LIBRO DIARIO

No.Del
Descripcion Debe Aber
Asiento
1
Bancos $ 300,000.00 No.Del
Descripcion Debe Aber
Capital social $ 300,000.00 Asiento
2 A
Almacen $ 45,000.00 IVA por Pagar $ 8,400.00
IVA Acreditar $ 7,200.00 IVA Acreditable $ 8,400.00
Bancos $ 52,200.00 Sumas $ 8,400.00 $ 8,400.00
3 No.Del
Descripcion Debe Aber
Almacen $ 7,500.00 Asiento
IVA por Acreditar $ 1,200.00 1B
Proveedores $ 8,700.00 Perdidas y Ganancias $ 45,300.00
4 Costo de Ventas $ 44,750.00
Caja $ 3,000.00 Gastos de administracion $ 550.00
Bancos $ 3,000.00 2B
5 Ventas $ 66,125.00
Proveedores $ 5,800.00 Perdidas y Ganancias $ 66,125.00
IVA Acreditar $ 800.00 3B
Bancos $ 5,800.00 Perdidas y Ganancias $ 20,825.00
IVA por acreditar $ 800.00 Utilidad del Ejercicio $ 20,825.00
6 Sumas Iguales $ 132,250.00 $ 132,250.00
Proveedores $ 2,900.00
IVA Acreditar $ 400.00
Capital social $ 2,900.00
IVA por acreditar $ 400.00
7
Bancos $ 47,125.00
Costo de venta $ 32,500.00
Almacen $ 32,500.00
Ventas $ 40,625.00
IVA por Pagar $ 6,500.00
8
Docs por Cobrar $ 29,580.00
Costo de venta $ 12,250.00
Almacen $ 12,250.00
Ventas $ 25,500.00
IVA por Aplicar $ 4,080.00
9
Bancos $ 14,790.00
IVA por Aplicar $ 2,040.00
Docs por Cobrar $ 14,790.00
IVA por Pagar $ 2,040.00
10
Gastos de administracion $ 550.00
Caja $ 550.00
Sumas $ 512,635.00 $ 512,635.00
 Caja Bancos Almacen Proveedores
4) $ 3,000.00 $ 550.00 (10 1) $ 300,000.00 $ 52,200.00 (2 2) $ 45,000.00 $ 32,500.00 (7 5) $ 5,800.00 $ 8,700.00 (3
MD $ 3,000.00 $ 550.00 MA 7) $ 47,125.00 $ 3,000.00 (4 3) $ 7,500.00 $ 12,250.00 (8 6) $ 2,900.00
SF $ 2,450.00 9) $ 14,790.00 $ 5,800.00 (5 MD $ 52,500.00 $ 44,750.00 MA MD $ 8,700.00 $ 8,700.00 MA
MD $ 361,915.00 $ 61,000.00 MA SF $ 7,750.00 $ - SF
SF $ 300,915.00

Gastos de Admon Perdidas y Ganancias IVA por Pagar Capital Social

10) $ 550.00 B1 $ 45,300.00 $ 66,125.00 B2 $ 6,500.00 (7 $ 300,000.00 (1
MD $ 550.00 $ - MA B3 $ 20,825.00 $ 2,040.00 (9 $ 2,900.00 (6
S $ 550.00 $ 550.00 B1 MD $ 66,125.00 $ 66,125.00 MA MD $ - $ 8,540.00 MA MD $ - $ 302,900.00 MA
SF $ - $ - SF A $ 8,400.00 $ 8,540.00 S $ 302,900.00 SF
$ 140.00 SF

Utilidad del Ejercicio Ventas Costos de Ventas IVA por Aplicar

$ 20,825.00 B3 $ 40,625.00 (7 7) $ 32,500.00 9) $ 2,040.00 $ 4,080.00 (8
$ 20,825.00 SF $ 25,500.00 (8 8) $ 12,250.00 MD $ 2,040.00 $ 4,080.00 MA
MD $ - $ 66,125.00 MA MD $ 44,750.00 $ - MA $ 2,040.00 SF
B2 $ 66,125.00 $ 66,125.00 S S $ 44,750.00 $ 44,750.00 B1
SF $ - SF $ -

IVA Acreditable IVA por Acreditar Docs por Cobrar

2) $ 7,200.00 3) $ 1,200.00 $ 800.00 (5 8) $ 29,580.00 $ 14,790.00 (9
5) $ 800.00 $ 400.00 (6 MD $ 29,580.00 $ 14,790.00 MA
6) $ 400.00 MD $ 1,200.00 $ 1,200.00 MA SF $ 14,790.00
MD $ 8,400.00 $ - MA SF $ -
S $ 8,400.00 $ 8,400.00 A
SF $ -
 Estado de situacio Finanaciera al 31 de diciembre de 2021
Casual de Verano, S.A de C.V
Activo Pasivo
Circulante A corto plazo
Caja $ 2,450.00 Iva por Pagar $ 140.00
Bancos $ 300,915.00 Iva por Aplicar $ 2,040.00 $ 2,180.00
Docs por Cobrar $ 14,790.00 Capital contable
Almacen $ 7,750.00 Capital social $ 302,900.00
$ 325,905.00 Utilidad del ejercicio $ 20,825.00
No Circulante
0 $ 325,905.00 $ 323,725.00
Sumas $ 325,905.00 Sumas $ 325,905.00

Estado de resultado de 1° de enero al 31 de diciembre de 2021

Casual de Verano, S.A de C.V
Ventas $ 66,125.00
Menos: Costo de Ventas $ 44,750.00
= Utilidad Bruta $ 21,375.00
Menos: Gastos generales
Gtos de Admon $ 550.00
Gtos. de Venta $ -
Gtos. Financieros $ -
Ings. Financieros $ - $ 550.00
= Ut. Antes Otros Gtos e Ingrs $ 20,825.00
Menos: Otros Gastos $ -
Mas: Otros Ingresos $ - $ -
= Ut Antes Imptos. a la Utilidad
Menos:
= Utilidad Neta $ 20,825.00