Copia de Libro1 Chico

INSELECTRIC CIA LTDA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
1 ACTIVOS
11 ACTIVOS CORRIENTES
111 DISPONIBLES
111.01 CAJA
111.01.01 Caja Chica
111.02 BANCOS
111.02.01 Banco de Austro
111.02.02 Banco del Pichincha
112 CTAS Y DCTOS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONA
112.01 CLIENTES NO RELACIONADOS
112.01.01 Clientes varios
112.01.02 Cartera por cobrar Clientes
112.01.03 Documentos por cobrar clientes
112.02 EMPLEADOS
112.02.01 Prestamos empleados
113 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA
113.01 Retenciones en la fuente realizadas a clientes
113.02 Anticipo Impuesto a la Renta
114 INVENTARIO
114.01 PARA LA VENTA
114.01.01 Inventario de mercaderia
114.02 PARA CONSUMO
114.02.01 Inventario de suministro y materiales
12 ACTIVOS NO CORRIENTE
121 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
121.01 MUEBLES Y ENSERES
121.01.01 Muebles y enseres con R.F (c. historico)
121.01.02 Muebles y enseres (Dep. Acumulada)
121.02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
121.02.01 Equipo de computación con R.F (c. historico)
121.02.02 Equipo de computación (Dep. Acumulada)
121.03 EQUIPO DE OFICINA
121.03.01 Equipo de oficina con R.F (c. historico)
121.03.03 Equipo de oficina (Dep. Acumulada)
121.04 INSTALACIONES
121.04.01 Instalaciones
121.04.02 Instalaciones (Dep. Acumulada)
121.05 OTROS ACTIVOS
121.05.01 Otros activos
121.05.02 Otros activos (Dep. Acumulada)
121.06 EDIFICIO
121.06.01 Edificio
121.06.02 Edificio (Dep. Acumulada)
2 PASIVOS
21 PASIVOS CORRIENTE
211 CUENTAS POR PAGAR
221.01 PROVEEDORES POR PAGAR
211.01.007 Proveedor 1
211.01.034 Proveedor 10
211.01.041 Proveedor 11
211.01.045 Proveedor 12
211.01.047 Proveedor 13
211.03 OBLIGACIONES CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
221.03.001 Impuesto a la Renta
221.03.003 Iva por pagar
211.04 OBLIGACIONES CON EL IESS
211.04.01 Aporte Personal
211.07 OBLIGACIONES CON SOCIOS
21.07.01 Obligaciones por pagar
211.09 CUENTAS POR PAGAR
211.09.01 Cuentas por pagar clientes
211.09.02 Otras cuentas por pagar
22 PASIVO NO CORRIENTE
223 OBLIGACIONES CON SOCIOS
223.01 Obligaciones por Pagar L/P
224 OBLIGACIONES BANCARIAS
224.01 Obligaciones por pagar L/P Bco. Pichincha
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
311 CAPITAL SUSCRITO
311.01 Socio 1
311.02 Socio 2
311.03 Socio 3
34 UTILIDADES Y PERDIDAS
342 PERDIDAS Y GANANCIAS DE AÑOS ANTERIORES
347 PERDIDAS DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
$ 170,178.67
$ 118,619.59
$ 9,892.74
$ 37.14
$ 37.14
$ 9,855.60
$ 6,620.52
$ 3,235.08
$ 5,333.60
$ 5,333.60
$ 4,980.00
$ 253.60
$ 100.00
$ -
$ -
$ 809.25
$ 542.93
$ 266.32
$ 102,584.00
$ 102,350.00
$ 102,350.00
$ 234.00
$ 234.00
$ 51,559.08
$ 51,559.08
$ 2,213.01
$ 2,614.28
$ -401.27
$ 1,770.49
$ 1,897.32
$ -126.83
$ 291.09
$ 400.18
$ -109.09
$ 1,024.27
$ 1,133.93
$ -109.66
$ 238.82
$ 375.00
$ -136.18
$ 46,021.40
$ 48,705.92
$ -2,684.52
$ 156,642.82
$ 133,731.35
$ 133,731.35
$ 12,317.85
$ -
$ 598.00
$ 4,570.00
$ 150.00
$ 1,690.00
$ -
$ -
$ -
$ 1,254.00
$ 220.00
$ 500.00
$ 651.23
$ 2,684.62
$ 2,140.31
$ 346.79
$ 1,793.52
$ 154.21
$ 154.21
$ 84,647.25
$ 84,647.25
$ 34,471.73
$ 257.77
$ 34,213.96
$ 22,911.47
$ 20,350.60
$ 20,350.60
$ 2,560.87
$ 2,560.87
$ 13,535.85
$ 400.00
$ 400.00
$ 134.00
$ 133.00
$ 133.00
$ 13,135.85
$ 21,503.19
$ -8,367.34
$ 170,178.67
EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTD
HOJA PRINCIPAL
AL 31 DE DICEIMBRE DEL 2022
REFERENC
CODIGO
IA
A 111
B 112
C 113
D 114
E 121
ACTIVOS
F 211
G 223
H 224
I 31
J 342
K 347
TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO

L 101.01
M 101.02
N 101.03
O 101.05
P 102.01
Q 102.01.12
ACTIVOS
R 201.03
S 201.07
T 201.10
U 201.13
V 202.02
W 202.03
X 301
Y 306
Z 307
A.A 201.04
TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO
ELABORADO
MAYLINE MOREIRA
EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA
HOJA PRINCIPAL
SALDO SEGÚN
DESCRIPCION
2022
DISPONIBLES $ 9,892.74
CTAS Y DCTOS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS $ 5,333.60
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA $ 809.25
INVENTARIO $ 102,584.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 51,559.08
ACTIVOS $ 170,178.67
CUENTAS POR PAGAR $ 133,731.35
OBLIGACIONES CON SOCIOS $ 20,350.60
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 2,560.87
CAPITAL SOCIAL $ 400.00
PERDIDAS Y GANANCIAS DE AÑOS ANTERIORES $ 21,503.19
PERDIDAS DEL EJERCICIO $ -8,367.34
TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO $ 170,178.67

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ -
ACTIVOS FINANCIEROS $ -
INVENTARIOS $ -
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ -
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ -
( -) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ -
ACTIVOS $ -
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ -
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES $ -
ANTICIPOS DE CLIENTES $ -
OTROS PASIVOS CORRIENTES $ -
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO $ -
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS L/P $ -
CAPITAL $ -
RESULTADOS ACUMULADOS $ -
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ -
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS C/P $ -
TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO $ -
REVISADO
NELLY MOREIRA
HP
AJUSTE Y/O SALDO

RECLACIFICACIÓN AUDITADO
2022
DEBITO CREDITO
$ - $ 9,892.74 $ -
$ - $ 5,333.60 $ -
$ - $ 809.25 $ -
$ - $ 102,584.00 $ -
$ - $ 51,559.08 $ -
$ -
$ - $ 170,178.67 $ -
$ 133,731.35 $ - $ -
$ 20,350.60 $ - $ -
$ 2,560.87 $ - $ -
$ 400.00 $ - $ -
$ 21,503.19 $ - $ -
$ -8,367.34 $ - $ -
$ 170,178.67 $ - $ -
$ 11,245.69 $ 1,003.32 $ 10,242.37
$ 5,333.60 $ 1,353.00 $ 3,986.60
$ 102,584.00 $ - $ 102,584.00
$ 809.25 $ - $ 809.25
$ 55,126.63 $ - $ 55,126.63
$ -3,567.55 $ - $ -3,567.55
$ 171,531.62 $ 2,356.32 $ 169,181.30

$ - $ 12,317.85 $ 12,317.85
$ - $ 86,941.77 $ 86,941.77
$ - $ 257.77 $ 257.77
$ - $ 34,213.96 $ 34,213.96
$ - $ 20,350.60 $ 20,350.60
$ 700.32 $ 2,560.87 $ 1,860.55
$ - $ 400.00 $ 400.00
$ - $ 21,503.19 $ 21,503.19
$ 8,670.34 $ 5.95 $ -8,664.39
$ 700.32 $ 700.32 $ -
$ 10,070.98 $ 179,252.28 $ 169,181.30
REVISADO
NELLY MOREIRA
DISPONIBLES
REF. CÓDIGO
A1 111.01
A2 111.02
SUMA
ANALISIS

CTAS Y DCTOS POR COBRAR CLIENTES NO RELAC
REF. CÓDIGO
B1 112.01
B2 112.02
SUMA
ANALISIS

CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EM
REF. CÓDIGO
C1 113.01
C2 113.02
SUMA
ANALISIS

INVENTARIO
REF. CÓDIGO
D1 114.01
D2 114.02
SUMA
ANALISIS

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
REF. CÓDIGO
E1 121.01
E2 121.02
E3 121.03
E4 121.04
E5 121.05
E6 121.06
SUMA
ANALISIS

CUENTAS POR PAGAR
REF. CÓDIGO
F1 221.01
F2 211.03
F3 211.04
F4 211.07
F5 211.09
SUMA
ANALISIS

OBLIGACIONES CON SOCIOS
REF. CÓDIGO
G1 223.01
SUMA
ANALISIS

OBLIGACIONES BANCARIAS
REF. CÓDIGO
H1 224.01
SUMA
ANALISIS

CAPITAL SOCIAL
REF. CÓDIGO
I1 311
SUMA
ANALISIS
PERDIDAS Y GANANCIAS DE AÑOS ANTER
REF. CÓDIGO
SUMA
ANALISIS

PERDIDAS DEL EJERCICIO
REF. CÓDIGO
SUMA
ANALISIS
DISPONIBLES
SALDO SEGÚN AJUSTE Y/O

DESCRIPCIÓN RECLACIFICACIÓN
2022
Debito
CAJA $ 37.14
BANCOS $ 9,855.60
SUMA $ 9,892.74 0

CTAS Y DCTOS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS

DESCRIPCIÓN
2022 RECLACIFICACIÓN
Debito
CLIENTES NO RELACIONADOS $ 5,333.60
EMPLEADOS $ -
SUMA $ 5,333.60 0

CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA
DESCRIPCIÓN
Debito
Retenciones en la fuente realizadas a clientes $ 542.93
Anticipo Impuesto a la Renta $ 266.32
SUMA $ 809.25 0

INVENTARIO

DESCRIPCIÓN
Debito
PARA LA VENTA $ 102,350.00
PARA CONSUMO $ 234.00
SUMA $ 102,584.00 0


2022
Debito
MUEBLES Y ENSERES $ 2,213.01
EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 1,770.49
EQUIPO DE OFICINA $ 291.09
INSTALACIONES $ 1,024.27
OTROS ACTIVOS $ 238.82
EDIFICIO $ 46,021.40
SUMA $ 51,559.08 0

CUENTAS POR PAGAR

2022
Debito
PROVEEDORES POR PAGAR $ 12,317.85 $ 12,317.85
OBLIGACIONES CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA $ 2,140.31 $ 2,140.31
OBLIGACIONES CON EL IESS $ 154.21 $ 154.21
OBLIGACIONES CON SOCIOS $ 84,647.25 $ 84,647.25
CUENTAS POR PAGAR $ 34,471.73 $ 34,471.73
SUMA $ 133,731.35 $ 133,731.35


2022
Debito
Obligaciones por Pagar L/P $ 20,350.60 20350.6
SUMA $ 20,350.60 20350.6

OBLIGACIONES BANCARIAS

2022
Debito
Obligaciones por pagar L/P Bco. Pichincha $ 2,560.87 $ 2,560.87
SUMA $ 2,560.87 2560.87

CAPITAL SOCIAL

2022
Debito
CAPITAL SUSCRITO $ 400.00 $ 400.00
SUMA $ 400.00 400

PERDIDAS Y GANANCIAS DE AÑOS ANTERIORES

2022
Debito
SUMA $ - 0

PERDIDAS DEL EJERCICIO
AJUSTE Y/O
SALDO SEGÚN RECLACIFICACIÓN
DESCRIPCIÓN
2022 Debito
SUMA $ - 0
A
AJUSTE Y/O SALDO

RECLACIFICACIÓN AUDITADO 2022
Credito
$ 37.14 $ -
$ 9,855.60 $ -
$ 9,892.74 $ -
AJUSTE Y/O SALDO

Credito
$ 5,333.60 $ -
$ - $ -
$ 5,333.60 $ -
C
AJUSTE Y/O SALDO
Credito
$ 542.93 $ -
$ 266.32 $ -
$ 809.25 $ -
AJUSTE Y/O SALDO

Credito
$ 102,350.00 $ -
$ 234.00 $ -
$ 102,584.00 $ -
AJUSTE Y/O SALDO

Credito
$ 2,213.01 $ -
$ 1,770.49 $ -
$ 291.09 $ -
$ 1,024.27 $ -
$ 238.82 $ -
$ 46,021.40 $ -
$ 51,559.08 $ -
AJUSTE Y/O SALDO

Credito
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
AJUSTE Y/O SALDO

Credito
$ -
$ - $ -
AJUSTE Y/O SALDO

Credito
$ -
$ - $ -
AJUSTE Y/O SALDO

Credito
$ -
$ - $ -
J
AJUSTE Y/O SALDO

Credito
$ -
$ - $ -
AJUSTE Y/O
RECLACIFICACIÓN SALDO
Credito AUDITADO 2022
$ -
$ - $ -
1 CAJA
REF. CÓDIGO DESCRIPCIÓN
A1.1 111.01.01 Caja Chica
SUMA
ELABORADO
2 EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

BANCOS
A2.1 111.02.01 Banco de Austro

A2.2 111.02.02 Banco del Pichincha
SUMA
ELABORADO

CLIENTES NO RELACIONADOS

B1.1 112.01.01 Clientes varios
B1.2 112.01.02 Cartera por cobrar Clientes
B1.3 112.01.03 Documentos por cobrar clientes
SUMA
ELABORADO

EMPLEADOS
B2.1 112.02.01 Prestamos empleados
SUMA
ELABORADO

PARA LA VENTA
D1.1 114.01.01 Inventario de mercaderia
SUMA
ELABORADO

PARA CONSUMO
D2.1 114.02.01 Inventario de suministro y materiales
SUMA
ELABORADO

MUEBLES Y ENSERES
E1.1 121.01.01 Muebles y enseres con R.F (c. historico)

E1.2 121.01.02 Muebles y enseres (Dep. Acumulada)
SUMA
ELABORADO

EQUIPO DE COMPUTACIÓN
E2.1 121.02.01 Equipo de computación con R.F (c. historico)

E2.2 121.02.02 Equipo de computación (Dep. Acumulada)
SUMA
ELABORADO

EQUIPO DE OFICINA
E3.1 121.03.01 Equipo de oficina con R.F (c. historico)

E3.2 121.03.03 Equipo de oficina (Dep. Acumulada)
SUMA
ELABORADO

INSTALACIONES
E4.1 121.04.01 Instalaciones

E4.2 121.04.02 Instalaciones (Dep. Acumulada)
SUMA
ELABORADO

OTROS ACTIVOS
E5.1 121.05.01 Otros activos

E5.2 121.05.02 Otros activos (Dep. Acumulada)
SUMA
ELABORADO

EDIFICIO
E6.1 121.06.01 Edificio

E6.2 121.06.02 Edificio (Dep. Acumulada)
SUMA
ELABORADO

PROVEEDORES POR PAGAR
F1.1 211.01.007 Proveedor 1

F1.2 211.01.008 Proveedor 2
F1.3 211.01.009 Proveedor 3
F1.4 211.01.010 Proveedor 4
F1.5 211.01.012 Proveedor 5
F1.6 211.01.019 Proveedor 6
F1.7 211.01.023 Proveedor 7
F1.8 211.01.024 Proveedor 8
F1.9 211.01.029 Proveedor 9
F1.10 211.01.034 Proveedor 10
F1.11 211.01.041 Proveedor 11
F1.12 211.01.045 Proveedor 12
F1.13 211.01.047 Proveedor 13
SUMA
ELABORADO

OBLIGACIONES CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBU
F2.1 221.03.001 Impuesto a la Renta

F2.2 221.03.003 Iva por pagar
SUMA
ELABORADO
OBLIGACIONES CON EL IESS
F3.1 211.04.01 Aporte Personal
SUMA
ELABORADO

F4.1 21.07.01 Obligaciones por pagar
SUMA
ELABORADO

CUENTAS POR PAGAR

F5.1 211.09.01 Cuentas por pagar clientes
F5.2 211.09.02 Otras cuentas por pagar
SUMA
ELABORADO

CAPITAL SUSCRITO
I1.1 311.01 Socio 1

I1.2 311.02 Socio 2
I1.3 311.03 Socio 3
SUMA
ELABORADO
INSELECTRIC CIA. LTDA
CAJA A1
DE DICEIMBRE DEL 2022
AJUSTE Y/O
SALDO SEGÚN RECLACIFICACIÓN SALDO
LIBROS 2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 37.14 $ 37.14 $ -
$ 37.14 0 $ 37.14 $ -
REVISADO

BANCOS A2
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 6,620.52 $ 6,620.52 $ -
$ 3,235.08 $ 3,235.08
$ 9,855.60 0 $ 9,855.60 $ -
REVISADO

ENTES NO RELACIONADOS B1
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 4,980.00 $ 4,980.00 $ -
$ 253.60 $ 253.60 $ -
$ 100.00 $ 100.00 $ -
$ -
$ 5,333.60 0 $ 5,333.60 $ -
REVISADO

EMPLEADOS B2
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ - $ - $ -
$ - 0 $ - $ -
REVISADO

PARA LA VENTA D1
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 102,350.00 $ 102,350.00 $ -
$ 102,350.00 0 $ 102,350.00 $ -
REVISADO

PARA CONSUMO D2
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 234.00 $ 234.00 $ -
$ 234.00 0 $ 234.00 $ -
REVISADO

UEBLES Y ENSERES E1
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 2,614.28 $ 2,614.28 $ -
$ -401.27 $ -401.27 $ -
$ -
$ -
$ 2,213.01 0 $ 2,213.01 $ -
REVISADO

UIPO DE COMPUTACIÓN E2
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 1,897.32 $ 1,897.32 $ -
$ -126.83 $ -126.83 $ -
$ 1,770.49 0 $ 1,770.49 $ -
REVISADO

QUIPO DE OFICINA E3
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 400.18 $ 400.18 $ -
$ -109.09 $ -109.09 $ -
$ 291.09 0 $ 291.09 $ -
REVISADO

INSTALACIONES E4
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 1,133.93 $ 1,133.93 $ -
$ -109.66 $ -109.66 $ -
$ 1,024.27 0 $ 1,024.27 $ -
REVISADO

OTROS ACTIVOS E5
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 375.00 $ 375.00 $ -
$ -136.18 $ -136.18 $ -
$ 238.82 0 $ 238.82 $ -
REVISADO

EDIFICIO E6
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 48,705.92 $ 48,705.92 $ -
$ -2,684.52 $ -2,684.52 $ -
$ -
$ -
$ 46,021.40 0 $ 46,021.40 $ -
REVISADO

VEEDORES POR PAGAR F1
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ - $ - $ -
$ 598.00 $ 598.00 $ -
$ 4,570.00 $ 4,570.00 $ -
$ 150.00 $ 150.00 $ -
$ 1,690.00 $ 1,690.00 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 1,254.00 $ 1,254.00 $ -
$ 220.00 $ 220.00 $ -
$ 500.00 $ 500.00 $ -
$ 651.23 $ 651.23 $ -
$ 2,684.62 $ 2,684.62 $ -
$ 12,317.85 4055.85 $ - $ -
REVISADO

ON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA F2
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 346.79 $ 346.79 $ -
$ 1,793.52 $ 1,793.52 $ -
$ 2,140.31 2140.31 $ - $ -
REVISADO
LIGACIONES CON EL IESS F3
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 154.21 $ 154.21 $ -
$ 154.21 154.21 $ - $ -
REVISADO

GACIONES CON SOCIOS F4
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 84,647.25 $ 84,647.25 $ -
$ 84,647.25 84647.25 $ - $ -
REVISADO

CUENTAS POR PAGAR F5
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 257.77 $ 257.77 $ -
$ 34,213.96 $ 34,213.96 $ -
$ 34,471.73 34471.73 $ - $ -
REVISADO

CAPITAL SUSCRITO I1
AJUSTE Y/O
Debito Credito
$ 134.00 $ 134.00 $ -
$ 133.00 $ 133.00 $ -
$ 133.00 $ 133.00 $ -
$ 400.00 400 $ - $ -
REVISADO
INSELECTRIC CIA. LTDA.
BALANCE GENERAL
1
101
101.01
101.01.01
101.01.01.01
101.01.02
101.01.02.01
101.01.02.02
101.02
101.02.06
101.02.06.01
101.02.08
101.02.08.01
101.03
101.03.04
101.03.04.01
101.03.05
101.03.05.01
101.05
101.05.02
101.05.02.01
101.05.02.02
102
102.01
102.01.02
102.01.04
102.01.05
102.01.06
102.01.08
102.01.10
102.01.12
102.01.12.01
102.01.12.02
102.01.12.03
102.01.12.04
102.01.12.05
102.01.12.06
2
201
201.03
201.03.01
201.07
201.07.01
201.07.01.01
201.07.02
201.07.02.01
201.07.03
201.07.03.01
201.07.06
201.07.06.01
201.10
201.10.01
201.13
201.13.01
201.13.02
202
202.02
202.02.01
202.03
202.03.01
3
30
301
301.01
301.01.01
301.01.02
301.01.03
306
306.01
306.01.01
307
307.02
307.02.01
.
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CAJA
Caja Chica
BANCOS
Banco de Austro
Banco del Pichincha
ACTIVOS FINANCIEROS
Documentos y cuentas por cobrar clientes relacionados
Clientes
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
prestamos otorgados a empleados
INVENTARIOS
Inventario de suministro o materiales a ser consumidor en la prestación de servicios
Inventario de suministro o materiales
Inventarios de productos terminados y mercaderia en almacén - comprado de terceros
Inventario de Mercaderías
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Crédito tributario a favor de la empresa ( I. R.)
Retenciones en la fuente realizadas a clientes
Anticipo de impuesto a la renta
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Edificio
Instalaciones
Muebles y enseres
Maquinaria y Equipo
Equipo de Computación
Otros Propiedad, Planta y Equipo
( -) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Depreciacion Acumulada Edificio
Depreciacion Acumulada Instalaciones
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres
Depreciacion Acumulada Maquinarias y Equipos
Depreciacion Acumulada Equipos de Computo
Depreciacion Acumulada Otros Propiedad, Planta y Equipo
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
Locales
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
Con las Administración Tributaria
IVA Venta
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
Impuesto a la renta
Con el IESS
Aporte patronal
Dividendo Por Pagar
Obligaciones con socios
ANTICIPOS DE CLIENTES
Cuentas por pagar clientes
OTROS PASIVOS CORRIENTES
Otras cuentas por pagar
COFADIS
PASIVOS NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
Locales
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS L/P
Locales
PATRIMONIO NETO
PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS
CAPITAL
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
Socios 1
Socios 2
Socios 3
RESULTADOS ACUMULADOS
Ganancias acumuladas
Utilidades no distribuidas
RESULTADOS DEL EJERCICIO
(-) Perdida neta del periodo
(-) Perdida del ejercicio
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
$ 170,178.67
$ 118,619.59
$ 9,892.74
$ 37.14
$ 37.14
$ 9,855.60
$ 6,620.52
$ 3,235.08
$ 5,333.60
$ 5,333.60
$ 5,333.60
$ -
$ -
$ 102,584.00
$ 234.00
$ 234.00
$ 102,350.00
$ 102,350.00
$ 809.25
$ 809.25
$ 542.93
$ 266.32
$ 51,559.08
$ 55,126.63
$ 48,705.92
$ 1,133.93
$ 2,614.28
$ 400.18
$ 1,897.32
$ 375.00
$ -3,567.55
$ -2,684.52
$ -109.66
$ -401.27
$ -109.09
$ -126.83
$ -136.18
$ 156,642.82
$ 133,731.35
$ 12,317.85
$ 12,317.85
$ 86,941.77
$ 1,793.52
$ 1,793.52
$ 346.79
$ 346.79
$ 154.21
$ 154.21
$ 84,647.25
$ 84,647.25
$ 257.77
$ 257.77
$ 34,213.96
$ 34,213.96
$ -
$ 22,911.47
$ 20,350.60
$ 20,350.60
$ 2,560.87
$ 2,560.87
$ 13,535.85
$ 13,535.85
$ 400.00
$ 400.00
$ 134.00
$ 133.00
$ 133.00
$ 21,503.19
$ 21,503.19
$ 21,503.19
$ -8,367.34
$ -8,367.34
$ -8,367.34
$ 170,178.67
EMPRESA INSELECTRIC CI
HOJA DE AJUSTE
AL 31 DE DICEIMBRE DE
ANÁLISIS
Una vez que la empresa auditada proporcionó el Balance General se realizó el análisis para determinar el cumpl
Cia. LTDA, nos proporciono el Balance General de dicha entidad, se analizó cada una de las cuentas, además pu
por lo que se veía reflejado una mala ética por parte del contado, por lo tanto se pudo evidenciar que no cump
respectivo ajustes cerrando cada una de las cuentas y codificaciones antiguas, transformandolas de acuer
AJUSTES PROPUESTO
CÓDIGO
101.01
101.01.01
101.01.02
101.02
101.02.06
101.03
101.03.04
101.03.05
101.05
101.05.02
102.01
102.01.02
102.01.04
102.01.05
102.01.06
102.01.08
102.01.10
102.01.12
102.01.12.01
102.01.12.02
102.01.12.03
102.01.12.04
102.01.12.05
102.01.12.06
111
111.01
111.02
112
112.01
113
113.01
113.02
114
114.01
114.02
121
121.01
121.01.01
121.01.02
121.02
121.02.01
121.02.02
121.03
121.03.01
121.03.03
121.04
121.04.01
121.04.02
121.05
121.05.01
121.05.02
121.06
121.06.01
121.06.02
201.03
201.03.01
201.07
201.07.01
201.07.02
201.07.03
201.07.06
201.10
201.10.01
201.13
201.13.01
201.13.02
202.02
202.02.01
202.03
202.03.01
211.01
211.03
221.04
221.07
221.09
223.01
224.01
301.01
301.01.01
301.01.02
301.01.03
306.01
306.01.01
307.02
307.02.01
311
342
347
HOJA DE AJUSTE
ANÁLISIS
ue la empresa auditada proporcionó el Balance General se realizó el análisis para determinar el cumplimiento de las normas contables de la
, nos proporciono el Balance General de dicha entidad, se analizó cada una de las cuentas, además pude percatar que la anterior clasificació
ue se veía reflejado una mala ética por parte del contado, por lo tanto se pudo evidenciar que no cumplen los estatutos de acuerdo a las norm
pectivo ajustes cerrando cada una de las cuentas y codificaciones antiguas, transformandolas de acuerdo con la presentación de los Estados F
AJUSTES PROPUESTOS
DESCRIPCIÓN
-1-
CAJA
BANCOS
ACTIVOS FINANCIEROS
INVENTARIOS
Inventario de suministros o materiales a ser consumidos en la prestación de servicios
Inventarios de productos terminados y mercadería en almacén - comprado de terceros
Crédito tributario a favor de la empresa (I.R)
Edificio
Instalaciones
Muebles y énseres
Maquinaria y Equipo
Equipo de computación
Otros propiedad, planta y equipo
DISPONIBLES
CAJA
BANCOS
CTAS Y DCTOS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS
CLIENTES NO RELACIONADOS
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA
Anticipo Impuesto a la Renta
INVENTARIO
PARA LA VENTA
PARA CONSUMO
MUEBLES Y ENSERES
Muebles y enseres con R.F (c. historico)
Muebles y enseres (Dep. Acumulada)
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Equipo de computación con R.F (c. historico)
Equipo de computación (Dep. Acumulada)
EQUIPO DE OFICINA
Equipo de oficina con R.F (c. historico)
Equipo de oficina (Dep. Acumulada)
INSTALACIONES
Instalaciones
Instalaciones (Dep. Acumulada)
OTROS ACTIVOS
Otros activos
Otros activos (Dep. Acumulada)
EDIFICIO
Edificio
Edificio (Dep. Acumulada)
-2-
Locales
Con la administración tributaria
Con el IESS
Divídendo por pagar
COFADIS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR L/P
Locales
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
Locales
PROVEEDORES POR PAGAR
OBLIGACIONES CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
OBLIGACIONES CON EL IESS
CUENTAS POR PAGAR
Obligaciones por pagar L/P
Obligaciones por pagar L/P Banco de Pichincha
-3-
Socio 1
Socio 2
Socio 3
GANANCIAS ACUMULADAS
GANANCIAS ACUMULADAS
(-) PÉRDIDAS NETA DEL PERIODO
PÉRDIDAS DEL EJERCICIO
CÁPITAL SUSCRITO
PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE AÑOS ANTERIORES
PÉRDIDAS DEL EJERCICIO
TOTAL
TDA
H A-1
22
to de las normas contables de la presentación y aplicación de La Empresa Inselectric

rcatar que la anterior clasificación en cuanto al Balance General no estaba codificado
os estatutos de acuerdo a las normativas vigentes, es por ello que se va a realizar el
n la presentación de los Estados Financieros que los dispone la NIC 1 NIIF 1.
PARCIAL DEBE HABER
$ 9,892.74
$ 37.14
$ 9,855.60
$ 5,333.60
$ 5,333.60
$ 102,584.00
$ 234.00
$ 102,350.00
$ 809.25
$ 809.25
$ 55,126.63
$ 48,705.92
$ 1,133.93
$ 2,614.28
$ 400.18
$ 1,897.32
$ 375.00
-3567.55
-2684.52
-109.66
-401.27
-109.09
-126.83
-136.18
$ 9,892.74
$ 37.14
$ 9,855.60
$ 5,333.60
$ 5,333.60
$ 809.25
542.93
266.32
$ 102,584.00
$ 102,350.00
$ 234.00
$ 51,559.08
$ 2,213.01
$ 2,614.28
$ -401.27
$ 1,770.49
$ 1,897.32
$ -126.83
$ 291.09
$ 400.18
$ -109.09
$ 1,024.27
$ 1,133.93
$ -109.66
$ 238.82
$ 375.00
$ -136.18
$ 46,021.40
$ 48,705.92
$ -2,684.52
$ 12,317.85
$ 12,317.85
$ 86,941.77
$ 1,793.52
$ 346.79
$ 154.21
$ 84,647.25
$ 257.77
$ 257.77
$ 34,213.96
$ 34,213.96
$ -
$ 20,350.60
$ 20,350.60
$ 2,560.87
$ 2,560.87
$ 12,317.85
$ 2,140.31
$ 154.21
$ 84,647.25
$ 34,471.73
$ 20,350.60
$ 2,560.87
$ 400.00
$ 134.00
$ 133.00
$ 133.00
$ 21,503.19
$ 21,503.19
$ -8,367.34
$ -8,367.34
$ 400.00
$ 21,503.19
$ -8,367.34
$ 340,357.34 $ 340,357.34
1 EMPRESA INSELECTRIC
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECT
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
L1 101.01.01
L2 101.01.02
SUMA
ANALISIS
ACTIVOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
M1 101.02.06
M2 101.02.08
SUMA
ANALISIS
INVENTARIOS
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
REF. CÓDIGO
N1 101.03.04
N2 101.03.05
SUMA
ANALISIS
ACTIVOS POR IMPUESTOS
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
O1 101.05.02
SUMA
ANALISIS
PROPIEDADES, PLANTA
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
P1 102.01.02
P2 102.01.04
P3 102.01.05
P4 102.01.06
P5 102.01.08
P6 102.01.10
SUMA
ANALISIS
( -) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIED
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
Q1 102.01.12.01
Q2 102.01.12.02
Q3 102.01.12.03
Q4 102.01.12.04
Q5 102.01.12.05
Q6 102.01.12.06
SUMA
ANALISIS
CUENTAS Y DOCUMENTOS
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
R1 201.03.01
SUMA
ANALISIS
ANALISIS
OTRAS OBLIGACIONES C
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
S1 201.07.01
S2 201.07.02
S3 201.07.03
S4 201.07.06
SUMA
9 ANALISIS
ANTICIPOS DE CL
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
T1 201.10.01
SUMA
ANALISIS
OTROS PASIVOS COR
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
U1 201.13.01
U2 201.13.02
SUMA
ANALISIS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAG
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
V1 202.02.01
SUMA
ANALISIS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIO
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
W1 202.03.01
SUMA
ANALISIS
EMPRESA INSELECTRIC
OBLIGACIONES CON INSTITUCIO
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
A.A.1 201.04.01
SUMA
ANALISIS
CAPITAL
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
X1 301.01
SUMA
ANALISIS
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
Y1 306.01
SUMA
ANALISIS
AL 31 DE DICEIMBRE
REF. CÓDIGO
Z1 307.02
SUMA
ANALISIS
DESCRIPCIÓN
CAJA
BANCOS
SUMA

ACTIVOS FINANCIEROS
DESCRIPCIÓN

SUMA

INVENTARIOS
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN

SUMA

DESCRIPCIÓN
SUMA

DESCRIPCIÓN
Edificio
Instalaciones
Muebles y enseres
Maquinaria y Equipo
SUMA

DESCRIPCIÓN

SUMA

DESCRIPCIÓN
Locales
SUMA
DESCRIPCIÓN

Con el IESS
Dividendo Por Pagar
SUMA

DESCRIPCIÓN
SUMA

DESCRIPCIÓN

COFADIS
SUMA

DESCRIPCIÓN
Locales
SUMA

DESCRIPCIÓN
Locales
SUMA

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS C/P
DESCRIPCIÓN
locales
SUMA

CAPITAL
DESCRIPCIÓN
SUMA

DESCRIPCIÓN
SUMA

DESCRIPCIÓN
SUMA
TDA
L
22
SALDO SEGÚN AJUSTE Y/O SALDO

2022 RECLACIFICACIÓN AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 37.14 $ 37.14
$ 11,208.55 $ 1,003.32 $ 10,205.23
$ - $ 11,245.69 1003.32 $ 10,242.37
TDA
M
22

Debito Credito
$ 5,333.60 $ 1,350.00 $ 3,983.60
0 $ 3.00 $ 3.00
$ - $ 5,333.60 $ 1,353.00 $ 3,986.60
TDA
N
22

SALDO SEGÚN SALDO
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
234 $ 234.00
102350 $ 102,350.00
$ - $ 102,584.00 0 $ 102,584.00
TDA
ENTES O
22

Debito Credito
$ 809.25 $ - $ 809.25
$ - $ 809.25 0 $ 809.25
TDA
IPO P
22

Debito Credito
48705.92 $ 48,705.92
1133.93 $ 1,133.93
2614.28 $ 2,614.28
400.18 $ 400.18
1897.32 $ 1,897.32
375 $ 375.00
$ - $ 55,126.63 0 $ 55,126.63
TDA
ANTA Y EQUIPO Q
22

Debito Credito
-2684.52 -2684.52
-109.66 -109.66
-401.27 -401.27
-109.09 -109.09
-126.83 -126.83
-136.18 -136.18
$ - $ -3,567.55 0 $ -3,567.55
TDA
AGAR R
22

Debito Credito
$ 12,317.85 12317.85
$ - $ - $ 12,317.85 $ 12,317.85
TDA
NTES S
22

Debito Credito
1793.52 1793.52
346.79 346.79
154.21 154.21
84647.25 84647.25
$ - $ - $ 86,941.77 $ 86,941.77
TDA
T
22

Debito Credito
257.77 257.77
$ - $ - 257.77 $ 257.77
TDA
ES U
22

Debito Credito
$ 34,213.96 $ 34,213.96
$ - $ -
$ - $ - $ 34,213.96 $ 34,213.96
TDA
LARGO PLAZO V
22
AJUSTE Y/O
2022 Debito Credito AUDITADO 2022
20350.6 20350.6
$ - $ - 20350.6 $ 20,350.60
TDA
INANCIERAS L/P W
22
AJUSTE Y/O
2022 Debito Credito AUDITADO 2022 debe
$ 700.32 2560.87 $ 1,860.55 2560.87
$ - $ 700.32 2560.87 $ 1,860.55
TDA
INANCIERAS C/P A.A
22

Debito Credito
$ 700.32 $ 700.32 $ -
$ - $ 700.32 700.32 $ -
TDA
X
22
AJUSTE Y/O
400 400
$ - $ - 400 $ 400.00
TDA
Y
22
AJUSTE Y/O
21503.19 21503.19
$ - $ - 21503.19 $ 21,503.19
TDA
Z
22
AJUSTE Y/O
8670.34 $ 5.95 $ 8,664.39
$ - $ 8,670.34 5.95 $ 8,664.39

1 CAJA
L1.1 101.01.01.01 Caja Chica
SUMA
ELABORADO

BANCOS
L2.1 101.01.02.01 Banco de Austro
L2.2 101.01.02.02 Banco del Pichincha
SUMA
ELABORADO

Documentos y cuentas por cobrar clientes relacionad
M1.1 101.02.06.01 Clientes
SUMA
ELABORADO

M2.1 101.02.08.01 prestamos otorgados a empleados

M2.2 101.02.08.02 Anticipo a empleados
SUMA
ELABORADO

Inventario de suministro o materiales a ser consumidor en la prestació
N1.1 101.03.04.01 Inventario de suministro o materiales
SUMA
ELABORADO

Inventarios de productos terminados y mercaderia en almacén - compra
N2.1 101.03.05.01 Inventario de Mercaderías
SUMA
ELABORADO

O1.1 101.05.02.01 Retenciones en la fuente realizadas a clientes

O1.2 101.05.02.02 Anticipo de impuesto a la renta
SUMA
ELABORADO

Edificio
SUMA
ELABORADO

Instalaciones
SUMA
ELABORADO

Muebles y enseres

SUMA
ELABORADO

Maquinaria y Equipo
SUMA
ELABORADO

SUMA
ELABORADO

SUMA
ELABORADO

SUMA
ELABORADO


SUMA
ELABORADO

SUMA
ELABORADO

SUMA
ELABORADO

SUMA
ELABORADO

Depreciacion Acumulada Otros Propiedad, Planta y
SUMA
ELABORADO

Locales
SUMA
ELABORADO

S1.1 201.07.01.01 IVA Venta
SUMA
ELABORADO

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCIC
S2.1 201.07.02.01 Impuesto a la renta

SUMA
ELABORADO

Con el IESS
S3.1 201.07.03.01 Aporte patronal
SUMA
ELABORADO

Dividendo Por Pagar
S4.1 201.07.06.01 Obligaciones con socios
SUMA
ELABORADO

SUMA
ELABORADO

SUMA
ELABORADO

COFADIS

SUMA
ELABORADO

Locales
SUMA
ELABORADO

Locales
SUMA
ELABORADO

locales
SUMA
ELABORADO

X1.1 301.01.01 Socios 1

X1.2 301.01.02 Socios 2
X1.3 301.01.03 Socios 3
SUMA
ELABORADO

Y1.1 306.01.01 Utilidades no distribuidas
SUMA
ELABORADO

Z1.1 307.02.01 (-) Perdida del ejercicio
SUMA
ELABORADO
CAJA L1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 37.14
$ 37.14
$ - $ 37.14 $ 37.14
REVISADO

BANCOS L2
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022 $ 7,973.47 PREGUNTAR
Debito Credito $ 1,003.32
$ 6,620.52 $ 303.00
$ 2.95 $ 700.32 $ 6,970.15
$ 1,350.00
$ 3,235.08 $ 3,235.08
$ - $ 11,208.55 $ 1,003.32 $ 10,205.23
REVISADO

entas por cobrar clientes relacionados M1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 5,333.60 $ 1,350.00 $ 3,983.60
$ - $ 5,333.60 $ 1,350.00 $ 3,983.60
REVISADO

S CUENTAS POR COBRAR M2
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ -
$ 3.00 $ - $ 3.00
$ - $ 3.00 $ - $ 3.00
REVISADO

ales a ser consumidor en la prestación de servicios N1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 234.00 $ 234.00
$ - $ 234.00 $ - $ 234.00
REVISADO

s y mercaderia en almacén - comprado de terceros N2
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 102,350.00 $ 102,350.00
$ - $ 102,350.00 $ - $ 102,350.00
REVISADO

ario a favor de la empresa ( I. R.) O1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 542.93 $ 542.93
$ 266.32 $ 266.32
$ - $ 809.25 $ - $ 809.25
REVISADO

Edificio P1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

Instalaciones P2
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

Muebles y enseres P3
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

Maquinaria y Equipo P4
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

Equipo de Computación P5
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

Propiedad, Planta y Equipo P6
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

ciacion Acumulada Edificio Q1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

cion Acumulada Instalaciones Q2
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
SALDO SEGÚN SALDO
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

n Acumulada Muebles y Enseres Q3
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

Acumulada Maquinarias y Equipos Q4
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

Acumulada Equipos de Computo Q5
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

umulada Otros Propiedad, Planta y Equipo Q6
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

Locales R1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

as Administración Tributaria S1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 1,793.52 $ 1,793.52
$ - $ - $ 1,793.52 $ 1,793.52
REVISADO

ENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO S2
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 346.79 $ 346.79
$ - $ - $ 346.79 $ 346.79
REVISADO

Con el IESS S3
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 154.21 $ 154.21
$ - $ - $ 154.21 $ 154.21
REVISADO

Dividendo Por Pagar S4
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 84,647.25 $ 84,647.25
$ - $ - $ 84,647.25 $ 84,647.25
REVISADO

Cuentas por pagar clientes T1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

Otras cuentas por pagar U1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

COFADIS U2
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

Locales V1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

Locales W1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

locales A.A.1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ - $ - $ - $ -
REVISADO

L SUSCRITO O ASIGNADO X1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 134.00 $ 134.00
$ 133.00 $ 133.00
$ 133.00 $ 133.00
$ - $ - $ 400.00 $ 400.00
REVISADO

Ganancias acumuladas Y1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 21,503.19
$ - $ - $ 21,503.19 $ -
REVISADO

erdida neta del periodo Z1
AJUSTE Y/O
2022 AUDITADO 2022
Debito Credito
$ 8,367.34 $ 3.00
$ 8,664.39
$ 303.00 $ 2.95
$ - $ 8,670.34 $ 5.95 $ 8,664.39
REVISADO
REGUNTAR
$ -8,364.34
HOJA HALLAZGOS
TITULO
CONDICIÓN
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
CONCLUSIÓN
RECOMENDACIÓN
RIC CIA. LTDA
ZGOS H H-1
RE DEL 2022
ÓN
ÓN
CIÓN
INSELECTRIC CÍA. LTDA
1/4 "ARQUEO DE CAJA CHICA"
AL 31/12/2022
EMPRESA: Inslectric Cia. Ltda

Custodio: Srta. Ana Ortega
CARGO: Jefe de ventas
DESCOMPOSICIÓN DEL RECUENTO FÍSICO
A EFECTIVO
Billetes $ - $ 100.00 $ -
$ 2.00 $ 10.00 $ 20.00
$ 2.00 $ 5.00 $ 10.00
$ 2.00 $ 1.00 $ 2.00
Monedas $ 2.00 $ 1.00 $ 2.00

$ 4.00 $ 0.50 $ 2.00
$ 3.00 $ 0.25 $ 0.75
$ 3.00 $ 0.10 $ 0.30
$ 1.00 $ 0.05 $ 0.05
$ 4.00 $ 0.01 $ 0.04
TOTAL EFECTIVO
B DOCUMENTOS
Cheques De terceros
De funcionarios
Comprobantes Recibos
Facturas
Provisionales
TOTAL DOCUMENTOS
C PRÉSTAMOS
De terceros
De funcionarios
TOTAL PRÉSTAMOS
TOTAL ARQUEADO
Fondos según libros
Diferencias
(*) Abjunta detalle o cinta sumadora

Fecha último resembolso o ingreso 27-11-2022 VALOR 28,50
RESPONSABLE APROBADO
A
" A1.1
FECHA: 44923
COMIENZA TERMINA
13h00 14h00
VALORES
Parciales Totales
$ 32.00
$ 5.14
$ 37.14
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
L ARQUEADO $ 37.14
según libros $ 37.14
cias .
DIRECTOR FINANCIERO
INSELECTRIC CÍA. LTDA
CÉDULA ANALÍTICA DE CAJA CHICA
2/4 "ARQUEO DE CAJA CHICA" CORRECCIÓN
AL 31/12/2022
EMPRESA: Inslectric Cia. Ltda

Custodio: Srta. Ana Ortega
CARGO: Jefe de ventas
DESCOMPOSICIÓN DEL RECUENTO FÍSICO
A EFECTIVO
Billetes $ - $ 100.00 $ -
$ 2.00 $ 10.00 $ 20.00
$ 2.00 $ 5.00 $ 10.00
$ 2.00 $ 1.00 $ 2.00
Monedas $ 2.00 $ 1.00 $ 2.00

$ 4.00 $ 0.50 $ 2.00
$ 3.00 $ 0.25 $ 0.75
$ 3.00 $ 0.10 $ 0.30
$ 1.00 $ 0.05 $ 0.05
$ 4.00 $ 0.01 $ 0.04
TOTAL EFECTIVO
B DOCUMENTOS
Cheques De terceros
De funcionarios
Comprobantes 1 Recibos
1 Facturas
Provisionales
TOTAL DOCUMENTOS
C PRÉSTAMOS
De terceros
De funcionarios
TOTAL PRÉSTAMOS
TOTAL ARQUEADO
Fondos según libros
Diferencias
(*) Abjunta detalle o cinta sumadora

Fecha último resembolso o ingreso 27-11-2022 VALOR 28,50
ANÁLISIS DE CAJA CHICA
Se reviso con la persona encargada de caja chica y se realizó una corrección entregandole el documento
sastifactoriamente.
RESPONSABLE APROBADO
A
CHICA
ECCIÓN A1.1
FECHA: 44923
COMIENZA TERMINA
13h00 14h00
VALORES
Parciales Totales
$ 32.00
$ 5.14
$ 37.14
$ -
$ 1.86
$ 8.00
$ -
$ 9.86
$ 3.00
$ 3.00
ARQUEADO $ 50.00
según libros $ 37.14
cias $ 12.86
corrección entregandole el documento
DIRECTOR FINANCIERO
HOJA DE AJUSTE
ANÁLISIS
AJUSTES PROPUESTO
CÓDIGO
101.02.08
101.02.08.02
307.02
307.02.01
HOJA DE AJUSTE
ANÁLISIS
AJUSTES PROPUESTOS
DESCRIPCIÓN
-1-
Anticipo a empleados
TDA
H A-2
22

PARCIAL DEBE HABER
$ 3.00
$ 3.00
$ 3.00
$ 3.00
HOJA HALLAZGOS
CAJA CHICA
TITULO
CONDICIÓN
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
CONCLUSIÓN
RECOMENDACIÓN
RIC CIA. LTDA
ZGOS H H-2
CA
RE DEL 2022
ÓN
ÓN
CIÓN
CONCILIACIÓN BANCARIA
Al 31/12/2022
Banco del Austro CTA. CTE. No. Xxxxx

Saldo según libros banco:
(+) Cheques girados y no cobrados:
FECHA: COMPROBANTES: DETALLE:

12/1/2022 N/D Liquidación IVA Mes
12/16/2022 Cheque No. 1309 Liquidación de compra
12/13/2022 Cheque No. 1309
12/13/2022 Cheque No. 1333
12/30/2022 N/D Reposición pagos varios
12/30/2022 Cheque No. 1345 Fact. Municipio
12/30/2022 Cheque No. 1347 Fact. 6675 alimentación
12/30/2022 Cheque No. 1404
12/30/2022 N/D 3887853 Proveedor Fact 565375
(-) DEPOSITOS NO REGISTRADOS POR EL BANCO

FECHA: COMPROBANTES: DETALLE:
12/30/2022 DP Clientes varios
SALDO CONCILIADO
SALDO SEGÚN ESTADO BANCARIO
CONTADOR
$ 6,620.52
$ 1,579.40
VALOR: $ 1,579.40
$ 2.84
$ 13.32
$ 468.19
$ 54.46
$ 125.70
$ 237.56
$ 103.66
$ 21.57
$ 456.45
$ 95.65
VALOR: $ 1,928.98
$ 1,928.98
$ 5,267.62
$ 5,267.62
GERENTE
INSELECTRIC CIA LTDA.
RECONCILACIÓN BANCARIA
AL 31/1272022
Banco del Austro CTA.CTE. No. XXXXX
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTAS
(+) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS
FECHA COMPROBANTE DETALLE
12/1/2022 N/D Liquidación Iva mes
12/16/2022 Cheque No. 1309 Liquidación de compra
12/23/2022 Cheque No. 1319
12/23/2022 Cheque No. 1333
12/30/2022 N/D Reposición Pagos varios
12/30/2022 Cheque No. 1345 Fact. Municipio
12/30/2022 Cheque No. 1367 Fact. 16177 notaria
12/30/2022 Cheque No. 1404
12/30/2022 N/D 3887853 proveedor Fact. 565375
(-) CHEQUES NO REGISTRADOS POR LA CÍA.
12/30/2022 Cheque No. 1314 prestamo a HPV
(-) NOTAS DE DEBITO NO CONTABILIZADAS POR LA CÍA.

12/26/2022 Retiro de cajero
12/26/2022 N/D cte por retiro de cajero
DÉPOSITO NO REGISTRADO POR LA CÍA.

Deposito registrado por un cliente desde la ciudad

12/28/2022 de Guayaquil y se identifico por la confirmación
del cliente.
12/31/2022 La empresa no registro la N/C por intereses.
Error en el registro de la N/D reposición pagos

12/30/2022
varios.
DEPOSITO NO REGISTRADO POR EL BANCO
12/30/2022 DP cliente varios
12/31/2022 Déposito en tránsito
SALDO CONCILIADO
SALDO SEGÚN LIBROS
$ 6,620.52
$ 1,579.40
VALOR
$ 2.84
$ 13.32
$ 468.19
$ 54.46
$ 125.70
$ 237.56
$ 103.66
$ 21.57
$ 456.45
$ 95.65
A CÍA.
VALOR $ 700.32
$ 700.32
POR LA CÍA.
VALOR $ 303.00
$ 100.50
$ 0.50
$ 100.50
$ 0.50
$ 100.50
$ 0.50
CÍA.
VALOR 1,478.70
1,350.00
2.95
125.75
BANCO
VALOR 3,281.98
$ 1,928.98
$ 1,353.00
7,095.90
6,620.52
HOJA DE AJUSTE
ANÁLISIS
AJUSTES PROPUESTO
CÓDIGO
202.03
202.03.01
201.04
201.04.01
201.04
201.04.01
101.01.02
101.01.02.01
307.02
307.02.01
101.01.02
101.01.02.01
101.01.02
101.01.02.01
101.02.06
101.02.06.01
101.01.02
101.01.02.01
307.02
307.02.01
HOJA DE AJUSTE
ANÁLISIS
AJUSTES PROPUESTOS
DESCRIPCIÓN
-1-
Locales
locales
-2-
Locales
BANCOS
Banco de Austro
-3-
BANCOS
Banco de Austro
-4-
BANCOS
Banco de Austro
Clientes
-5-
BANCOS
Banco de Austro
TDA
H A-3
22

PARCIAL DEBE HABER
$ 700.32
$ 700.32
$ 700.32
$ 700.32
$ 700.32
$ 700.32
$ 700.32
$ 700.32
$ 303.00
$ 303.00
$ 303.00
$ 303.00
$ 1,350.00
$ 1,350.00
$ 1,350.00
$ 1,350.00
$ 2.95
$ 2.95
$ 2.95
$ 2.95
HOJA HALLAZGOS
BANCO DEL AUSTRO
TITULO
CONDICIÓN
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
CONCLUSIÓN
RECOMENDACIÓN
RIC CIA. LTDA
ZGOS H H-3
USTRO
RE DEL 2022
ÓN
ÓN
CIÓN
INSELECTRIC C
BALANCE GE
AL 31 DE DICIEMB
1
101
101.01
101.01.01
101.01.01.01
101.01.02
101.01.02.01
101.01.02.02
101.02
101.02.06
101.02.06.01
101.02.08
101.02.08.01
101.02.08.02
101.03
101.03.04
101.03.04.01
101.03.05
101.03.05.01
101.05
101.05.02
101.05.02.01
101.05.02.02
102
102.01
102.01.02
102.01.04
102.01.05
102.01.06
102.01.08
102.01.10
102.01.12
102.01.12.01
102.01.12.02
102.01.12.03
102.01.12.04
102.01.12.05
102.01.12.06
2
201
201.03
201.03.01
201.04
201.04.01
201.07
201.07.01
201.07.01.01
201.07.02
201.07.02.01
201.07.03
201.07.03.01
201.07.06
201.07.06.01
201.10
201.10.01
201.13
201.13.01
201.13.02
202
202.02
202.02.01
202.03
202.03.01
3
30
301
301.01
301.01.01
301.01.02
301.01.03
306
306.01
306.01.01
307
307.02
307.02.01
.
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
Caja Chica
BANCOS
Banco de Austro
Banco del Pichincha
ACTIVOS FINANCIEROS
Clientes
prestamos otorgados a empleados
Anticipo a empleados
INVENTARIOS
Inventario de suministro o materiales
Inventario de Mercaderías
Anticipo de impuesto a la renta
ACTIVO NO CORRIENTE
Edificio
Instalaciones
Muebles y enseres
Maquinaria y Equipo
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTE
Locales
locales
IVA Venta
Impuesto a la renta
Con el IESS
Aporte patronal
Dividendo Por Pagar
Obligaciones con socios
COFADIS
PASIVOS NO CORRIENTES
Locales
Locales
PATRIMONIO NETO
PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS
CAPITAL
Socios 1
Socios 2
Socios 3
Utilidades no distribuidas
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
$ 169,181.30
$ 117,622.22
$ 10,242.37
$ 37.14
$ 37.14
$ 10,205.23
$ 6,970.15
$ 3,235.08
$ 3,986.60
$ 3,983.60
$ 3,983.60
$ 3.00
$ -
$ 3.00
$ 102,584.00
$ 234.00
$ 234.00
$ 102,350.00
$ 102,350.00
$ 809.25
$ 809.25
$ 542.93
$ 266.32
$ 51,559.08
$ 55,126.63
$ 48,705.92
$ 1,133.93
$ 2,614.28
$ 400.18
$ 1,897.32
$ 375.00
$ -3,567.55
$ -2,684.52
$ -109.66
$ -401.27
$ -109.09
$ -126.83
$ -136.18
$ 154,495.77
$ 132,284.62
$ 12,317.85
$ 12,317.85
$ -
$ -
$ 85,495.04
$ 346.79
$ 1,793.52
$ 346.79
$ 346.79
$ 154.21
$ 154.21
$ 84,647.25
$ 84,647.25
$ 257.77
$ 257.77
$ 34,213.96
$ 34,213.96
$ -
$ 22,211.15
$ 20,350.60
$ 20,350.60
$ 1,860.55
$ 1,860.55
$ 9,064.39
$ 9,064.39
$ 400.00
$ 400.00
$ 134.00
$ 133.00
$ 133.00
$ -
$ -
$ -
$ 8,664.39
$ 8,664.39
$ 8,664.39
$ 163,560.16
Fecha: El Carmen 04 de diciembre del 2023
Ing. Patricio Velaz
Gerente de Inselectrec
Ciudad: El Carmen
Se ha efectuado la auditoria financiera al rubro de efectivo y su equivalente de efectivo que

compone el estado de situación financiera cortado del 31 de diciembre del 2022 los saldos de
estos rublos del estado de situación financiera son de responsabilidad de la gerencia, nuestra
responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos en base en los resultados
de la auditoria.
Nuestra auditoria se efectúa de acuerdo de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas

(NAGAS) y las Normas Internacionales de Auditoria estas normas requieren que planifiquemos
y ejecutemos el examen de tal manera que podamos obtener una seguridad racionable que las
cuentas examinadas no contengan disposiciones de carácter significativo, del mismo modo,
que las operaciones a las cuales corresponden se allá realizado en base a la ley, normativa y
reglamentos vigentes. El examen se realizo en base de pruebas selectivas para la obtención de
evidencias que soporten las cifras y revelaciones de los rublos examinados.
En nuestra opinión……………………………… (el balance fue sucio,) con salvedades, negativas,

adversarias
Nuestro informe es una opinión con salvedades, los valores expuestos en el estado de
situación financiera se presentan razonablemente, en todos sus aspectos sustanciales, los
resultados de las operaciones y los movimientos del efectivo se han efectuado de conformidad
con los Principios Contables Generalmente Aceptados (PCGA).
Debido a la naturaleza de la auditoria se adjunta los comentarios conclusiones y

recomendaciones, los mismos que deben ser aplicados de forma obligatoria para corregir y
mejorar la gestión institucional, asi como la toma de decisiones.
ATT: Jefe de auditoria

Copia de Libro1 Chico

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Copia de Libro1 Chico

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

INSELECTRIC CIA LTDA

AL 31 DE DICEIMBRE DEL 2022

TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO

AL 31 DE DICEIMBRE DEL 2022

TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO $ 170,178.67

AJUSTE Y/O SALDO

$ 171,531.62 $ 2,356.32 $ 169,181.30

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

SALDO SEGÚN AJUSTE Y/O

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

SALDO SEGÚN AJUSTE Y/O

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

SALDO SEGÚN AJUSTE Y/O

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

SALDO SEGÚN AJUSTE Y/O

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

SALDO SEGÚN AJUSTE Y/O

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

SALDO SEGÚN AJUSTE Y/O

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

SALDO SEGÚN AJUSTE Y/O

SUMA $ 2,560.87 2560.87

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

SALDO SEGÚN AJUSTE Y/O

SUMA $ 400.00 400

SALDO SEGÚN AJUSTE Y/O

EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

AJUSTE Y/O SALDO

AJUSTE Y/O SALDO

AJUSTE Y/O SALDO

AJUSTE Y/O SALDO

AJUSTE Y/O SALDO

AJUSTE Y/O SALDO

AJUSTE Y/O SALDO

AJUSTE Y/O SALDO

AJUSTE Y/O SALDO

REF. CÓDIGO DESCRIPCIÓN

A1.1 111.01.01 Caja Chica

2 EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

REF. CÓDIGO DESCRIPCIÓN

A2.1 111.02.01 Banco de Austro

3 EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

REF. CÓDIGO DESCRIPCIÓN

4 EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

REF. CÓDIGO DESCRIPCIÓN

B2.1 112.02.01 Prestamos empleados

5 EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

REF. CÓDIGO DESCRIPCIÓN

D1.1 114.01.01 Inventario de mercaderia

6 EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA

REF. CÓDIGO DESCRIPCIÓN

D2.1 114.02.01 Inventario de suministro y materiales

7 EMPRESA INSELECTRIC CIA. LTDA