“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”

UNIVERSIDAD NACIONAL
TORIBIO RODRÍGUEZ DE MENDOZA DE AMAZONAS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CICLO : V

ASIGNATURA : PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO

TEMA : PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO

DOCENTE : Dr. CPC. Rosas Carranza Guevara

ESTUDIANTE : Portocarrero Poclín Wilson

Dávila Santos Carlos Orlando

LUGAR : Chachapoyas

FECHA : 24/11/2022
 DEDICATORIA

Dedicamos este trabajo a nuestro padre celestial que es Dios,

por darnos la oportunidad de continuar con nuestra vida día
tras día y nos da las fuerzas y fortalezas necesarias para
lograr nuestras metas y objetivos, tanto personales como
profesionales, así como también queremos dedicar este
esfuerzo a nuestros padres, quienes nos brindaron la vida, y
durante todo nuestro crecimiento supieron educarnos y
formarnos con valores, los mismos que hoy nos permiten
seguir aportando cosas positivas a nuestra sociedad.
.
 AGRADECIMIENTO

Quiero agradecer a Ud. Dr. CPC. Rosas Carranza

Guevara Rosas que han sido fuente de apoyo para
realizar este informe, por transmitirnos en clase
sus conocimientos, su apoyo y dedicación
incondicional.

Los Autores.
 INDICE
DEDICATORIA................................................................................................................ii
AGRADECIMIENTO.......................................................................................................ii
1. PROYECTO DE PRESUPUESTO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
JAZÁN, PARA EL AÑO 2022.........................................................................................4
CARACTERIZACION DEL DISTRITO DE JAZÁN.........................................................4
VISIÓN DEL DISTRITO DE JAZÁN.................................................................................5
MISIÓN DEL DISTRITO DE JAZÁN................................................................................5
OBJETIVOS DEL PLAN DE DESARROLLO DISTRITAL DE JAZAN CONCERTADO
AL 2022...............................................................................................................................6
PRESUPUESTO ASIGNADO EN LOS PERIODOS 2021-2022........................................7
PROGRAMAS PRESUPUESTALES AÑO 2021-2022......................................................7
1. PROYECTO DE PRESUPUESTO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
JAZÁN, PARA EL AÑO 2022

CARACTERIZACION DEL DISTRITO DE JAZÁN

Creación Política del Distrito de Jazán
El distrito de Jazán fue creado el 26 de febrero de 1980 mediante el Decreto Ley Nº
22901, durante el gobierno del presidente Francisco Morales Bermúdez. Es uno de los
doce distritos de la Provincia de Bongará, ubicado en el departamento de Amazonas.

Según esta norma, el distrito de Jazán, ubicado en la provincia de Bongará,

departamento de Amazonas tendrá como capital el centro poblado de Pedro Ruiz Gallo
que se eleva a categoría de Pueblo.
Mapa N° 01

Ubicación y Extensión
Jazán es uno de los ochenta y cuatro distritos que forman la Región Amazonas. Su
capital es “Pedro Ruiz Gallo”. Está ubicado en la parte suroeste de la provincia
Bongará, Región Amazonas. Cuenta con 88.83 km² de extensión territorial.
Clima
El clima del distrito de Jazán, es templado, varía desde 15 °C a 25 °C.

Demografía
Su población asciende a unos 10,000 habitantes en el 2017, es uno de los distritos de
mayor crecimiento de Amazonas.

Economía
El distrito de Jazán, tiene un enorme potencial agropecuario. Su economía depende de la
agricultura, ganadería y comercio. Es el cruce principal de conexión entre la costa y la
selva.

VISIÓN DEL DISTRITO DE JAZÁN

Mejorar las condiciones de vida de la población del distrito de Jazán, mediante la
prestación de servicios públicos locales con calidad y oportunidad, ejecutando obras y
proyectos esenciales y prioritarios que la población requiere, en el marco de la
participación ciudadana y la concertación municipal, con una administración
transparente con ética en la función aprovechando racionalmente las fortalezas y
oportunidades que se presenten en el ámbito del distrito, sus recursos naturales y
turísticos, impulsando el desarrollo integral de la localidad en coordinación y asociación
con el gobierno regional de amazonas y gobierno nacional, para el beneficio de toda la
población sin discriminación alguna.

MISIÓN DEL DISTRITO DE JAZÁN

Es un destino turístico permanente y competitivo con oferta de turismo natural,
costumbrista, principalmente recreativo y de aventura, integrado a los mercados
turísticos regionales y nacionales. Reconocido por la calidad de sus servicios, su
patrimonio natural y cultural y por ofrecer una alternativa de viaje de mayor acceso para
los visitantes, que aporta al desarrollo económico social de la población.
OBJETIVOS DEL PLAN DE DESARROLLO DISTRITAL DE JAZAN
CONCERTADO AL 2022
1. 2293229: Mejoramiento y ampliación de los servicios de agua potable y
alcantarillado del centro poblado de Chosgón, distrito de Jazán - Bongará –
Amazonas.

2. 2397219: Mejoramiento de la infraestructura del mercado de abastos de Pedro

Ruiz Gallo, para el ordenamiento del comercio ambulatorio centro poblado de
Pedro Ruiz Gallo - Distrito de Jazán - Provincia de Bongará - Región Amazonas.

3. 2482280: Mejoramiento de los servicios de atención de la Municipalidad Distrital

de Jazán del Distrito de Jazán - Provincia de Bongará - Departamento de
Amazonas.

4. 2543006: Mejoramiento de los servicios de salud en el puesto de salud San

Jerónimo del Distrito de Jazán - Provincia de Bongará - Departamento de
Amazonas.

5. 2545190: Creación de nichos y servicios higiénicos del cementerio Santo Toribio

de Mogrovejo del centro poblado de Pedro Ruiz del Distrito de Jazán - Provincia
de Bongará - Departamento de Amazonas.

6. 2550100: Construcción de cobertura; en el segundo piso del mercado de abastos

en la localidad Pedro Ruiz Gallo, Distrito de Jazán, Provincia Bongará,
Departamento Amazonas.

7. 3000776: Personas adultas mayores atendidos involucrando al entorno familiar y

social.

8. 3000848: Residuos sólidos del ámbito municipal dispuestos adecuadamente.

9. 3000882: Hogares rurales concentrados con servicios de agua potable y

disposición sanitaria de excretas de calidad y sostenibles.
10. 3999999: Sin Producto.
PRESUPUESTO ASIGNADO DE LOS PERIODOS 2021 – 2022 A TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO

En la fuente de Financiamiento:1. Recursos Ordinarios, se evidencia que no hubo ni aumento ni disminución, como se puede apreciar en el PIA
del 2021 y 2022; con respecto al segundo financiamiento de 2. Recursos Directamente Recaudados la previsión para 2022 ha disminuido S/ -
62,303.00 soles respecto al año 2021, asimismo en la fuente 3. ROOCC, se evidencia que no se ha obtenido financiamiento, de igual manera con
el cuarto financiamiento de Donaciones y Transferencias no se obtuvo ningún financiamiento en cambio, en la fuente 5. Recursos Determinados
se ha incrementado un monto de S/ 1,579,082.00 con respecto al año 2021, esto se debe a la construcción de la municipalidad lo cual ha
requerido una inversión fuerte.

Tabla 1: RELACIÓN COMPARATIVA A TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Fuentes de Financiamiento 2021 2022 Diferencia Variación %

Recursos ordinarios 95,556.00 95,556.00 - -
Recursos directamente Recaudados 411,537.00 349,234.00 - 62,303.00 - 15.14
Recursos por operaciones oficiales de crédito - - - -
Donaciones y transeferencias - - - -
Recursos determinados 169,224.00 1,748,306.00 1,579,082.00 933.13
Total: 676,317.00 2,193,096.00 1,516,779.00 224.27

PROGRAMAS PRESUPUESTALES AÑO 2022 AL MES DE NOVIEMBRE DE EJECUCIÓN DE GASTOS

Un Programa Presupuestal es una unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a
proveer productos para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de
política pública.
PRESUPUESTO POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Interpretación: Como se puede apreciar para el año 2022 hasta el mes de noviembre nuestro presupuesto a aumentado a través del PIM
obteniendo un resultado de S/ 4,578,574.00, el cual se desglosa a través de las siguientes fuentes de financiamiento, 1. Recursos Ordinarios S/
130,316.00, teniendo un aumento de S/ 34,760.00 con respecto al PIA, en el segundo financiamiento tenemos 2. Recursos Directamente
Recaudados el cual presenta un PIM de S/ 687,215.00, como tercer financiamiento 3. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito al inicio del
año no teníamos PIA y durante el ejercicio se obtuvo un PIM de S/ 77,289.00, de igual manera con el 4 financiamiento Donaciones y
Transferencias tenemos un PIM de S/ 438,745.00, pero en el inicio de las operaciones no se obtuvo ningún ingreso como se puede apreciar en el
PIA, como ultimo financiamiento poseemos 5. Recursos Determinados, habiendo un PIM de S/ 324,5009.00.

Gráfica: Fuentes de Financiamiento del distrito de Jazan

ASIGNACIÓN DE PRESUPUESTO 2022 POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO:
1. Recursos Ordinarios

Interpretación: Como primer recurso ordinario tenemos 03. Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia, asciende a S/ 31,916 con un
avance de 79.6%, seguido de 18. Saneamiento, por la suma de S/ 2,844, poseyendo avance de 100%, por último 23. Protección Social, con su
respectiva inversión S/ 95,556 habiendo un avance de 82.6%.

2. Recursos Directamente Recaudados

Interpretación: Como primer recurso directamente recaudado tenemos 03. Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia, asciende a S/
591,761 con un avance de 79.2%, seguido de 17. Ambiente, por la suma de S/ 92,672, poseyendo avance de 100%, por último 23. Protección
Social, con su respectiva inversión S/ 2,782 habiendo un avance de 0.0%.
 3. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito

Interpretación: Como único recurso por operaciones oficiales de crédito, tenemos 03. Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia, por la
suma de S/ 77,289 presentando un avance de 0.0%.

4. Donaciones y Transferencias

Interpretación: Como único recurso por Donaciones y Transferencias, tenemos 07. Trabajo, por la suma de S/ 438,745, del cual ya se ejecutó S/
425737 soles, el cual representa un avance de 97.0%.

5. Recursos Determinados
Interpretación: Como primer recurso Determinado tenemos 03. Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia, asciende a S/ 3,091,045 con
un avance de 73.6%, seguido de 17. Ambiente, por la suma de S/ 84,064, poseyendo un avance de 90.7%, asimismo 18. Saneamiento, por la
suma de S/ 26,000, representado con un avance del 48.5%, seguido por 20. Salud, asciende S/ 38,409, teniendo un avance del 90.1%, por último
23. Protección Social, con su respectiva inversión S/ 5,491 habiendo un avance de 0.0%.
FUENTES POR RUBROS:

Interpretación: Para una mejor visión de lo presentado anteriormente por las fuentes, se ha optado dilucidar por rubros, 00. Recursos
Ordinarios, asciende al monto S/ 130,316, seguido por el rubro 07. Fondo de compensación municipal, por la suma S/ 2,142,372, como tercer
rubro tenemos 08. Impuestos Municipales, teniendo un monto de S/ 220,306. Seguido por el rubro 09. Recursos Directamente Recaudados, por la
suma S/ 687,215. Como quinto rubro 13. Donaciones y Transferencias, asciende a S/ 438,745. Seguido por el 18. Canon y Sobrecanon, Regaláis,
Rentas de Aduanas y Participaciones, por la suma S/ 882,331. Como ultimo rubro 19. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito, asciende a
S/ 77,289. Además, tambien presenta un avance el cual esta expresado en términos porcentuales; 82.3%, 74.4%, 64.7%, 81.6%, 97.0%, 75.0% y
0.0%, respectivamente.

En que se gasta por categoría presupuestal:

Interpretación: La asignación en el Presupuesto Institucional para el periodo 2021 en los Programas presupuestales, tiende al monto de S/ 2
´193,096 Soles, cuya cobertura por asignación presupuestal son los siguientes Programas Presupuestales: 0036. Gestión Integral de Residuos
Sólidos, con lleva la suma de S/ 176,736 soles, seguido del programa 0083 Nacional de Saneamiento Rural, se evidencia la suma de S/ 28,844
soles, seguido del programa 0142. Acceso de Personas Adultas Mayores a Servicios Especializados, por la suma de S/ 2,782 Soles, programa
presupuestal 9001. Acciones Centrales contando con la suma de S/ 2´153,724 soles y el Programa Presupuestal 9002 Asignación Presupuestarias
que no Resultan en Productos, asciende al monto de S/ 2´216,233.

Lo que se gasta por proyecto/producto:

Interpretación: Lo que se puede apreciar en la tabla presentada, nos muestra 2293229. Mejoramiento y Ampliación de los Servicios de Agua
Potable y Alcantarillado del Centro Poblado de Chosgon, no presento un presupuesto de apertura, pero si un PIM de S/ 21,000, seguido por el
proyecto 2397219. Mejoramiento de la Infraestructura del mercado de abastos de Pedro Ruiz Gallo, poseyendo S/ 14,200 de inversión, seguido
del proyecto 2482280. Mejoramiento de los Servicios de atención de la Municipalidad Distrital de Jazan, por la suma de S/ 1,477,846, de igual
manera el proyecto 2543006. Mejoramiento de los Servicios de Salud en el puesto de Salud de San Jerónimo del Distrito de Jazan, con una
inversión de S/ 34,500. Seguido por el proyecto, 2545190. Creación de Nichos y Servicios Higiénicos del Cementerio Santo Toribio de
Mogrovejo del centro poblado de Pedro Ruiz Gallo del Distrito de Jazan, con un presupuesto de S/ 138,241.

Así mismo tenemos el proyecto 2550100. Construcción de cobertura; en el(la) segundo piso del mercado de abastos en la localidad Pedro Ruiz
Gallo, seguido se encuentra el programa 3000776. Personas Adultas mayores atendidos involucrando al entorno Familiar y Social, por la suma S/
176,736. Asimismo, el proyecto 3000848. Residuos sólidos del Ámbito Municipal dispuestos adecuadamente, asciende al monto S/ 176,736.
Siguiendo con el programa 3000882. Hogares rurales concentrados con Servicios de Agua Potable y disposición Sanitaria de Excretas de Calidad
y Sostenibles, por la suma de S/ 7,844. Por último, el producto 3999999. Sin Producto, asciende al monto S/ 2697,425. Cabe señalar que los
montos expresados están basados en el PIM hasta el mes de noviembre del año 2022, por lo cual este monto puede variar hasta que culmine el
año fiscal.