RESUMEN TEMA 10 EMPRESA EN EL AULA.

Departamento de Tesorería.

Algunas de las tareas más habituales de este departamento son:

• Elaborar y actualizar fichas de control de clientes.
• Elaborar y actualizar fichas de control de proveedores/acreedores.
• Gestionar cobros: recibir cheques, pagarés y emitir letras.
• Gestión bancaria de cobros: remesas, ingreso de cheques y pagarés y cobro de
letras de cambio.
• Gestionar pagos: emitir y enviar cheques y pagarés, aceptar letras y pagos en
efectivo o contra reembolso.
• Gestión bancaria de pagos: transferencias, domiciliaciones bancarias, remesas de
pago de nóminas, pagos a la Administración.
• Recibir extractos y justificantes bancarios.
• Elaborar y actualizar libros Auxiliares de bancos, caja y efectos.
• Archivar documentación, física e informáticamente.
Efectuará las transferencias de las nóminas de los trabajadores, realizará pagos contra
reembolso. Pagará en efectivo al comercial cuando presente las facturas del consumo de
gasolina y enviará los justificantes de pagos y cobros a contabilidad para que registre las
entradas y salidas de dinero. Es el encargado de controlar las arcas de la empresa,
debiendo llevar el control de saldos en bancos y caja en todo momento para evitar
descubiertos.

Pagos:
• Contra reembolso: la salida de caja se producirá cuando llegue la mercancía
solicitada, junto con la factura, registrar la factura y el recibo en el libro Auxiliar
de caja y pasarlos a contabilidad y nos quedaremos con una copia para
archivarla.
• Mediante cheque: Se emite el cheque y se envía al día siguiente de la fecha de
factura.
• Mediante pagaré: emitido y enviado al día siguiente de la fecha de factura. El
cargo se realizará en la fecha de vencimiento.
• Mediante transferencia: una vez efectuado el pago, la orden se dará a los 3 días
de la fecha de factura, mismo día en que aparecerá el cargo.
• Mediante recibo domiciliado a la vista.
• Por recibo domiciliado a 30 días.
• Pagos a las Administraciones Públicas: pago de impuestos y tasas.
• Pagos de retribuciones a los trabajadores: realizar el pago de las nóminas.
Cobros:
• Mediante cheques: se recibe al día siguiente de la fecha de factura y se realizará
en el banco la gestión del cobro.
• Mediante pagaré: se recibe al día siguiente de la fecha de factura. La gestión del
cobro se hará el día anterior a su vencimiento.
• Mediante transferencia.
• Mediante remesa
• Mediante letra de cambio.

Organización del archivo.

Archivo físico:
• Bandejas colgantes: están en todos los puestos. En este puesto se llama Bandeja
colgante de tesorería.
-Facturas de compras y ventas.
-Facturas de suministros y servicios exteriores.
-Documentos de cobros y pagos.
-Justificantes y extractos bancarios.
-Tributos y seguros sociales.
-Relación de nómina.
• Carpetas colgantes:
-Operaciones pendientes de pago: documentos pendientes de pago.
-Operaciones pendientes de confirmación de pago: facturas de pago de la
carpeta anterior, junto fotocopia de cheque, pagaré o letra de cambio aceptada.
-Operaciones pendientes de cobro: documentos pendientes de cobro, una vez
registrados.
-Operaciones pendientes de confirmación de cobro: facturas correspondientes
adjuntadas con los cheques, pagarés y letras de cambio aceptadas.
• Carpetas A-Z:
-Carpeta A-Z ficha de control: fichas de control de clientes, proveedores y
acreedores, por orden alfabético.
-Carpeta A-Z cobros: facturas cobradas procedentes de operaciones pendientes
de confirmación de cobro junto con la copia de cheque, pagaré o letra de
cambio y la copia del justificante bancario correspondiente.
-Sistema de clasificación: orden alfabético de clientes.
-Carpeta A-Z pagos: facturas pagadas procedentes de operaciones pendientes de
confirmar pago.
-Sistema de clasificación: orden alfabético de proveedores o acreedores, en
este orden: factura, documentos de pago y copia de justificante bancario o recibo
de pago.
-Carpeta A-Z bancos: otros justificantes o documentos bancarios:
-Justificantes bancarios de pagos de comisiones.
-Justificantes bancarios de cobros por liquidación de intereses.
-Extractos bancarios quincenales.
Archivo informático.
Se guardarán todos los archivos del archivo físico que se hayan realizado desde el
puesto, y aquellos que se reciban o se puedan consultar en línea.