema de Control Interno.

Riesgo Inherente: Son aquellos que se presentan inherentes a las características del

Sistema de Control Interno.

Sin embargo, los Riesgos están presentes en cualquier sistema o proceso que se ejecute,

ya sea en procesos de producción como de servicios, en operaciones financieras y de

7
mercado, por tal razón podemos afirmar que la Auditoría no está exenta de este

concepto.

En cada Subproceso, como suele llamársele igualmente a las etapas de la misma, el

auditor tiene que realizar tareas o verificaciones, en las cuales se asumen riesgos de que

esas no se realicen de la forma adecuada, claro que estos Riesgos no pueden definirse

del mismo modo que los riesgos que se definen para el control Interno.

El criterio del auditor en relación con la extensión e intensidad de las pruebas, tanto de

cumplimiento como sustantivas, se encuentra asociado al riesgo de que queden sin

detectar errores o desviaciones de importancia, en la contabilidad de la empresa y no los

llegue a detectar el auditor en sus pruebas de muestreo. El riesgo tiende a minimizarse

cuando aumenta la efectividad de los procedimientos de auditoría aplicados.

El propósito de una auditoría a los Estados Financieros no es descubrir fraudes, sin

embargo, siempre existe la posibilidad de obtener cifras erróneas como resultado de una

acción de mala fe, ya que puede haber operaciones planeadas para ocultar algún hecho

delictivo. Entre una gran diversidad de situaciones, es posible mencionar las siguientes:

A continuación, se exponen algunas situaciones que pueden indicar la existencia de

errores o irregularidades.

 Cuando el auditor tiene dudas sobre la integridad de los funcionarios de la

empresa; si la desconfianza solamente es con relación a la competencia y no con

la honradez de los ejecutivos de la compañía, el auditor deberá tener presente

que pudiera encontrarse con situaciones de riesgo por errores o irregularidades

en la administración.

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  Cuando el auditor detecte que los puestos clave como cajero, contador,

administrador o gerente, tienen un alto porcentaje de rotación, existe la

posibilidad de que los procedimientos administrativos, incluidos los contables,

presenten fallas que pueden dar lugar a errores o irregularidades.

 El desorden del departamento de contabilidad de una entidad implica informes

con retraso, registros de operaciones inadecuados, archivos incompletos, cuentas

no conciliadas, etc. Esta situación como es fácil comprender, provoca errores, tal

vez realizados de buena fe, o inclusive con actos fraudulentos. La gerencia tiene

la obligación de establecer y mantener procedimientos administrativos que

permitan un control adecuado de las operaciones.

Dentro de las auditorías se debe verificar la función de elaboración o proceso de datos,

donde se deben chequear entre otros los siguientes aspectos:

 existencia de un método para cerciorarse que los datos recibidos para su

valoración sean completos, exactos y autorizados;

 emplear procedimientos normalizados para todas las operaciones y examinarlos

para asegurarse que tales procedimientos son acatados;

 existencia de un método para asegurar una pronta detección de errores y mal

funcionamiento del Sistema de Cómputo;

 deben existir procedimientos normalizados para impedir o advertir errores

accidentales, provocados por fallas de operadores o mal funcionamiento de

máquinas y programas.

Sistemas de Control de Riesgos

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La estructura de Control de Riesgos pudiéramos fundamentarla en dos pilares: los

Sistemas Comunes de Gestión y los Servicios de Auditoría Interna, cuyas definiciones,

objetivos, características y funciones se exponen a continuación.

Sistema Común de Gestión

Los Sistemas Comunes de Gestión desarrollan las normas internas y su método para la

valuación y el control de los riesgos y representan una cultura común en la gestión de

los negocios, compartiendo el conocimiento acumulado y fijando criterios y pautas de

actuación.

Objetivos

Identificar posibles riesgos, que aunque están asociados a todo negocio, deben intentar

ser atenuados y tomar conciencia de los mismos.

 Optimizar la gestión diaria, aplicando procedimientos tendentes a la eficiencia

financiera, reducción de gastos, homogenización y compatibilidad de sistemas

de información y gestión.

 Fomentar la sinergia y creación de valor de los distintos grupos de negocio

trabajando en un entorno colaborador.

 Reforzar la identidad corporativa, respetando todas las Gerencias, sus valores

compartidos.

 Alcanzar el crecimiento a través del desarrollo estratégico que busque la

innovación y nuevas opciones a medio y largo plazo

Los Sistemas cubren toda la organización en tres niveles:

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0
  todos las Unidades de Negocio y áreas de actividad;

 todos los niveles de responsabilidad;

 todos los tipos de operaciones

Gestión de Riesgos

Servicios de Auditoría

Los auditores internos deben participar, de conjunto, con las demás áreas de la

organización en los procesos de mejora continua relacionados con:

 la identificación de los riesgos relevantes, tanto externos como internos y

propios de la organización, a partir de la definición de los dominios o puntos

clave de la organización;

 la estimación de la frecuencia con que se presentan los riesgos identificados, así

como la valoración de la probable pérdida que ellos puedan ocasionar;

 la determinación de los objetivos específicos de control más convenientes,

debidamente articulados con los objetivos globales y sectoriales previstos en la

misión de la entidad.

Los auditores internos deben evaluar la cantidad y calidad de las exposiciones al riesgo

referidas a la administración, custodia y protección de los recursos disponibles,

operaciones y sistemas de información de la organización, teniendo en cuenta la

necesidad de garantizar a un nivel razonable los objetivos siguientes:

1
1
  confiabilidad e integridad de la información financiera y operacional;

 eficacia y eficiencia de las operaciones;

 control de los recursos de todo tipo a disposición de la entidad;

 cumplimiento de las leyes, reglamentos, políticas y contratos.

Servicio de Consultoría

Durante los trabajos de Consultoría, los auditores internos deben considerar el riesgo

compatible con los objetivos del trabajo y estar alertas a la existencia de otros riesgos

significativos.

Los auditores internos deben incorporar los conocimientos del riesgo obtenidos de los

trabajos de Consultoría en los procesos de identificación, análisis y evaluación de las

exposiciones de riesgo significativas en la organización.

Riesgos inherentes al ambiente de sistemas de información automatizados

Los riesgos pueden provenir de:

 deficiencias en actividades generales del sistema de información automatizado;

 desarrollo y mantenimiento de programas;

 soporte tecnológico del software de sistemas; operaciones; seguridad física;

control sobre el acceso a programas.

2.3 ESTUDIO DEL PROCESO

POLÍTICAS J&M CONSTRUCTORES SRL

1
2
J&M CONSTRUCTORES SRL. Asume el compromiso de aplicar y mejorar

permanentemente un Sistema de Gestión para tener un servicio confiable que cumplan

con los requisitos y expectativas explicito e implícitos de sus clientes. Como referencia

para promover la calidad y la mejora continua en todos los niveles de la organización se

deberán considerar los siguientes objetivos de calidad:

 Promover la capacitación y competencia del personal, poniendo a disposición

los recursos necesarios para la implementación de programas de capacitación,

orientados a reforzar el compromiso y desarrollar las competencias de los

integrantes de la organización.

 Evaluación continúa de la actualización de datos y emisión de contratos de

acuerdo a ley.

 Construir una cultura única de confianza a través de la vivencia de los Valores

Corporativos.

 Evaluación del desempeño laboral es el rendimiento laboral y la actuación que

manifiesta el trabajador al efectuar las funciones y tareas principales que exige

su cargo en el contexto laboral específico de actuación.

 Capacitaciones simultaneas al personal.

 Contratación de seguros al personal integridad fisicas, psicologica del personal

 Atraer vincular y desarrollar el mejor talento humano garantizando la aplicación

de las normas que rigen a los colaboradores para lograr el cumplimiento de los

objetivos institucionales.

 Afiliación y reporte de forma oportuna de las novedades de seguridad social.

1
3
 PROCESO

• Reclutamiento: Se define como un conjunto de procedimientos utilizados con

el fin de atraer a un número suficiente de candidatos idóneos para un puesto

especifico en una determinada organización.

• Administración de personal. - Es la utilización de los recursos humanos para

alcanzar objetivos organizacionales. En consecuencia, comprende a los mandos

de todos los niveles.

• Entrevista de selección. - Pese a ser subjetiva, la entrevista personal es un

factor determinante en la decisión final respecto de la aceptación o no de un

candidato al empleo.

La entrevista de selección debe ser dirigida con gran habilidad y tacto, para que

realmente pueda producir los resultados esperados. Además, tiene innumerables

aplicaciones: elección en el reclutamiento, selección, consejería y orientación,

evaluación del desempeño, desvinculación, etc.

• Pruebas. - Cualquier medida de rendimiento u otra información escrita

utilizada para tomar una decisión laboral.

• Pruebas de conocimiento o de capacidad. - Las pruebas de conocimiento

tienen como objetivo evaluar el grado de nociones, conocimientos y habilidades

adquiridos mediante el estudio, la práctica o el ejercicio.

1
4
 1- Según la manera como las pruebas se apliquen, pueden ser: Orales:

preguntas y respuestas verbales; Escritas: preguntas y respuestas escritas;

De realización: ejecución de un trabajo, prueba de mecanografía, de

taquigrafía o de diseño.

2- En cuanto al área de conocimientos, las pruebas pueden ser generales

cuando tienen que ver con nociones de cultura y específicos cuando

indagan conocimientos técnicos directamente relacionados con el cargo en

referencia.

• Contratación del Personal: Es el procedimiento que se lleva a cabo para

formalizar la relación laboral con un empleado que recién ingreso y la empresa;

y se refiere a la integración de un expediente documental de los datos

personales y profesionales que una persona proporciono a la empresa y el acto

de formalización mediante la firma de un contrato donde se aceptan las

obligaciones y responsabilidades de ambas partes.

• Puesto. - Es un conjunto de tareas y responsabilidades específicas que debe

asumir una persona para alcanzar los objetivos de la organización y que

generalmente incluye una relación entre dos o más personas.

DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO

1
5
 Descripción Responsable
7.1 Reclutamiento
Es el proceso de atraer individuos de manera oportuna, en número
suficiente, y alentarlos para que soliciten los puestos vacantes en una
Responsable de
organización. Entonces se pueden seleccionar los solicitantes con los
Administración y
atributos que están relacionados más estrechamente con las
RRHH
especificaciones del Perfil de Puesto RH-FR-001 y deberá realizarse con
la debida diligencia del personal.

Discutir la política antisoborno de la organización con el postulante en la

entrevista de selección y formarse una opinión acerca de si parece
entender y acepta la importancia del cumplimiento.

Comunicarle al personal que la organización cuenta con el Código de

Ética donde se indican las medidas disciplinarias apropiadas contra el
personal que viole la política antisoborno o el sistema de gestión
antisoborno;

Comunicarle al personal que no sufrirá de represalias, discriminación o

medidas disciplinarias (por ejemplo, mediante amenazas, aislamiento,
degradación, impedimentos para su ascenso, traslado, despido, bullying,
victimización u otras formas de acoso) por:

1) Negarse a participar en, o por rechazar, cualquier actividad respecto de

la cual ellos hayan juzgado razonablemente que exista más que un riesgo
bajo de soborno que no haya sido mitigado por la organización; o
2) Las inquietudes planteadas o informes hechos de buena fe o sobre la
base de una creencia razonable, de intento real o sospecha de soborno o
violaciones de la política antisoborno o del sistema de gestión antisoborno
(excepto cuando el individuo participó en la violación).

Tomar medidas razonables para verificar que las calificaciones del

postulante son veraces.

Tomar medidas razonables para obtener referencias satisfactorias de los

empleadores anteriores del postulante.

Tomar medidas razonables para determinar si el postulante ha participado

en soborno.

Tomar medidas razonables para verificar que la organización no ofrece

empleo a postulantes, a cambio de haber favorecido indebidamente a la
organización, en el empleo anterior.

Verificar que la razón de ofrecer empleo al postulante no sea para

1
6
 Descripción Responsable
asegurar un trato favorable inapropiado para la organización.

Tomar medidas razonables para identificar las relaciones del postulante

con funcionarios públicos.

Una vez realizado dichas acciones se debe obtener los candidatos para
ocupar los puestos de la organización.

6.2 Selección
Proceso administrativo para la identificación de candidatos e Responsable de
incorporación de personal en J&M CONSTRUCTORES S.R.L., realizado Administración
a partir de la definición de las necesidades de la organización, sus y RRHH
objetivos y resultados previstos. Es un proceso complejo que implica
equiparar las habilidades, intereses, aptitudes y personalidad de los
solicitantes con las especificaciones del puesto. Es la etapa final del
proceso de reclutamiento, durante la que se decide quién ocupará el
puesto. Una decisión tan importante debe tomarse de la manera más
objetiva posible. La selección tiene como objetivo asignar a cada puesto a
los individuos que tendrán éxito en la realización de su trabajo, alcanzar
las metas de desempeño e integrarse a los equipos de trabajo.

A. CONFORME A BASES:
a) Una vez que se suscribe contrato con la Entidad (pública o privada), se Responsable del
procederá a contactar con los profesionales comprometidos en la Proceso/Área
nómina del personal de la Propuesta Técnica a efectos de
comprometer su participación y elaborar el contrato correspondiente.

b) En el caso de requerirse un cambio de profesionales por motivos

ajenos a J&M CONSTRUCTORES S.R.L., se procederá a solicitar al
Área de Licitaciones efectúe la revisión pormenorizada de los
requisitos establecidos en las Bases del Proceso de Selección,
tomando como referencia inmediata la base de datos de los
profesionales especialistas, y/o en caso de no contar con el profesional
especializado solicitar hojas de vida a nuevos profesionales, quienes
deberán cumplir indefectiblemente con los requerimientos
preestablecidos por la Entidad convocante. Una vez que el Área de
Licitaciones encuentre el profesional especializado se procederá a
remitir su Hoja de Vida a la Entidad contratante a efectos de tramitar
la aprobación correspondiente. Una vez que se cuente con la precitada
aprobación, se contactará al profesional a efectos de comprometer su
participación y elaborar el contrato correspondiente.

1
7
 Descripción Responsable

B. CONFORME AL PERFIL DE PUESTOS

En caso de renuncia o incorporación de nuevo personal administrativo, se Responsable de
procederá a efectuar la convocatoria correspondiente teniendo en cuenta Administración y
lo establecido en el Perfil de Puestos que se desea contratar, y una vez RRHH
que se contacte a los potenciales candidatos estos deberán enviar en
forma electrónica su Curiculum Vitae para la selección de postulantes y
comprobación de datos referenciales, en caso de resultar seleccionados
deberán pasar por una evaluación de candidatos (entrevista personal).
Quienes superaran satisfactoriamente la etapa de evaluación según lo
consignado en el Formato Análisis de Entrevista, serán contactados para
proceder a la suscripción del contrato correspondiente, una vez que haya
sido recibido el Formato Requerimiento de Personal (dependiendo de la
modalidad a contratar) por parte del Área correspondiente.

El responsable de Administración y Recursos Humanos proporcionará la

Ficha de datos del personal, en la que el personal a contratar deberá
consignar todos sus datos personales; sus antecedentes policiales,
referencias personales, referencias de trabajos anteriores así como se le
hará entrega de los Reglamentos Internos de la Empresa, Código de Ética,
Políticas del Sistema de Gestión Antisoborno, Sistema de Gestión de
Integrados, los mismos que regirán su comportamiento durante la relación
contractual.
Al personal contratado se le comunicará la Política Antisoborno la cual
está dentro del Código de Ética, en la última página de este documento
presenta un “Compromiso de cumplimiento del Código de Ética”, el cual
deberá ser firmado por el personal y entregado al responsable de
Administración y RRHH.

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8
 CUADRO DE PONDERACION DE RIESGOS

ALTO 4 8 12 16
PROBABILIDAD MEDIO 3 6 9 12
BAJO 2 4 6 8
REMOTO 1 2 3 4
LEVE MODERADO CRITICO MUY CRITICO
IMPACTO

19
 CODIGO SG-PA-003-02
VERSION 1
FECHA 15/01/2020
PAGINA 1 de 1
MATRIZ DE RIESGOS

ESTADO
SUB CONTROL Aspecto
PROCES Referencia con la política o PROBABILIDA RESPONSABL MEDIDA DE DE
RECURSOS HUMANOS

PROCES ACTIVIDAD RIESGO IMPLEMENT IMPACTO del TOTAL

O proced. D E CORRECCIÓN IMPLEME
O ADO Impacto
NTACION
Promover la capacitación y inadecuada
competencia del personal, capacitacion
GESTION poniendo a disposición los de los de los
DE recursos necesarios para la empleados
RECURS Capacitaciones constantes en alianza implementación de programas de la seguimiento al
de capacitación, orientados a constructora. sin control 4 1 4 indicador de
OS con empresas del mismo rubro
HUMANO reforzar el compromiso y Incluye el cumplimiento
S desarrollar las competencias incumplimient Verificación
de los integrantes de la o del Plan de Financier Talento del Plan de en
implementacion
organización. Capacitación o Humano Capacitaciones proceso
de
aplicacion de las normas y las Exposición a Procedimientos
disposiciones sanciones para la
elaboracion de contratos y reglamentarias aplicables a legales por contratación de
sin control 6 2 12 servicios
ordenes de prestación de servicios contratos y parte de
ordenes de prestación de entes de personales y
servicios control Financier Talento profesionales
o Humano pendiente
Realización de
• realizar actividades para encuestas para
clima impulsar el socialismo a nivel obtención de
Deterioro del
laboral de la empresa y al de oficinas y la relacion entre sin control 3 2 6 diagnóstico y
mejoramiento a clima laboral el plan
empleados de los diferentes
partir de sus resultados niveles Talento de
Humano Humano mejoramiento pendiente
Permanente
seguimiento y
control a los
impulsar el desarrollo resultados
supervision de las funciones y objetivos Deficiente de los planes
personal y grupal logrando
por parte de cada uno de los desempeño tiene control 3 1 3 de acción,
alcanzar objetivos personales
empleados y obreros laboral Establecimient
y los objetivos de la empresa
o de la
Financier Talento reglamentación
o Humano de la pendiente
Verificar la
Procesos de informaciòn
selecciòn suministrada
reconocer las habilidades,
inadecuados en el CV
meritos y referencias
que no ,asimismo
optenidas poniendo enfacis
Proceso de Selecciòn permiten tiene control 1 4 4 realizar una
en la integridad, horadez y
filtrar los entrevista
demostracion del buen trabajo
postulados semiestructurad
en equipo
de manera Financier Talento a que per ita
correcta. o Humano conocer mas a pendiente
Elaborar un
Inadecuada
Plan de
inducciòn
Inducciòn el
general y
cual contenga
Inadecuada formación de los especifica a
cumplimiento del Plan de Capacitaciòn sin control 3 2 6 un Check List
empleados de la empresa los nuevos
de los temas a
empleados
presentar al
de la
Talento nuevo personal
empresa.
no contar con Humano Humano y los pendiente
seguros
pondrian en cuadro de
contratacion de seguros para el asegurar la integridad fisicas,
riesgo a la sin control 2 3 6 vigencia de los
personal de campo y de planta psicologica del personal
empresa y la Talento contratos de
integridad del Humano Humano seguros pendiente

20
 Omisión en el
cumplimiento
atraer vincular y desarrollar el de las faces
mejor talento humano de valoración
garantizando la aplicación de y evaluación elevacion de
actualizacion en las historias laborales las normas que rigen a los del tiene control 2 2 4 informes y
colaboradores para lograr el desempeño opinon del
cumplimiento de los objetivos laboral de area legal en
institucionales. acuerdo a los Financier Talento temas de
lineamientos o Humano personal pendiente
No diligenciar
ni radicar
adecuada y realizacion de
oportunament capacitaciones
Afiliación y reporte de forma
e los mensualizadas
Afiliación y reporte seguridad social. inoportuna de las novedades tiene control 6 2 12
formularios y reuniones
de seguridad social.
de afiliación y con jefes de
novedades al planta
sistema de Talento
seguridad Humano Humano pendiente

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CONCLUSIONES

La Matriz de Riesgos es una herramienta de gestión que permite determinar

objetivamente cuáles son los riesgos relevantes para la seguridad y salud de los

trabajadores que enfrenta una organización. Su llenado es simple y requiere del análisis

de las tareas que desarrollan los trabajadores.

Sirve para analizar el nivel de riesgo presente en los trabajos, para comparar por nivel

de riesgo diferentes tareas, para proponer acciones concretas para disminuir los riesgos

y para estimar el impacto que estas acciones tendrán sobre el nivel de riesgo de los

trabajadores.

Se debe utilizar cada vez que se implemente una tarea nueva, cada vez que se cambie un

procedimiento y por lo menos una vez al año como parte de la gestión de seguridad para

asegurar que no ha habido cambios en el nivel de protección de los trabajadores.

J&M Constructores Srl Una vez establecidas todas las actividades, ya es posible prever

los posibles riesgos y los motivos o factores que intervienen en su manifestación y

grado, distinguiéndose en riesgos intrínsecos, que serían aquellos que provienen

directamente de la propia empresa, y extrínsecos, factores de incertidumbre provocados

por eventos externos o macro económicos que pueden tener un impacto sobre la

actividad de nuestra empresa.

2
2
REFERENCIAS

 Duque, g. (2012). II curso de auditoria del sistema de gestión de riesgos de

trabajo .sistema de gestión de riesgos (págs. 7-11). Cuenca: coopera ltda.

 CORTEZ, J. (2004). Métodos de evaluación de riesgos Laborales.

 Ávila J. (2011). Medición y Control de Riesgos Financieros. México.

 Campoverde (2013). Administración de los Riesgos Empresariales. Recuperado de

http://www.monografias.com/trabajos52/riesgos-

empresariales/riesgosempresariales.shtml#ixzz2estzvV9O

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ANEXOS

ANEXO 01

CAPACITACION AL PERSONAL SOBRE IDENTIFICACION PELIGROS DE

RIESGO

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2
5
ANALISIS DE ENTREVISTA DE TRABAJO

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