Finanzas en un entorno digital

SEMINARIO I
INDICE

► Conceptos básicos estados financieros.

Recordatorio

► Explicar los tipos de interés

► Explicar de qué depende el tipo de interés a aplicar

a las empresas por parte de los Bancos
1. Las finanzas son protagonistas de la
creación de valor, porque apoya las
decisiones.
2. Solo las personas tomamos decisiones.

INFORMACIÓN FORMACION ÉXITO

 Conceptos básicos

Cuenta de
Balance Cash-Flow
Resultados
• Inversión • Ingresos • Cobros
• Financiación • Gastos • Pagos
• Refleja
situación
patrimonial
 Conceptos básicos
Inversión: bienes y servicios que se adquieren con la esperanza de
obtener un beneficio, bien por su uso (productiva) o por sus intereses
(financiera) . Donde esta el dinero en la empresa.

Financiación: fondos propios o ajenos que la empresa emplea para

atender a las inversiones. De donde ha salido el dinero de la empresa.

Ingreso: se refiere a la operación que contribuye a aumentar el

patrimonio de la empresa en el ejercicio corriente. Factura enviada,
corriente económica.

Gasto: es toda operación que reduce el patrimonio de la empresa en el

ejercicio. Factura recibida, corriente económica.

Cobros: es un concepto meramente monetario que indica el recibo de

un dinero para saldar una deuda

Pagos: se refiere exclusivamente a la entrega de un dinero para saldar

una deuda

.
 El Balance
Activo Patrimonio neto y Pasivo

A) Patrimonio neto
A) Activo no corriente
B) Pasivo no corriente
B) Activo corriente
C) Pasivo corriente

Equilibrio fundamental
Activo = Patrimonio neto + Pasivo

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El cuenta de resultados
VENTAS
-COSTE DE VENTAS
MARGEN BRUTO
-GASTOS DE PERSONAL
-GASTOS DE EXPLOTACIÓN
EBITDA
-AMORTIZACION
EBIT (BAIT) / RESULTADO DE EXPLOTACION
-RESULTADOS FINANCIEROS
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
BENEFICIO NETO
CONCEPTO DE TIPOS DE INTERÉS

§ Qué son y por qué son importantes para la dirección

financiera

§ Qué unidades usamos normalmente

§ Diferentes medida: TIN-TAE

§ Relación entre tipos y plazos

§ De qué dependen los tipos

TIPOS DE INTERÉS

§ El precio del dinero.

§ No es igual para todos.

§ Además de las referencias generales están las específicas de cada

empresa.

§ Son una tasa de referencia sobre la que se construye la rentabilidad

esperada por la empresa.

§ Es importante unificar las unidades: TASA ANUAL.

MUCHAS
GRACIAS

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