Control Interno y Auditoria de Operaciones

Ejercicio de Matriz de Riesgo

Caso Certus
El banco CERTUS con RUC N°20565895167 requiere reducir los riesgos
ri esgos operativos existentes
que podrían causar grandes pérdidas monetarias. Para ello, el gerente ha decidido contratar
a un analista de riesgos(Usted) que pueda ayudar en esta labor y así evitar la materialización
de la pérdida en todas sus agencias a nivel nacional.

El Banco CERTUS, inauguró sus operaciones en enero del 2021 en la ciudad de Lima en el
distrito de Villa el Salvador contrató 4 cajeros full time ,3 asesores de préstamos de
consumos, un Jefe de Operaciones y un Gerente para su primera agencia. Las operaciones
pasivas y activas crecen día a día y todo iba muy bien, tienen muchos ingresos y generan
buenas ganancias.

Pero el Jefe de Operaciones ha detectado los siguientes eventos relacionados a la seguridad

operativa del negocio en 01 mes (algunas son promedio):

 02 veces por semana la Agencia abre tarde por tardanza de alguno de los

trabajadores originando que las operaciones normales demoren 40 minutos en

promedio en iniciarse.
 El Personal de Seguridad fue sorprendido una vez con auriculares escuchando música
 Los días quince y fin de mes la agencia se llena de basura en horarios punta debido
a la alta afluencia de público esto origino que dos clientes hicieron una queja por
Banca por Teléfono (los Saldos Pasivos de estos clientes suman 10 000 USD)
 Todos los días sábados (04 al mes) por lo menos un colaborador llega con una
presentación inadecuada
inadecuada con síntomas de al parecer
parecer haber libado alcohol.
 En su inspección diaria todos los días 1 de cada 4 Cajas Buzones se encuentra abierta
exponiendo siempre el monto máximo permitido de $ 20 000 USD.
 Se revisaron 40 formularios de PLAFT encontrándose 32 con errores de omisión
considerados graves.

En
quelos registros
fueron de operaciones
llenados con dígitosde menor cuantía
1111111, se detectaron
12345678,
12345678, 10del
etc. en vez denúmero
96 operaciones
de DNI.
de
 Se realizaron 24 arqueos sorpresivos e inopinados encontrándose 14 conformes, 06
con sobrantes con un total de USD 180 y 04 con faltantes con un total de USD 1650.
 01 vez por semana un promotor tuvo una diferencia final (faltantes más sobrantes)
en sus operaciones en promedio por valor de 500 USD
 01 vez a la semana la Agencia demora en cuadrar demorando en promedio 2.5 horas
adicionales en el cierre teniendo como costo (mas pago de policías, servicios, etc.)
7500 USD.
 01 vez en el mes hubo un corte de energía eléctrica teniendo 3.5 horas de
interrupción de las operaciones, cabe resaltar que la Agencia no cuenta con un Grupo
electrógeno, se han planificado cortes para el siguiente mes.

El indicador de morosidad ha aumentado
aumentado de 2.5% a 3.3% en el último mes.

Docente Pablo Fedeli

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 Se han detectado 800 soles en total en billetes falsos en fajos de colaboradores del
banco.
 5 de 10 cheques mayores a $ 10 000 USD no fueron consultados a la empresa
giradora lo que podría ocasionar un reembolso del parte del Banco si existieran
irregularidades.

Grafique la Matriz de riesgo con las siguientes Indicaciones:

- Deberá ser 5 x 5

- Los niveles de probabilidad serán: Muy Baja, Baja, Media, Alta y Muy
Alta donde 05 será las más alta y 1 la muy baja.

- Los niveles de impacto serán: Mínima, Menor, Moderada, Mayor y

Máxima donde 01 será la mínima y serán el doble cada nivel superior
llegando a 16 la máxima.

- Tendrá como resultado 04 niveles de riesgo: Riesgo Aceptable,

Tolerable, Alto y Extremo

- El riesgo aceptable tendrá nivel de 1 a 4, tolerable de 5 a 12, Alto de 13

a 24 y extremo mayor a 25.

- Cree una matriz de probabilidades con variables cuantitativas objetivas

- Grafique la matriz de riesgo y después establezca dos planes de

mitigación, dos de investigación y dos de monitorización (los más
importantes según su opinión)

- Registre la calificación final de la Agencia

- Complete la información faltante con su análisis y juicio de experto (es

válida su opinión y comentario)

- El impacto estará basado en los dos cuadros siguientes

siguientes y con alguno
adicional propuesto por el grupo:

Docente Pablo Fedeli

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1.- Las pérdidas económicas

económicas posibles mensuales en USD:
USD:

Mínimo Desde 100 hasta 999

Menor Mayor a 1 000 hasta 2999

Moderado Desde 3 000 hasta 19 999

Mayor Mayor de 20 000 hasta 49 999

Máximo Mayor a 50 000

2.- Interrupción de operaciones:

operaciones:

Mínimo Hasta 01 Hora

Menor Hasta 02 Horas

Moderado Hasta 04 horas

Mayor Hasta 06 horas

Máximo Más de 06 horas

Docente Pablo Fedeli