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DEBE
HABER
275 000
101 Caja
12 Cuentas por cobrar
121 Facturas por
Cobrar
275 000
DEBE
10 Efectivo y
equivalente a efectivo
5000
HABER
101 Caja
14 Cuentas por cobrar
al personal
141 Personal
5000
DEBE
HABER
51 000
101 Caja
16 Cuentas por Cobrar
Diversas
164 Depsitos en
Garanta
51 000
DEBE
10 Efectivo y
equivalente a efectivo
8 000
HABER
101 Caja
14 Cuentas por cobrar
al personal
144 Accionistas
8 000
DEBE
10 Efectivo y
equivalente a efectivo
HABER
1 000
101 Caja
10 Efectivo y
equivalente a efectivo
104 Depsitos en
instituciones
financieras
1 000
ASIENTOS COMPUESTOS
1CUENTAS
10 Efectivo y
equivalente a efectivo
DEBE
39 300
101 Caja
67 Cargas Financieras
674 Intereses y
Gastos de
Documentos
Descontados
700
HABER
40 000
2-
CUENTAS
DEBE
1 475
HABER
225
40 Tributos por
Pagar
401.1 Impuesto
General a las Ventas
1 250
70 Ventas
701 Mercaderas
3CUENTAS
DEBE
67 Cargas Financieras
675 descuentos
concedidos por pronto
pago
1 000
40 Tributos por
Pagar
401.1 Impuesto
CUENTAS
General a las Ventas
10 Efectivo y equivalente
12 Cuentas por cobrar
a efectivo
123
Letras por
104
Depsitos
en
Cobrar
instituciones financieras
67 Cargas Financieras
675 descuentos
concedidos por pronto
pago
12 Cuentas por cobrar
123
tras por
Cobrar
HABER
180
DEBE
39 300
HABER
1 180
700
40 000
4-
5-
CUENTAS
DEBE
5000
HABER
5000
10000
0
1
1Ener.
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
ASIENTOS DE APERTURA
Por el Activo
Pasivo y
Patrimonio
del
Presente
Ejercicio
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
10
101
104
12
123
20
201
33
335
39
391
42
423
50
501
DENOMINACIN
Efectivo y Equivalente de
Efectivo
Caja
Cta. Cte
Cuentas por cobrar
Comerciales terceros
Letras o Efectos por cobrar
Mercaderas
Mercaderas manuf.
Inmueble, Maquinaria y
Equipo
Muebles y Enseres
Depreciacin, Amortizacin
Y Agotamiento acumulado
Depreciacin Acumulada
Cuentas por pagar
comerciales
terceros
Letras por pagar
Capital
Capital Social
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
3000
15000
5000
10000
6000
600
10000
28400
39000
39000
1Ener.
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
0
2
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
Por el Activo
Pasivo y
Patrimonio
del
Presente
Ejercicio
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
10
101
104
12
123
20
201
33
335
39
391
42
423
50
501
DENOMINACIN
Efectivo y Equivalente de
Efectivo
Caja
Cta. Cte
Cuentas por cobrar
Comerciales terceros
Letras o Efectos por cobrar
Mercaderas
Mercaderas manuf.
Inmueble, Maquinaria y
Equipo
Muebles y Enseres
Depreciacin, Amortizacin
Y Agotamiento acumulado
Depreciacin Acumulada
Cuentas por pagar
comerciales
terceros
Letras por pagar
Capital
Capital Social
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
3000
2000
1000
5000
1500
500
3000
9000
12500
12500
1Ener.
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
0
3
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
Por el Activo
Pasivo y
Patrimonio
del
Presente
Ejercicio
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
10
101
104
12
123
20
201
33
335
39
391
42
423
50
501
DENOMINACIN
Efectivo y Equivalente de
Efectivo
Caja
Cta. Cte
Cuentas por cobrar
Comerciales terceros
Letras o Efectos por cobrar
Mercaderas
Mercaderas manuf.
Inmueble, Maquinaria y
Equipo
Muebles y Enseres
Depreciacin, Amorizacin
Y Agotamiento acumulado
Depreciacin Acumulada
Cuentas por pagar
comerciales
terceros
Letras por pagar
Capital
Capital Social
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
4000
1500
3500
5000
4000
500
3500
14000
18000
18000
1Ener.
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
0
4
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
Por el Activo
Pasivo y
Patrimonio
del
Presente
Ejercicio
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
10
101
104
12
123
20
201
33
335
39
391
42
423
50
501
DENOMINACIN
Efectivo y Equivalente de
Efectivo
Caja
Cta. Cte
Cuentas por cobrar
Comerciales terceros
Letras o Efectos por cobrar
Mercaderas
Mercaderas manuf.
Inmueble, Maquinaria y
Equipo
Muebles y Enseres
Depreciacin, Amorizacin
Y Agotamiento acumulado
Depreciacin Acumulada
Cuentas por pagar
comerciales
terceros
Letras por pagar
Capital
Capital Social
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
5000
1000
3000
2500
4500
1000
4500
10500
16000
16000
1Ener.
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
0
5
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
Por el Activo
Pasivo y
Patrimonio
del
Presente
Ejercicio
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
10
101
104
12
123
20
201
33
335
39
391
42
423
50
501
DENOMINACIN
Efectivo y Equivalente de
Efectivo
Caja
Cta. Cte
Cuentas por cobrar
Comerciales terceros
Letras o Efectos por cobrar
Mercaderas
Mercaderas manuf.
Inmueble, Maquinaria y
Equipo
Muebles y Enseres
Depreciacin, Amorizacin
Y Agotamiento acumulado
Depreciacin Acumulada
Cuentas por pagar
comerciales
terceros
Letras por pagar
Capital
Capital Social
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
2500
1500
2000
3500
7500
2000
2500
12500
17000
17000
0
1
3Marz.
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
ASIENTOS DE OPERACIN
N
FOLIO
MAYO
R
Por la
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
42
Cancelacin
DENOMINACIN
421
10
101
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
Por la
entrada
De
mercadera
HABE
R
TOTALES
3Marz.
DEBE
Comerciales Terceros
De la Factura
001-467
0
2
MOVIMIENTO
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
61
Variacin de existencias
611
Mercadera
1,000
1,000
1000
1000
MOVIMIENTO
DEBE
1,000
HABE
R
Al almacn
20
201
Mercadera
Mercadera manufacturada
0
3
3Marz.
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
TOTALES
N
FOLIO
MAYO
R
Por la
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
42
Cancelacin
DENOMINACIN
421
10
101
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
Por el
deposito
En nuestra
Cuenta del
1,000
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
TOTALES
3Marz.
1,000
Comerciales Terceros
De la Factura
001-123
0
4
1,000
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
10
104
2800
2800
2800
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE
Efectivo y equivalente a
efectivo
Deposito en instituciones
5000
financieras
2800
HABE
R
BCP
101
caja
5000
0
5
3Marz.
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
TOTALES
Por el cobro
De una
factura
01-546
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
10
DENOMINACIN
101
Efectivo y equivalente a
efectivo
caja
12
121
TOTALES
ASIENTOS DE AJUSTE
5000
5000
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
8000
8000
8000
8000
31Dic
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
0
1
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
N
FOLIO
MAYO
R
Por la
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
Depreciacin
Del presente
ejercicio
CD
.
68
681
39
393
DENOMINACIN
31Dic.
CD.
FECHA
NMERO
0
2
GLOSA
Por el costo
de
La
mercadera
vendida
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
De activos y provisiones
Depreciacin
Depreciacin, amortizacin
y
Agotamiento acumulado
Depreciacin de inmuebles,
Maquinaria y equipo
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
CD
.
DEBE
HABE
R
Valuacin y deterioro
TOTALES
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
69
Costo de ventas
691
Mercaderas
20
201
Mercaderas
Mercaderas
manufacturadas
TOTALES
1000
1000
1000
1000
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
18000
18000
18000
18000
31Dic.
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
0
3
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
N
FOLIO
MAYO
R
Para
registrar
La prdida
de
Valor de las
acciones
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
67
Gastos Financieros
677
11
111
De activos y pasivos
Financieros al valor raz.
Inversiones Financieras
Inversiones mantenidas
para
Negociacin
0
4
31Dic.
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
TOTALES
Por el monto
Desvalorizad
o
De
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
68
DENOMINACIN
Valuacin y deterioro
De activos y provisiones
684
Desvalorizaciones
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
200
200
200
200
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
existencias
2
29
291
94
79
29
291
20
201
De existencias
Desvalorizacin
De existencias
Mercaderas
Gastos administrativos
Cargas imputables a
Cta. De costos y gastos
Desvalorizacin
De existencias
Mercaderas
Mercaderas
Mercaderas
manufacturadas
0
5
31Dic
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
TOTALES
Por la
Depreciacin
Del presente
ejercicio
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
68
681
39
393
DENOMINACIN
1100
1100
1100
1100
1100
1100
3300
MOVIMIENTO
DEBE
Valuacin y deterioro
De activos y provisiones
Depreciacin
Depreciacin, amortizacin
y
Agotamiento acumulado
Depreciacin de inmuebles,
3300
7000
HABE
R
Maquinaria y equipo
TOTALES
7000
7000
7000
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
14-0712
Por la
compra
De
mercaderas
En el
exterior
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
20
Mercaderas
201
Mercaderas
manufacturadas
Existencias por recibir
mercaderas
28
281
TOTALES
FECHA
NMERO
ASIENTOS DE CENTALIZACIN
GLOSA
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
50000
50000
50000
50000
MOVIMIENTO
CD.
2
14-0712
N
FOLIO
MAYO
R
Por el
deposito
En nuestra
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
Cuenta del
BCP
CD
.
DENOMINACIN
DEBE
104
Efectivo y equivalente a
efectivo
Deposito en instituciones
5000
101
financieras
caja
10
5000
14-0712
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
TOTALES
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
Por la
compra
De
mercaderas
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
60
compras
601
mercadera
40
Tributos y
contraprestaciones
Gobierno central
IGV
401
401
1
42
421
HABE
R
50000
50000
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
5000
900
TOTALES
5900
5900
5900
14-0712
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
4
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
Por la
compra
De
mercaderas
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
60
compras
601
mercadera
40
Tributos y
contraprestaciones
Gobierno central
IGV
401
401
1
42
421
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
2500
450
TOTALES
2950
2950
2950
0
1
31Dic.
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
ASIENTOS DE REGULARIZACIN
N
FOLIO
MAYO
R
Traslado del
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
Saldo de
Margen
comercial
CD
.
DENOMINACIN
80
Margen comercial
801
60
601
Compras mercaderas
Compras
mercaderas
0
2
31Dic.
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
TOTALES
Traslado del
Saldo
acreedor
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
61
Variacin de existencias
611
Mercadera
80
802
Margen comercial
Variacin de existencias
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
4000
4000
4000
4000
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
6000
TOTALES
6000
6000
6000
31Dic.
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
0
3
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
N
FOLIO
MAYO
R
Traslado del
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
Saldo
acreedor
CD
.
DENOMINACIN
70
Ventas
701
Mercadera
80
803
Margen comercial
Ventas-mercaderia
31Dic.
CD.
FECHA
NMERO
0
4
GLOSA
Traslado del
deudor
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
CD
.
DENOMINACIN
80
Margen comercial
804
Descuentos rebajas y
bonificaciones
Descuentos rebajas y
bonificaciones
Descuentos rebajas y
bonificaciones
74
741
DEBE
HABE
R
8000
TOTALES
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
MOVIMIENTO
8000
8000
8000
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
1200
1200
0
5
31Dic.
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
TOTALES
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
75
Ingresos diversos
758
83
83
Subsidios recibidos
excedente
Subsidios recibidos
TOTALES
1200
1200
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
5000
5000
5000
5000
0
1
31Dic.
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
ASIENTOS DE CIERRE
Cuentas del
Inventario al
Cierre del
Ejercicio 20
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
39
DENOMINACIN
20
33
Inmuebles, maquinaria y
42
46
50
59
10
12
34
DEBE
HABE
R
Depreciacin
Amortizacin y
Agotamiento acumulado
Tributos y aportes al
Sistema de pensiones
Y de salud por pagar
Cuentas por pagar
Comerciales terceros
Cuentas por pagar
Diversas terceros
Capital
Resultados acumulados
Efectivo y equivalentes de
efectivo
Cuentas por cobrar
Comerciales terceros
Mercaderas
40
MOVIMIENTO
1000
800
4000
2000
5000
1000
2000
1800
3000
equipo
6000
Intangibles
1000
TOTALES
13800
13800
31Dic.
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
0
2
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
Cuentas del
Inventario al
Cierre del
Ejercicio 20
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
39
DENOMINACIN
20
33
Inmuebles, maquinaria y
42
46
50
59
10
12
34
DEBE
HABE
R
Depreciacin
Amortizacin y
Agotamiento acumulado
Tributos y aportes al
Sistema de pensiones
Y de salud por pagar
Cuentas por pagar
Comerciales terceros
Cuentas por pagar
Diversas terceros
Capital
Resultados acumulados
Efectivo y equivalentes de
efectivo
Cuentas por cobrar
Comerciales terceros
Mercaderas
40
MOVIMIENTO
1000
2000
1500
2500
9000
1200
6000
2500
1700
equipo
5000
Intangibles
2000
TOTALES
17200
17200
31Dic.
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
0
3
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
Cuentas del
Inventario al
Cierre del
Ejercicio 20
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
39
DENOMINACIN
20
33
Inmuebles, maquinaria y
42
46
50
59
10
12
DEBE
500
2500
3000
1200
5000
3000
4000
2000
3000
equipo
34
HABE
R
Depreciacin
Amortizacin y
Agotamiento acumulado
Tributos y aportes al
Sistema de pensiones
Y de salud por pagar
Cuentas por pagar
Comerciales terceros
Cuentas por pagar
Diversas terceros
Capital
Resultados acumulados
Efectivo y equivalentes de
efectivo
Cuentas por cobrar
Comerciales terceros
Mercaderas
40
MOVIMIENTO
6000
Intangibles
200
TOTALES
15200
15200
31Dic.
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
0
4
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
Cuentas del
Inventario al
Cierre del
Ejercicio 20
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
39
DENOMINACIN
20
33
Inmuebles, maquinaria y
42
46
50
59
10
12
34
DEBE
HABE
R
Depreciacin
Amortizacin y
Agotamiento acumulado
Tributos y aportes al
Sistema de pensiones
Y de salud por pagar
Cuentas por pagar
Comerciales terceros
Cuentas por pagar
Diversas terceros
Capital
Resultados acumulados
Efectivo y equivalentes de
efectivo
Cuentas por cobrar
Comerciales terceros
Mercaderas
40
MOVIMIENTO
6000
3000
1500
2500
7000
1200
4000
6000
1700
equipo
8000
Intangibles
1500
TOTALES
21200
21200
31Dic.
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
0
5
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
Cuentas del
Inventario al
Cierre del
Ejercicio 20
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
39
DENOMINACIN
20
33
Inmuebles, maquinaria y
42
46
50
59
10
12
34
DEBE
HABE
R
Depreciacin
Amortizacin y
Agotamiento acumulado
Tributos y aportes al
Sistema de pensiones
Y de salud por pagar
Cuentas por pagar
Comerciales terceros
Cuentas por pagar
Diversas terceros
Capital
Resultados acumulados
Efectivo y equivalentes de
efectivo
Cuentas por cobrar
Comerciales terceros
Mercaderas
40
MOVIMIENTO
800
4200
2500
1500
4500
2300
5000
1300
2300
equipo
7200
Intangibles
3000
TOTALES
17800
17800
0
1
31Dic.
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
N
FOLIO
MAYO
R
Por la
compra
De
mercaderas
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
60
compras
601
mercadera
40
Tributos y
contraprestaciones
Gobierno central
IGV
401
401
1
42
421
CD.
FECHA
NMERO
GLOSA
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
HABE
R
450
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
CD
.
DEBE
2500
TOTALES
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
2950
2950
2950
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
0
2
31Dic.
Por la
compra
De
mercaderas
60
compras
601
mercadera
5600
40
Tributos y
contraprestaciones
Gobierno central
IGV
1008
401
401
1
42
421
0
3
31Dic.
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
TOTALES
Por la
compra
De
mercaderas
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
60
compras
601
mercadera
40
Tributos y
contraprestaciones
Gobierno central
IGV
401
401
1
42
421
6608
6608
6608
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
1000
180
TOTALES
1180
1180
1180
31Dic.
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
0
4
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
N
FOLIO
MAYO
R
Por la
compra
De
mercaderas
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
60
compras
601
mercadera
40
Tributos y
contraprestaciones
Gobierno central
IGV
401
401
1
42
421
31Dic.
CD.
FECHA
NMERO
0
5
GLOSA
Por la
compra
De
mercaderas
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
DENOMINACIN
60
compras
601
mercadera
40
Tributos y
contraprestaciones
Gobierno central
IGV
401
401
HABE
R
360
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
CD
.
DEBE
2000
TOTALES
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
MOVIMIENTO
2360
2360
2360
MOVIMIENTO
DEBE
5000
900
HABE
R
1
42
421
TOTALES
5900
5900
5900
0
1
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
31Dic.
Por el
ingreso
De
mercadera
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
20
mercaderas
201
Mercaderas
manufacturadas
Variacin de existencias
mercadura
61
611
TOTALES
FECHA
NMERO
GLOSA
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
2500
2500
2500
2500
MOVIMIENTO
CD.
0
2
31Dic.
N
FOLIO
MAYO
R
Por el costo
de ventas
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
69
Costo de ventas
691
mercaderas
20
201
mercaderas
Mercaderas
manufacturadas
0
3
31Dic.
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
TOTALES
Por el
ingreso
De
mercadera
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
94
mercaderas
79
Cargas imputables a
cuentas de costos y gastos
Gastos de administracion
794
TOTALES
DEBE
HABE
R
5600
5600
5600
5600
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
1000
1000
1000
1000
31Dic.
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
0
4
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
N
FOLIO
MAYO
R
Por el
ingreso
De
mercadera
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
20
mercaderas
201
mercaderas
manufacturadas
Variacin de existencias
mercadera
61
611
0
5
31Dic.
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE
LA OPERACIN
GLOSA
CD.
FECHA
NMERO
TOTALES
Por el uso de
materia
prima
N
FOLIO
MAYO
R
NMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CD
.
DENOMINACIN
61
Variacin de existencias
612
Materia prima
24
241
Materia prima
Materia prima para
productos manufacturados
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
1500
1500
1500
1500
MOVIMIENTO
DEBE
HABE
R
2600
2600
2600
2600