Anexo 1

Compañía Manufacturera Vandex, SRL

Datos de ventas brutas en unidades, por producto y distrito para el 20X2
Producto A Producto B
Distrito Este Distrito Oeste Distrito Este
Enero 11,000 16,500 16,500
Febrero 12,100 18,700 18,150
Marzo 12,650 18,700 19,250
Abril 11,000 17,050 16,500
Mayo 11,550 16,500 15,950
Junio 13,750 15,950 11,550
Julio 12,650 15,400 14,300
Agosto 12,650 16,500 14,850
Septiembre 13,200 17,600 17,600
Octubre 10,450 15,400 12,100
Noviembre 8,800 14,300 11,000
Diciembre 8,250 8,800 9,900
Total en el año 138,050 191,400 177,650

Anexo 2
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Precios planificados de ventas para el 20X2
Distrito
Precios planificados de ventas
Este Oeste
Producto A $ 10.50 $ 10.20
Producto B $ 11.00 $ 11.10

Anexo 3
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Cuadro de base para Gastos de Distribución, Publicidad y Promoción para el 20X2
Variables por $100 de Ventas
Fijos por mes
Gasto Brutas
Este Oeste Este
Distribución (de venta) $ 1,100.00 $ 900.00 $ 1.00
Publicidad y promoción $ 1,300.00 $ 1,400.00 $ -

Anexo 4
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Precios y necesidades de materia prima por producto terminado, para 20X2
Precio
Materia prima Producto A Producto B
Unitario
 M 4 4 $0.20
N 3 5 $0.16
L 1 2 $0.40

Anexo 5
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Inventarios planificados para enero 20X2
Producto Terminado Inventario Costo Unitario

A 30,000 $ 3.80
B 36,000 $ 4.20

Materia prima Inventario Costo

M 125,000 $0.16
N 150,000 $0.12
L 70,000 $0.30

Anexo 6
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Horas estándar y cuotas salariales mano de obra directa, 20X2
Hrs. Estándar. Cuota Salarial
Producto Terminado
Depto.1 Depto.2 Depto.1
A 0.1 0.05 $12.00
B 0.2 0 $12.00

Anexo 7
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Bases de actividad y gasto indirecto planificado, año 20X2

Gasto Indirecto
Departamento Base de actividad
Planificado

Horas de Máquina Directas

1 $300,000
(HMD)
Unidades de Producto
2 $150,000
Terminado
Horas de Reparación Directas
3 $100,000
(HRD)
 Anexo 8
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Gastos planificados, año 20X2
Periodo Ventas Administrativos Intereses
Enero $ 120,000.00 $ 80,000.00 $ 6,000.00
Febrero $ 125,000.00 $ 75,000.00 $ 6,250.00
Marzo $ 128,000.00 $ 80,000.00 $ 6,400.00
Abril $ 123,000.00 $ 85,000.00 $ 6,150.00
Mayo $ 120,000.00 $ 90,000.00 $ 6,000.00
Junio $ 123,000.00 $ 90,000.00 $ 6,150.00
Julio $ 125,000.00 $ 95,000.00 $ 6,250.00
Agosto $ 115,000.00 $ 87,000.00 $ 5,750.00
Septiembre $ 110,000.00 $ 85,000.00 $ 5,500.00
Octubre $ 120,000.00 $ 80,000.00 $ 6,000.00
Noviembre $ 115,000.00 $ 75,000.00 $ 5,750.00
Diciembre $ 120,000.00 $ 60,000.00 $ 6,000.00
Totales: $ 1,444,000.00 $ 982,000.00 $ 72,200.00

Anexo 9
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Detalle de ingresos por intereses y otros ingresos, año 20X2
Periodo Intereses Otros Ingresos Total Otros
Enero $ 3,500.00 $ 2,400.00 $ 5,900.00
Febrero $ 3,500.00 $ 2,250.00 $ 5,750.00
Marzo $ 3,500.00 $ 2,400.00 $ 5,900.00
Abril $ 3,500.00 $ 2,550.00 $ 6,050.00
Mayo $ 3,500.00 $ 2,700.00 $ 6,200.00
Junio $ 3,500.00 $ 2,700.00 $ 6,200.00
Julio $ 3,500.00 $ 2,850.00 $ 6,350.00
Agosto $ 3,500.00 $ 2,610.00 $ 6,110.00
Septiembre $ 3,500.00 $ 2,550.00 $ 6,050.00
Octubre $ 3,500.00 $ 2,400.00 $ 5,900.00
Noviembre $ 3,500.00 $ 2,250.00 $ 5,750.00
Diciembre $ 3,500.00 $ 1,800.00 $ 5,300.00
Totales: $ 42,000.00 $ 29,460.00 $ 71,460.00
ara el 20X2
Producto B
Distrito Oeste
22,000
24,750
25,300
22,000
18,150
14,850
17,050
19,250
20,350
18,150
15,400
10,450
227,700

ón para el 20X2
riables por $100 de Ventas
Brutas
Oeste
$ 1.00
$ -
 20X2
Cuota Salarial
Depto.2
$11.00
$11.00

7
era Vandex, SRL
cto planificado, año 20X2

Base del cálculo actividad

0.50 HMD x Unidades Producto A

0.75 HMD x Unidades Producto B

0.20 HRD x HMD Depto.1

0.30 HRD x Uds Prod Depto.2
x, SRL
2
Otros Gastos Total
$ 3,200.00 $ 209,200.00
$ 3,000.00 $ 209,250.00
$ 3,200.00 $ 217,600.00
$ 3,400.00 $ 217,550.00
$ 3,600.00 $ 219,600.00
$ 3,600.00 $ 222,750.00
$ 3,800.00 $ 230,050.00
$ 3,480.00 $ 211,230.00
$ 3,400.00 $ 203,900.00
$ 3,200.00 $ 209,200.00
$ 3,000.00 $ 198,750.00
$ 2,400.00 $ 188,400.00
$ 39,280.00 $ 2,537,480.00
 CÉDULA 1
Compañía Manufacturera Van
Plan detallado de comercialización por distrito, por producto y por periodo

Distrito del Este

Producto A Producto B
Periodo Unidades Importe Unidades Importe
Enero 11,000 $ 115,500.00 16,500$ 181,500.00
Febrero 12,100 $ 127,050.00 18,150$ 199,650.00
Marzo 12,650 $ 132,825.00 19,250$ 211,750.00
Abril 11,000 $ 115,500.00 16,500$ 181,500.00
Mayo 11,550 $ 121,275.00 15,950$ 175,450.00
Junio 13,750 $ 144,375.00 11,550$ 127,050.00
Julio 12,650 $ 132,825.00 14,300$ 157,300.00
Agosto 12,650 $ 132,825.00 14,850$ 163,350.00
Septiembre 13,200 $ 138,600.00 17,600$ 193,600.00
Octubre 10,450 $ 109,725.00 12,100$ 133,100.00
Noviembre 8,800 $ 92,400.00 11,000$ 121,000.00
Diciembre 8,250 $ 86,625.00 9,900$ 108,900.00
Total en el año 138,050 $ 1,449,525.00 177,650 $ 1,954,150.00
 CÉDULA 1
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
strito, por producto y por periodo para el año que termina el 31 de diciembre de 20X2

Distrito del Oeste Año

Producto A Producto B Unidades
Unidades Importe Unidades Importe Prod. A Prod. B
16,500 $ 168,300.00 22,000 $ 244,200.00 27,500 38,500
18,700 $ 190,740.00 24,750 $ 274,725.00 30,800 42,900
18,700 $ 190,740.00 25,300 $ 280,830.00 31,350 44,550
17,050 $ 173,910.00 22,000 $ 244,200.00 28,050 38,500
16,500 $ 168,300.00 18,150 $ 201,465.00 28,050 34,100
15,950 $ 162,690.00 14,850 $ 164,835.00 29,700 26,400
15,400 $ 157,080.00 17,050 $ 189,255.00 28,050 31,350
16,500 $ 168,300.00 19,250 $ 213,675.00 29,150 34,100
17,600 $ 179,520.00 20,350 $ 225,885.00 30,800 37,950
15,400 $ 157,080.00 18,150 $ 201,465.00 25,850 30,250
14,300 $ 145,860.00 15,400 $ 170,940.00 23,100 26,400
8,800 $ 89,760.00 10,450 $ 115,995.00 17,050 20,350
191,400 $ 1,952,280.00 227,700 $ 2,527,470.00 329,450 405,350
1 1
 IMPORTE ESTE IMPORTE OESTE
Importe Total $ 297,000.00 $ 412,500.00
$ 326,700.00 $ 465,465.00
$ 709,500.00 $ 344,575.00 $ 471,570.00
$ 792,165.00 $ 297,000.00 $ 418,110.00
$ 816,145.00 $ 296,725.00 $ 369,765.00
$ 715,110.00 $ 271,425.00 $ 327,525.00
$ 666,490.00 $ 290,125.00 $ 346,335.00
$ 598,950.00 $ 296,175.00 $ 381,975.00
$ 636,460.00 $ 332,200.00 $ 405,405.00
$ 678,150.00 $ 242,825.00 $ 358,545.00
$ 737,605.00 $ 213,400.00 $ 316,800.00
$ 601,370.00 $ 195,525.00 $ 205,755.00
$ 530,200.00 $ 3,403,675.00 $ 4,479,750.00
$ 401,280.00
$ 7,883,425.00
 CÉDULA 2
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Resumen del plan de comercialización por ventas brutas por distritos de ventas
(área de responsabilidad)

Importe de Ventas Brutas

Periodo Dist. Este Dist. Oeste Total
Enero $ 297,000.00 $ 412,500.00 $ 709,500.00
Febrero $ 326,700.00 $ 465,465.00 $ 792,165.00
Marzo $ 344,575.00 $ 471,570.00 $ 816,145.00
Abril $ 297,000.00 $ 418,110.00 $ 715,110.00
Mayo $ 296,725.00 $ 369,765.00 $ 666,490.00
Junio $ 271,425.00 $ 327,525.00 $ 598,950.00
Julio $ 290,125.00 $ 346,335.00 $ 636,460.00
Agosto $ 296,175.00 $ 381,975.00 $ 678,150.00
Septiembre $ 332,200.00 $ 405,405.00 $ 737,605.00
Octubre $ 242,825.00 $ 358,545.00 $ 601,370.00
Noviembre $ 213,400.00 $ 316,800.00 $ 530,200.00
Diciembre $ 195,525.00 $ 205,755.00 $ 401,280.00
Total en el año $ 3,403,675.00 $ 4,479,750.00 $ 7,883,425.00
1.00
 CÉDULA 3
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Gastos del plan de publicidad y promoción por área de responsabilidad

Por área de responsabilidad

Periodo Dist. Este Dist. Oeste Totales
Enero $ 1,300.00 $ 1,400.00 $ 2,700.00
Febrero $ 1,300.00 $ 1,400.00 $ 2,700.00
Marzo $ 1,300.00 $ 1,400.00 $ 2,700.00
Abril $ 1,300.00 $ 1,400.00 $ 2,700.00
Mayo $ 1,300.00 $ 1,400.00 $ 2,700.00
Junio $ 1,300.00 $ 1,400.00 $ 2,700.00
Julio $ 1,300.00 $ 1,400.00 $ 2,700.00
Agosto $ 1,300.00 $ 1,400.00 $ 2,700.00
Septiembre $ 1,300.00 $ 1,400.00 $ 2,700.00
Octubre $ 1,300.00 $ 1,400.00 $ 2,700.00
Noviembre $ 1,300.00 $ 1,400.00 $ 2,700.00
Diciembre $ 1,300.00 $ 1,400.00 $ 2,700.00
Total en el año $ 15,600.00 $ 16,800.00 $ 32,400.00
 CÉDULA 4
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Plan de gastos de distribución por área de responsabilidad (muestre sus cálculos)

POR ÁREAS DE RESPONSABILIDAD (DISTRITOS)

ESTE OESTE
Periodo FIJOS VARIABLES TOTAL FIJOS
Enero $ 1,100.00 $ 2,970.00 $ 4,070.00 $ 900.00
Febrero $ 1,100.00 $ 3,267.00 $ 4,367.00 $ 900.00
Marzo $ 1,100.00 $ 3,445.75 $ 4,545.75 $ 900.00
Abril $ 1,100.00 $ 2,970.00 $ 4,070.00 $ 900.00
Mayo $ 1,100.00 $ 2,967.25 $ 4,067.25 $ 900.00
Junio $ 1,100.00 $ 2,714.25 $ 3,814.25 $ 900.00
Julio $ 1,100.00 $ 2,901.25 $ 4,001.25 $ 900.00
Agosto $ 1,100.00 $ 2,961.75 $ 4,061.75 $ 900.00
Septiembre $ 1,100.00 $ 3,322.00 $ 4,422.00 $ 900.00
Octubre $ 1,100.00 $ 2,428.25 $ 3,528.25 $ 900.00
Noviembre $ 1,100.00 $ 2,134.00 $ 3,234.00 $ 900.00
Diciembre $ 1,100.00 $ 1,955.25 $ 3,055.25 $ 900.00
Total en el año $ 47,236.75
andex, SRL
sabilidad (muestre sus cálculos)

DAD (DISTRITOS)
TOTAL
OESTE DISTRITOS
VARIABLES TOTAL
$ 4,125.00 $ 5,025.00 $ 9,095.00
$ 4,654.65 $ 5,554.65 $ 9,921.65
$ 4,715.70 $ 5,615.70 $ 10,161.45
$ 4,181.10 $ 5,081.10 $ 9,151.10
$ 3,697.65 $ 4,597.65 $ 8,664.90
$ 3,275.25 $ 4,175.25 $ 7,989.50
$ 3,463.35 $ 4,363.35 $ 8,364.60
$ 3,819.75 $ 4,719.75 $ 8,781.50
$ 4,054.05 $ 4,954.05 $ 9,376.05
$ 3,585.45 $ 4,485.45 $ 8,013.70
$ 3,168.00 $ 4,068.00 $ 7,302.00
$ 2,057.55 $ 2,957.55 $ 6,012.80
$ 55,597.50 $ 102,834.25
 CÉDULA 5
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Presupuesto de Producción
Para el año que termina el 31 de diciembre del 20X2

PRODUCTO A
Periodo UNIDADES A VENDER
INVENTARIO FINAL INVENTARIO INICIAL
PLANIFICADAS

Enero 27,500 11,000 30,000

Febrero 30,800 12,320 11,000
Marzo 31,350 12,540 12,320
Abril 28,050 11,220 12,540
Mayo 28,050 11,220 11,220
Junio 29,700 11,880 11,220
Julio 28,050 11,220 11,880
Agosto 29,150 11,660 11,220
Septiembre 30,800 12,320 11,660
Octubre 25,850 10,340 12,320
Noviembre 23,100 9,240 10,340
Diciembre 17,050 6,820 9,240
Total 329,450

PRODUCTO B
Periodo UNIDADES A VENDER
INVENTARIO FINAL INVENTARIO INICIAL
PLANIFICADAS

Enero 38,500 23,100 36,000

Febrero 42,900 25,740 23,100
Marzo 44,550 26,730 25,740
Abril 38,500 23,100 26,730
Mayo 34,100 20,460 23,100
Junio 26,400 15,840 20,460
Julio 31,350 18,810 15,840
Agosto 34,100 20,460 18,810
Septiembre 37,950 22,770 20,460
Octubre 30,250 18,150 22,770
Noviembre 26,400 15,840 18,150
Diciembre 20,350 12,210 15,840
Total 405,350 220,110 267,000
TOTAL 960,000 2 1,920,000
 UNIDADES
REQUERIDAS PARA
PRODUCCIÓN
8,500
32,120
31,570
26,730
28,050
30,360
27,390
29,590
31,460
23,870
22,000
14,630
306,270

UNIDADES
REQUERIDAS PARA
PRODUCCIÓN
25,600
45,540
45,540
34,870
31,460
21,780
34,320
35,750
40,260
25,630
24,090
16,720
381,560
 CÉDULA 6
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Presupuesto de Materiales - Necesidades de materias primas en unidades, por material, prod
Para el año que termina el 31 de diciembre del 20X2

PRODUCTO A PRODUCTO B

Referencia MATERIA PRIMA

PRODUCCIÓN CONSUMO EN PRODUCCIÓN
REQUERIDA EN
PLANIFICADA UNIDADES PLANIFICADA
UNIDADES
MATERIA PRIMA M
Enero 8,500 4 34,000 25,600
Febrero 32,120 4 128,480 45,540
Marzo 31,570 4 126,280 45,540
Abril 26,730 4 106,920 34,870
Mayo 28,050 4 112,200 31,460
Junio 30,360 4 121,440 21,780
Julio 27,390 4 109,560 34,320
Agosto 29,590 4 118,360 35,750
Septiembre 31,460 4 125,840 40,260
Octubre 23,870 4 95,480 25,630
Noviembre 22,000 4 88,000 24,090
Diciembre 14,630 4 58,520 16,720
TOTAL 306,270 48 1,225,080 381,560
MATERIA PRIMA N
Enero #NAME? 3 25,500 25,600
Febrero #NAME? 3 #NAME? 45,540
Marzo #NAME? 3 #NAME? 45,540
Abril #NAME? 3 #NAME? 34,870
Mayo #NAME? 3 #NAME? 31,460
Junio #NAME? 3 #NAME? 21,780
Julio #NAME? 3 #NAME? 34,320
Agosto #NAME? 3 #NAME? 35,750
Septiembre #NAME? 3 #NAME? 40,260
Octubre #NAME? 3 #NAME? 25,630
Noviembre #NAME? 3 #NAME? 24,090
Diciembre #NAME? 3 #NAME? 16,720
TOTAL 306,270 36 918,810 381,560
MATERIA PRIMA L
Enero #NAME? 1 8,500 25,600
Febrero #NAME? 1 #NAME? 45,540
Marzo #NAME? 1 #NAME? 45,540
Abril #NAME? 1 #NAME? 34,870
Mayo #NAME? 1 #NAME? 31,460
Junio #NAME? 1 #NAME? 21,780
Julio #NAME? 1 #NAME? 34,320
Agosto #NAME? 1 #NAME? 35,750
Septiembre #NAME? 1 #NAME? 40,260
Octubre #NAME? 1 #NAME? 25,630
Noviembre #NAME? 1 #NAME? 24,090
Diciembre #NAME? 1 14,630 16,720
TOTAL 306,270 12 306,270 381,560
TOTAL 960,000 2 1,920,000
A6
rera Vandex, SRL
imas en unidades, por material, producto y periodo
1 de diciembre del 20X2

PRODUCTO B
Unidades de Materia
MATERIA PRIMA Prima requeridas
CONSUMO EN
REQUERIDA EN para la producción
UNIDADES
UNIDADES

4 102,400 136,400
4 182,160 310,640
4 182,160 308,440
4 139,480 246,400
4 125,840 238,040
4 87,120 208,560
4 137,280 246,840
4 143,000 261,360
4 161,040 286,880
4 102,520 198,000
4 96,360 184,360
4 66,880 125,400
48 1,526,240 2,751,320

5 128,000 153,500
5 227,700 #NAME?
5 227,700 #NAME?
5 174,350 #NAME?
5 157,300 #NAME?
5 108,900 #NAME?
5 171,600 #NAME?
5 178,750 #NAME?
5 201,300 #NAME?
5 128,150 #NAME?
5 120,450 #NAME?
5 83,600 #NAME?
60 1,907,800 2,826,610

2 51,200 59,700
2 91,080 #NAME?
2 91,080 #NAME?
2 69,740 #NAME?
2 62,920 #NAME?
 2 43,560 #NAME?
2 68,640 #NAME?
2 71,500 #NAME?
2 80,520 #NAME?
2 51,260 #NAME?
2 48,180 #NAME?
2 33,440 48,070
24 763,120 1,069,390
 CÉDULA 7
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Presupuesto de Compas de Materiales - Necesidades de materias primas en unidades, por material, producto
Para el año que termina el 31 de diciembre del 20X2

Unidades de Compras
Inventario Final Inventario
Materia Prima Unidades Materia
de Materia Inicial de
requeridas para Prima requeridas para
Prima Materia Prima
producción compras

Materia Prima M
Enero 136,400 81,840 125,000 93,240
Febrero 310,640 186,384 81,840 415,184
Marzo 308,440 185,064 186,384 307,120
Abril 246,400 147,840 185,064 209,176
Mayo 238,040 142,824 147,840 233,024
Junio 208,560 125,136 142,824 190,872
Julio 246,840 148,104 125,136 269,808
Agosto 261,360 156,816 148,104 270,072
Septiembre 286,880 172,128 156,816 302,192
Octubre 198,000 118,800 172,128 144,672
Noviembre 184,360 110,616 118,800 176,176
Diciembre 125,400 75,240 110,616 90,024
Subtotal M 2,751,320 1,650,792 1,700,552 2,701,560
Materia Prima N
Enero 153,500 92,100 150,000 95,600
Febrero 324,060 194,436 92,100 426,396
Marzo 322,410 193,446 194,436 321,420
Abril 254,540 152,724 193,446 213,818
Mayo 241,450 144,870 152,724 233,596
Junio 199,980 119,988 144,870 175,098
Julio 253,770 152,262 119,988 286,044
Agosto 267,520 160,512 152,262 275,770
Septiembre 295,680 177,408 160,512 312,576
Octubre 199,760 119,856 177,408 142,208
Noviembre 186,450 111,870 119,856 178,464
Diciembre 127,490 76,494 111,870 92,114
Subtotal N 2,826,610 1,695,966 1,769,472 2,753,104
Materia Prima L
Enero 59,700 35,820 70,000 25,520
Febrero 123,200 73,920 35,820 161,300
Marzo 122,650 73,590 73,920 122,320
Abril 96,470 57,882 73,590 80,762
Mayo 90,970 54,582 57,882 87,670
Junio 73,920 44,352 54,582 63,690
Julio 96,030 57,618 44,352 109,296
Agosto 101,090 60,654 57,618 104,126
Septiembre 111,980 67,188 60,654 118,514
Octubre 75,130 45,078 67,188 53,020
Noviembre 70,180 42,108 45,078 67,210
Diciembre 48,070 28,842 42,108 34,804
Subtotal L 1,069,390 641,634 682,792 1,028,232

TOTAL COMPRAS

Resumen de Efectivo Requerido para Compras

Importe total de
Periodo
Compras

Enero $44,152.00
Febrero $215,780.16
Marzo $161,779.20
Abril $108,350.88
Mayo $119,048.16
Junio $91,666.08
Julio $143,447.04
Agosto $139,788.00
Septiembre $157,856.16
Octubre $72,895.68
Noviembre $90,673.44
Diciembre $46,664.64
Total año $1,392,101.44
$1.00
SRL
nidades, por material, producto y periodo

Compras

Costo Unitario Costo Total

$0.20 $18,648.00
$0.20 $83,036.80
$0.20 $61,424.00
$0.20 $41,835.20
$0.20 $46,604.80
$0.20 $38,174.40
$0.20 $53,961.60
$0.20 $54,014.40
$0.20 $60,438.40
$0.20 $28,934.40
$0.20 $35,235.20
$0.20 $18,004.80
$540,312.00

$ 0.16 $15,296.00
$ 0.16 $68,223.36
$ 0.16 $51,427.20
$ 0.16 $34,210.88
$ 0.16 $37,375.36
$ 0.16 $28,015.68
$ 0.16 $45,767.04
$ 0.16 $44,123.20
$ 0.16 $50,012.16
$ 0.16 $22,753.28
$ 0.16 $28,554.24
$ 0.16 $14,738.24
$440,496.64

$0.40 $10,208.00
$0.40 $64,520.00
$0.40 $48,928.00
$0.40 $32,304.80
$0.40 $35,068.00
$0.40 $25,476.00
$0.40 $43,718.40
$0.40 $41,650.40
$0.40 $47,405.60
$0.40 $21,208.00
$0.40 $26,884.00
$0.40 $13,921.60
$411,292.80

$1,392,101.44
 CÉDULA 8
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Presupuesto del inventario de materias primas en unidades e im
Para el año que termina el 31 de diciembre de 20X2

Materia prima M Materia Prima N

Periodo
Unidades Importe Unidades
Inventarios Iniciales
Enero 125,000 $ 20,000.00 150,000
Febrero 81,840 $ 16,368.00 92,100
Marzo 186,384 $ 37,276.80 194,436
Abril 185,064 $ 37,012.80 193,446
Mayo 147,840 $ 29,568.00 152,724
Junio 142,824 $ 28,564.80 144,870
Julio 125,136 $ 25,027.20 119,988
Agosto 148,104 $ 29,620.80 152,262
Septiembre 156,816 $ 31,363.20 160,512
Octubre 172,128 $ 34,425.60 177,408
Noviembre 118,800 $ 23,760.00 119,856
Diciembre 110,616 $ 22,123.20 111,870
1,700,552 $ 335,110.40 1,769,472
 ÉDULA 8
ufacturera Vandex, SRL
materias primas en unidades e importes
na el 31 de diciembre de 20X2

Materia Prima N Materia Prima L Inventario Total

Importe Unidades Importe de Materia Prima

$ 18,000.00 70,000 $ 21,000.00 $ 59,000.00

$ 14,736.00 35,820 $ 14,328.00 $ 45,432.00
$ 31,109.76 73,920 $ 29,568.00 $ 97,954.56
$ 30,951.36 73,590 $ 29,436.00 $ 97,400.16
$ 24,435.84 57,882 $ 23,152.80 $ 77,156.64
$ 23,179.20 54,582 $ 21,832.80 $ 73,576.80
$ 19,198.08 44,352 $ 17,740.80 $ 61,966.08
$ 24,361.92 57,618 $ 23,047.20 $ 77,029.92
$ 25,681.92 60,654 $ 24,261.60 $ 81,306.72
$ 28,385.28 67,188 $ 26,875.20 $ 89,686.08
$ 19,176.96 45,078 $ 18,031.20 $ 60,968.16
$ 17,899.20 42,108 $ 16,843.20 $ 56,865.60
$ 277,115.52 682,792 $ 266,116.80 $ 878,342.72
 CÉDULA 9
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Costo estimado de las materias primas que se utilizarán para la producción - Deta
Año 20X2

Producto A Producto B
Unidades Unidades
Periodo y Material Precio Unitario Importe
Requeridas Requeridas
Enero
M 34,000 $ 0.20 $ 6,800.00 102,400
N 25,500 $ 0.16 $ 4,080.00 128,000
L 8,500 $ 0.40 $ 3,400.00 51,200
Sub-total mes 68,000 $ 0.76 $ 51,680.00 281,600
Febrero
M 128,480 $ 0.20 $ 25,696.00 182,160
N 96,360 $ 0.16 $ 15,417.60 227,700
L 32,120 $ 0.40 $ 12,848.00 91,080
Sub-total mes 256,960 $ 0.76 $ 195,289.60 500,940
Marzo
M 126,280 $ 0.20 $ 25,256.00 182,160
N 94,710 $ 0.16 $ 15,153.60 227,700
L 31,570 $ 0.40 $ 12,628.00 91,080
Sub-total mes 252,560 $ 0.76 $ 191,945.60 500,940
Abril
M 106,920 $ 0.20 $ 21,384.00 139,480
N 80,190 $ 0.16 $ 12,830.40 174,350
L 26,730 $ 0.40 $ 10,692.00 69,740
Sub-total mes 213,840 $ 0.76 $ 162,518.40 383,570
Mayo
M 112,200 $ 0.20 $ 22,440.00 125,840
N 84,150 $ 0.16 $ 13,464.00 157,300
L 28,050 $ 0.40 $ 11,220.00 62,920
Sub-total mes 224,400 $ 0.76 $ 170,544.00 346,060
Junio
M 121,440 $ 0.20 $ 24,288.00 87,120
N 91,080 $ 0.16 $ 14,572.80 108,900
L 30,360 $ 0.40 $ 12,144.00 43,560
Sub-total mes 242,880 $ 0.76 $ 184,588.80 239,580
Julio
M 109,560 $ 0.20 $ 21,912.00 137,280
N 82,170 $ 0.16 $ 13,147.20 171,600
L 27,390 $ 0.40 $ 10,956.00 68,640
Sub-total mes 219,120 $ 0.76 $ 166,531.20 377,520
Agosto
M 118,360 $ 0.20 $ 23,672.00 143,000
N 88,770 $ 0.16 $ 14,203.20 178,750
L 29,590 $ 0.40 $ 11,836.00 71,500
Sub-total mes 236,720 $ 0.76 $ 179,907.20 393,250
Septiembre
M 125,840 $ 0.20 $ 25,168.00 161,040
N 94,380 $ 0.16 $ 15,100.80 201,300
L 31,460 $ 0.40 $ 12,584.00 80,520
Sub-total mes 251,680 $ 0.76 $ 191,276.80 442,860
Octubre
M 95,480 $ 0.20 $ 19,096.00 102,520
N 71,610 $ 0.16 $ 11,457.60 128,150
L 23,870 $ 0.40 $ 9,548.00 51,260
Sub-total mes 190,960 $ 0.76 $ 145,129.60 281,930
Noviembre
M 88,000 $ 0.20 $ 17,600.00 96,360
N 66,000 $ 0.16 $ 10,560.00 120,450
L 22,000 $ 0.40 $ 8,800.00 48,180
Sub-total mes 176,000 $ 0.76 $ 133,760.00 264,990
Diciembre
M 58,520 $ 0.20 $ 11,704.00 66,880
N 43,890 $ 0.16 $ 7,022.40 83,600
L 14,630 $ 0.40 $ 5,852.00 33,440
Sub-total mes 117,040 $ 0.76 $ 88,950.40 183,920
Total Año 2,450,160 1,862,122 4,197,160

Resumen costo estimado de Materia Prima por Producto y por Mes

Producto A Producto B Total

Enero $ 51,680.00 $ 214,016.00 $ 265,696.00
Febrero $ 195,289.60 $ 380,714.40 $ 576,004.00
Marzo $ 191,945.60 $ 380,714.40 $ 572,660.00
Abril $ 162,518.40 $ 291,513.20 $ 454,031.60
Mayo $ 170,544.00 $ 263,005.60 $ 433,549.60
Junio $ 184,588.80 $ 182,080.80 $ 366,669.60
Julio $ 166,531.20 $ 286,915.20 $ 453,446.40
Agosto $ 179,907.20 $ 298,870.00 $ 478,777.20
Septiembre $ 191,276.80 $ 336,573.60 $ 527,850.40
Octubre $ 145,129.60 $ 214,266.80 $ 359,396.40
Noviembre $ 133,760.00 $ 201,392.40 $ 335,152.40
Diciembre $ 88,950.40 $ 139,779.20 $ 228,729.60
Total $ 1,862,121.60 $ 3,189,841.60 $ 5,051,963.20
ndex, SRL
án para la producción - Detallado

Producto B
Precio Totales Importe
Importe
Unitario

$ 0.20 $ 20,480.00 $ 122,880.00

$ 0.16 $ 20,480.00 $ 148,480.00
$ 0.40 $ 20,480.00 $ 71,680.00
$ 0.76 $ 214,016.00 $ 265,696.00

$ 0.20 $ 36,432.00 $ 218,592.00

$ 0.16 $ 36,432.00 $ 264,132.00
$ 0.40 $ 36,432.00 $ 127,512.00
$ 0.76 $ 380,714.40 $ 576,004.00

$ 0.20 $ 36,432.00 $ 218,592.00

$ 0.16 $ 36,432.00 $ 264,132.00
$ 0.40 $ 36,432.00 $ 127,512.00
$ 0.76 $ 380,714.40 $ 572,660.00

$ 0.20 $ 27,896.00 $ 167,376.00

$ 0.16 $ 27,896.00 $ 202,246.00
$ 0.40 $ 27,896.00 $ 97,636.00
$ 0.76 $ 291,513.20 $ 454,031.60

$ 0.20 $ 25,168.00 $ 151,008.00

$ 0.16 $ 25,168.00 $ 182,468.00
$ 0.40 $ 25,168.00 $ 88,088.00
$ 0.76 $ 263,005.60 $ 433,549.60

$ 0.20 $ 17,424.00 $ 104,544.00

$ 0.16 $ 17,424.00 $ 126,324.00
$ 0.40 $ 17,424.00 $ 60,984.00
$ 0.76 $ 182,080.80 $ 366,669.60

$ 0.20 $ 27,456.00 $ 164,736.00

$ 0.16 $ 27,456.00 $ 199,056.00
$ 0.40 $ 27,456.00 $ 96,096.00
$ 0.76 $ 286,915.20 $ 453,446.40
$ 0.20 $ 28,600.00 $ 171,600.00
$ 0.16 $ 28,600.00 $ 207,350.00
$ 0.40 $ 28,600.00 $ 100,100.00
$ 0.76 $ 298,870.00 $ 478,777.20

$ 0.20 $ 32,208.00 $ 193,248.00

$ 0.16 $ 32,208.00 $ 233,508.00
$ 0.40 $ 32,208.00 $ 112,728.00
$ 0.76 $ 336,573.60 $ 527,850.40

$ 0.20 $ 20,504.00 $ 123,024.00

$ 0.16 $ 20,504.00 $ 148,654.00
$ 0.40 $ 20,504.00 $ 71,764.00
$ 0.76 $ 214,266.80 $ 359,396.40

$ 0.20 $ 19,272.00 $ 115,632.00

$ 0.16 $ 19,272.00 $ 139,722.00
$ 0.40 $ 19,272.00 $ 67,452.00
$ 0.76 $ 201,392.40 $ 335,152.40

$ 0.20 $ 13,376.00 $ 80,256.00

$ 0.16 $ 13,376.00 $ 96,976.00
$ 0.40 $ 13,376.00 $ 46,816.00
$ 0.76 $ 139,779.20 $ 228,729.60
3,189,842 5,051,963
 CÉDULA 10
Compañía Manufacturera
Presupuesto de Mano de Obra Directa - Costo por p
Para el año que termina el 31 de

PRODUCTO A / DEPTO 1
Unidades
Total de Horas Cuota Estándar
Periodo Planificadas de Horas Estándar Importe
Productivas de Mano de Obra
Producción
Enero 27,500 0.10 2,750.00 $ 12.00 $ 33,000.00
Febrero 30,800 0.10 3,080.00 $ 12.00 $ 36,960.00
Marzo 31,350 0.10 3,135.00 $ 12.00 $ 37,620.00
Abril 28,050 0.10 2,805.00 $ 12.00 $ 33,660.00
Mayo 28,050 0.10 2,805.00 $ 12.00 $ 33,660.00
Junio 29,700 0.10 2,970.00 $ 12.00 $ 35,640.00
Julio 28,050 0.10 2,805.00 $ 12.00 $ 33,660.00
Agosto 29,150 0.10 2,915.00 $ 12.00 $ 34,980.00
Septiembre 30,800 0.10 3,080.00 $ 12.00 $ 36,960.00
Octubre 25,850 0.10 2,585.00 $ 12.00 $ 31,020.00
Noviembre 23,100 0.10 2,310.00 $ 12.00 $ 27,720.00
Diciembre 17,050 0.10 1,705.00 $ 12.00 $ 20,460.00
TOTAL 329,450 $ 395,340.00

PRODUCTO B / DEPTO 1
Unidades
Total de Horas Cuota Estándar
Periodo Planificadas de Horas Estándar Importe
Productivas de Mano de Obra
Producción
Enero 38,500 0.20 7,700.00 $ 12.00 $ 92,400.00
Febrero 42,900 0.20 8,580.00 $ 12.00 $ 102,960.00
Marzo 44,550 0.20 8,910.00 $ 12.00 $ 106,920.00
Abril 38,500 0.20 7,700.00 $ 12.00 $ 92,400.00
Mayo 34,100 0.20 6,820.00 $ 12.00 $ 81,840.00
Junio 26,400 0.20 5,280.00 $ 12.00 $ 63,360.00
Julio 31,350 0.20 6,270.00 $ 12.00 $ 75,240.00
Agosto 34,100 0.20 6,820.00 $ 12.00 $ 81,840.00
Septiembre 37,950 0.20 7,590.00 $ 12.00 $ 91,080.00
Octubre 30,250 0.20 6,050.00 $ 12.00 $ 72,600.00
Noviembre 26,400 0.20 5,280.00 $ 12.00 $ 63,360.00
Diciembre 20,350 0.20 4,070.00 $ 12.00 $ 48,840.00
TOTAL 405,350 $ 972,840.00
TOTALES $ 1,368,180.00

Resumen de importes Mano de Obra directa, por periodo y por producto terminado

Producto Terminado
Periodo A B Total Nómina
Enero $ 48,125.00 $ 92,400.00 $ 140,525.00
Febrero $ 53,900.00 $ 102,960.00 $ 156,860.00
Marzo $ 54,862.50 $ 106,920.00 $ 161,782.50
Abril $ 49,087.50 $ 92,400.00 $ 141,487.50
Mayo $ 49,087.50 $ 81,840.00 $ 130,927.50
Junio $ 51,975.00 $ 63,360.00 $ 115,335.00
Julio $ 49,087.50 $ 75,240.00 $ 124,327.50
Agosto $ 51,012.50 $ 81,840.00 $ 132,852.50
Septiembre $ 53,900.00 $ 91,080.00 $ 144,980.00
Octubre $ 45,237.50 $ 72,600.00 $ 117,837.50
Noviembre $ 40,425.00 $ 63,360.00 $ 103,785.00
Diciembre $ 29,837.50 $ 48,840.00 $ 78,677.50
Totales $ 576,537.50 $ 972,840.00 $ 1,549,377.50
 CÉDULA 10
mpañía Manufacturera Vandex, SRL
a Directa - Costo por producto, departamento y subperíodo
o que termina el 31 de diciembre del 20X2

PRODUCTO A / DEPTO.2
Unidades
Total de Horas Cuota Estándar de
Planificadas de Horas Estándar Importe
Productivas Mano de Obra
Producción
27,500 0.05 1,375.00 $ 11.00 $ 15,125.00
30,800 0.05 1,540.00 $ 11.00 $ 16,940.00
31,350 0.05 1,567.50 $ 11.00 $ 17,242.50
28,050 0.05 1,402.50 $ 11.00 $ 15,427.50
28,050 0.05 1,402.50 $ 11.00 $ 15,427.50
29,700 0.05 1,485.00 $ 11.00 $ 16,335.00
28,050 0.05 1,402.50 $ 11.00 $ 15,427.50
29,150 0.05 1,457.50 $ 11.00 $ 16,032.50
30,800 0.05 1,540.00 $ 11.00 $ 16,940.00
25,850 0.05 1,292.50 $ 11.00 $ 14,217.50
23,100 0.05 1,155.00 $ 11.00 $ 12,705.00
17,050 0.05 852.50 $ 11.00 $ 9,377.50
329,450 $ 181,197.50

PRODUCTO B / DEPTO.2
Unidades
Total de Horas Cuota Estándar de
Planificadas de Horas Estándar Importe
Productivas Mano de Obra
Producción
38,500 0.00 - $ 11.00 $ -
42,900 0.00 - $ 11.00 $ -
44,550 0.00 - $ 11.00 $ -
38,500 0.00 - $ 11.00 $ -
34,100 0.00 - $ 11.00 $ -
26,400 0.00 - $ 11.00 $ -
31,350 0.00 - $ 11.00 $ -
34,100 0.00 - $ 11.00 $ -
37,950 0.00 - $ 11.00 $ -
30,250 0.00 - $ 11.00 $ -
26,400 0.00 - $ 11.00 $ -
20,350 0.00 - $ 11.00 $ -
405,350 $ -
$ 181,197.50
Total de Importe
Mano de Obra
Directa

$ 48,125.00
$ 53,900.00
$ 54,862.50
$ 49,087.50
$ 49,087.50
$ 51,975.00
$ 49,087.50
$ 51,012.50
$ 53,900.00
$ 45,237.50
$ 40,425.00
$ 29,837.50
$ 576,537.50

Total de Importe
Mano de Obra
Directa

$ 92,400.00
$ 102,960.00
$ 106,920.00
$ 92,400.00
$ 81,840.00
$ 63,360.00
$ 75,240.00
$ 81,840.00
$ 91,080.00
$ 72,600.00
$ 63,360.00
$ 48,840.00
$ 972,840.00
$ 1,549,377.50
 CÉDULA 11
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Cálculo de la Actividad Requerida por Departamento

DEPARTAMENTO BASE DE ACTIVIDAD

1 Horas Maquina Directa (HDM) 0.50 * Unidad del producto A

0.75 * Unidad del Producto B

2 Unidades de Producto Terminado Producto A

Producto B
0.20* HDM depto 1
3 Horas de Reparación Directa (HDR) 0.30* Unidades Prod. Depto 2
ndex, SRL
r Departamento

PRODUCCIÓN O ACTIVIDAD DEPARTAMENTAL

PLANIFICADA
CÁLCULO CANTIDAD

164725 468,738
304012.5 HDM

329,450 329,450
0
32945
98835 131,780
HDR
 Cédula 12
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Cálculo de Cuotas Predeterminadas de Gastos Indirectos

DEPTO DE PRODUCCIÓN
1
Gastos indirectos planificados $ 300,000.00
Asignación del gasto indirecto del Depto. de Rep. y Mant.
Depto 1 = 32945 / 131780 x 100000 $ 25,000.00
depto 2 = 98835 / 131780 x 100000
Total de Gastos Indirectos Departamento 1 y 2 $ 325,000.00

Producción ( base de actividad) planificada:

Departamento 1 - HMD 468,738
Departamento 2 - Uds del producto
Cuotas de gastos indirectos de fabricación:
Departamento 1 - $ 0.69
Departamento 2 -
irectos

EPTO DE PRODUCCIÓN
2
$ 150,000.00
25000
75000
$ 75,000.00
$ 225,000.00

329,450

$ 0.68
 Cédula 13
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Costos por productos terminados
Para el año que termina el 31 de diciembre del 20X2

DESCRIPCIÓN PRODUCTO A PRODUCTO B

Materia Prima $ 1,862,121.60 $ 3,189,841.60
Mano de Obra Directa $ 576,537.50 $ 972,840.00
TOTAL $ 2,438,659.10 $ 4,162,681.60

Gastos Indirectos distribuidos:

Departamento 1 - Horas de Máquina
Producto A $ 113,660.25
Producto B $ 206,728.50
Departamento 2 $ 227,320.50

Subtotal Gastos Indirectos $ 340,980.75 $ 206,728.50

TOTAL DE GASTOS $ 2,779,639.85 $ 4,369,410.10
Costo unitario $ 8.44 $ 10.78
0X2

TOTALES
$ 5,051,963.20
$ 1,549,377.50
$ 6,601,340.70

$ 113,660.25
$ 206,728.50
$ 227,320.50

$ 547,709.25
$ 7,149,049.95
TRUE
 CÉDULA 14
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Costo estimado de los artículos vendidos productos terminados
Año 20X2

Producto A
Unidades Costo Unitario Costo Total

Enero
Inventario Inicial 30,000 $ 3.80 $ 114,000.00
Producción 8,500 $ 8.44 $ 71,740.00
Total 38,500 $ 185,740.00
Ventas al costo 27,500 $ 3.80 $ 104,500.00
Inventario Final 11,000 $ 81,240.00

Febrero
Inventario Inicial 11,000 $ 81,240.00
Producción 32,120 $ 8.44 $ 271,092.80
Total 43,120 $ 352,332.80
Ventas al costo 30,800 $ 248,352.00
Inventario Final 12,320 $ 8.44 $ 103,980.80

Marzo
Inventario Inicial 12,320 $ 8.44 $ 103,980.80
Producción 31,570 $ 8.44 $ 266,450.80
Total 43,890 $ 370,431.60
Ventas al costo 31,350 $ 8.44 $ 264,594.00
Inventario Final 12,540 $ 8.44 $ 105,837.60

Abril
Inventario Inicial 12,540 $ 8.44 $ 105,837.60
Producción 26,730 $ 8.44 $ 225,601.20
Total 39,270 $ 331,438.80
Ventas al costo 28,050 $ 8.44 $ 236,742.00
Inventario Final 11,220 $ 8.44 $ 94,696.80

Mayo
Inventario Inicial 11,220 $ 8.44 $ 94,696.80
Producción 28,050 $ 8.44 $ 236,742.00
Total 39,270 $ 331,438.80
Ventas al costo 28,050 $ 8.44 $ 236,742.00
Inventario Final 11,220 $ 8.44 $ 94,696.80

Junio
Inventario Inicial 11,220 $ 8.44 $ 94,696.80
Producción 30,360 $ 8.44 $ 256,238.40
 Total 41,580 $ 350,935.20
Ventas al costo 29,700 $ 8.44 $ 250,668.00
Inventario Final 11,880 $ 8.44 $ 100,267.20

Julio
Inventario Inicial 11,880 $ 8.44 $ 100,267.20
Producción 27,390 $ 8.44 $ 231,171.60
Total 39,270 $ 331,438.80
Ventas al costo 28,050 $ 8.44 $ 236,742.00
Inventario Final 11,220 $ 8.44 $ 94,696.80

Agosto
Inventario Inicial 11,220 $ 8.44 $ 94,696.80
Producción 29,590 $ 8.44 $ 249,739.60
Total 40,810 $ 344,436.40
Ventas al costo 29,150 $ 8.44 $ 246,026.00
Inventario Final 11,660 $ 8.44 $ 98,410.40

Septiembre
Inventario Inicial 11,660 $ 8.44 $ 98,410.40
Producción 31,460 $ 8.44 $ 265,522.40
Total 43,120 $ 363,932.80
Ventas al costo 30,800 $ 8.44 $ 259,952.00
Inventario Final 12,320 $ 8.44 $ 103,980.80

Octubre
Inventario Inicial 12,320 $ 8.44 $ 103,980.80
Producción 23,870 $ 8.44 $ 201,462.80
Total 36,190 $ 305,443.60
Ventas al costo 25,850 $ 8.44 $ 218,174.00
Inventario Final 10,340 $ 8.44 $ 87,269.60

Noviembre
Inventario Inicial 10,340 $ 8.44 $ 87,269.60
Producción 22,000 $ 8.44 $ 185,680.00
Total 32,340 $ 272,949.60
Ventas al costo 23,100 $ 8.44 $ 194,964.00
Inventario Final 9,240 $ 8.44 $ 77,985.60

Diciembre
Inventario Inicial 9,240 $ 8.44 $ 77,985.60
Producción 14,630 $ 8.44 $ 123,477.20
Total 23,870 $ 201,462.80
Ventas al costo 17,050 $ 8.44 $ 143,902.00
Inventario Final 6,820 $ 8.44 $ 57,560.80
 Vandex, SRL
dos productos terminados

Producto B
Costo Totales Importes
Unidades Costo Total
Unitario

36,000 $ 4.20 $ 151,200.00 $ 265,200.00

25,600 $ 10.78 $ 275,968.00 $ 347,708.00
61,600 $ 427,168.00 $ 612,908.00
38,500 $ 178,150.00 $ 282,650.00
23,100 $ 10.78 $ 249,018.00 $ 330,258.00

23,100 $ 10.78 $ 249,018.00 $ 330,258.00

45,540 $ 10.78 $ 490,921.20 $ 762,014.00
68,640 $ 739,939.20 $ 1,092,272.00
42,900 $ 10.78 $ 462,462.00 $ 710,814.00
25,740 $ 10.78 $ 277,477.20 $ 381,458.00

25,740 $ 10.78 $ 277,477.20 $ 381,458.00

45,540 $ 10.78 $ 490,921.20 $ 757,372.00
71,280 $ 768,398.40 $ 1,138,830.00
44,550 $ 10.78 $ 480,249.00 $ 744,843.00
26,730 $ 10.78 $ 288,149.40 $ 393,987.00

26,730 $ 10.78 $ 288,149.40 $ 393,987.00

34,870 $ 10.78 $ 375,898.60 $ 601,499.80
61,600 $ 664,048.00 $ 995,486.80
38,500 $ 10.78 $ 415,030.00 $ 651,772.00
23,100 $ 10.78 $ 249,018.00 $ 343,714.80

23,100 $ 10.78 $ 249,018.00 $ 343,714.80

31,460 $ 10.78 $ 339,138.80 $ 575,880.80
54,560 $ 588,156.80 $ 919,595.60
34,100 $ 10.78 $ 367,598.00 $ 604,340.00
20,460 $ 10.78 $ 220,558.80 $ 315,255.60

20,460 $ 10.78 $ 220,558.80 $ 315,255.60

21,780 $ 10.78 $ 234,788.40 $ 491,026.80
42,240 $ 455,347.20 $ 806,282.40
26,400 $ 10.78 $ 284,592.00 $ 535,260.00
15,840 $ 10.78 $ 170,755.20 $ 271,022.40

15,840 $ 10.78 $ 170,755.20 $ 271,022.40

34,320 $ 10.78 $ 369,969.60 $ 601,141.20
50,160 $ 540,724.80 $ 872,163.60
31,350 $ 10.78 $ 337,953.00 $ 574,695.00
18,810 $ 10.78 $ 202,771.80 $ 297,468.60

18,810 $ 10.78 $ 202,771.80 $ 297,468.60

35,750 $ 10.78 $ 385,385.00 $ 635,124.60
54,560 $ 588,156.80 $ 932,593.20
34,100 $ 10.78 $ 367,598.00 $ 613,624.00
20,460 $ 10.78 $ 220,558.80 $ 318,969.20

20,460 $ 10.78 $ 220,558.80 $ 318,969.20

40,260 $ 10.78 $ 434,002.80 $ 699,525.20
60,720 $ 654,561.60 $ 1,018,494.40
37,950 $ 10.78 $ 409,101.00 $ 669,053.00
22,770 $ 10.78 $ 245,460.60 $ 349,441.40

22,770 $ 10.78 $ 245,460.60 $ 349,441.40

25,630 $ 10.78 $ 276,291.40 $ 477,754.20
48,400 $ 521,752.00 $ 827,195.60
30,250 $ 10.78 $ 326,095.00 $ 544,269.00
18,150 $ 10.78 $ 195,657.00 $ 282,926.60

18,150 $ 10.78 $ 195,657.00 $ 282,926.60

24,090 $ 10.78 $ 259,690.20 $ 445,370.20
42,240 $ 455,347.20 $ 728,296.80
26,400 $ 10.78 $ 284,592.00 $ 479,556.00
15,840 $ 10.78 $ 170,755.20 $ 248,740.80

15,840 $ 10.78 $ 170,755.20 $ 248,740.80

16,720 $ 10.78 $ 180,241.60 $ 303,718.80
32,560 $ 350,996.80 $ 552,459.60
20,350 $ 10.78 $ 219,373.00 $ 363,275.00
12,210 $ 10.78 $ 131,623.80 $ 189,184.60
 CÉDULA 15
Compañía Manufacturera Van
Estado de Resultados por Pe
Para el año que termina el 31 de dicie
En US$

Enero Febrero
Ventas Netas $ 709,500.00 $ 792,165.00
Menos: Costo de los artículos vendidos $ 282,650.00 $ 710,814.00
Utilidad bruta $ 426,850.00 $ 81,351.00

Menos:
Gastos de ventas $ 120,000.00 $ 125,000.00
Gastos de administración $ 80,000.00 $ 75,000.00
Total $ 200,000.00 $ 200,000.00
Utilidad en Operación (UAII) $ 226,850.00 $ (118,649.00)

Más:
Ingresos por intereses $ 3,500.00 $ 3,500.00
Otros ingresos $ 2,400.00 $ 2,250.00
$ 5,900.00 $ 5,750.00
Menos:
Otros gastos $ 3,200.00 $ 3,000.00
Gastos por intereses $ 6,000.00 $ 6,250.00
Utilidad antes de impuesto sobre la renta $ 9,200.00 $ 9,250.00
$ 223,550.00 $ (122,149.00)

Impuesto sobre la Renta $ 60,358.50 $ (32,980.23)

Utilidad neta presupuestada $ 163,191.50 $ (89,168.77)
 CÉDULA 15
Compañía Manufacturera Vandex, SRL
Estado de Resultados por Periodo
el año que termina el 31 de diciembre del 20X2
En US$

Marzo Abril Mayo Junio Julio

$ 816,145.00 $ 715,110.00 $ 666,490.00 $ 598,950.00 $ 636,460.00
$ 744,843.00 $ 651,772.00 $ 604,340.00 $ 535,260.00 $ 574,695.00
$ 71,302.00 $ 63,338.00 $ 62,150.00 $ 63,690.00 $ 61,765.00

$ 128,000.00 $ 123,000.00 $ 120,000.00 $ 123,000.00 $ 125,000.00

$ 80,000.00 $ 85,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 95,000.00
$ 208,000.00 $ 208,000.00 $ 210,000.00 $ 213,000.00 $ 220,000.00
$ (136,698.00) $ (144,662.00) $ (147,850.00) $ (149,310.00) $ (158,235.00)

$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 2,400.00 $ 2,550.00 $ 2,700.00 $ 2,700.00 $ 2,850.00
$ 5,900.00 $ 6,050.00 $ 6,200.00 $ 6,200.00 $ 6,350.00

$ 3,200.00 $ 3,400.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,800.00

$ 6,400.00 $ 6,150.00 $ 6,000.00 $ 6,150.00 $ 6,250.00
$ 9,600.00 $ 9,550.00 $ 9,600.00 $ 9,750.00 $ 10,050.00
$ (140,398.00) $ (148,162.00) $ (151,250.00) $ (152,860.00) $ (161,935.00)

$ (37,907.46) $ (40,003.74) $ (40,837.50) $ (41,272.20) $ (43,722.45)

$ (102,490.54) $ (108,158.26) $ (110,412.50) $ (111,587.80) $ (118,212.55)
 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 678,150.00 $ 737,605.00 $ 601,370.00 $ 530,200.00 $ 401,280.00
$ 613,624.00 $ 669,053.00 $ 544,269.00 $ 479,556.00 $ 363,275.00
$ 64,526.00 $ 68,552.00 $ 57,101.00 $ 50,644.00 $ 38,005.00

$ 115,000.00 $ 110,000.00 $ 120,000.00 $ 115,000.00 $ 120,000.00

$ 87,000.00 $ 85,000.00 $ 80,000.00 $ 75,000.00 $ 60,000.00
$ 202,000.00 $ 195,000.00 $ 200,000.00 $ 190,000.00 $ 180,000.00
$ (137,474.00) $ (126,448.00) $ (142,899.00) $ (139,356.00) $ (141,995.00)

$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

$ 2,610.00 $ 2,550.00 $ 2,400.00 $ 2,250.00 $ 1,800.00
$ 6,110.00 $ 6,050.00 $ 5,900.00 $ 5,750.00 $ 5,300.00

$ 3,480.00 $ 3,400.00 $ 3,200.00 $ 3,000.00 $ 2,400.00

$ 5,750.00 $ 5,500.00 $ 6,000.00 $ 5,750.00 $ 6,000.00
$ 9,230.00 $ 8,900.00 $ 9,200.00 $ 8,750.00 $ 8,400.00
$ (140,594.00) $ (129,298.00) $ (146,199.00) $ (142,356.00) $ (145,095.00)

$ (37,960.38) $ (34,910.46) $ (39,473.73) $ (38,436.12) $ (39,175.65)

$ (102,633.62) $ (94,387.54) $ (106,725.27) $ (103,919.88) $ (105,919.35)
 Total Año
$ 7,883,425.00
###
$ 6,774,151.00
###
$ 1,109,274.00

$ 1,444,000.00
### TRUE
$ 982,000.00
### TRUE
$ 2,426,000.00

$ 42,000.00
### TRUE
$ 29,460.00
### TRUE

$ 39,280.00
### TRUE
$ 72,200.00
### TRUE
$ 111,480.00
$ (111,480.00)

$ (366,321.42)
### 3%
$ 254,841.42