Informe Final Municipio de Villarrica

Electivo CPC
Finanzas Publicas

Integrantes:
Miguel Ángel Vegas ID: 804781
Lina Vanessa Martínez ID: 636049
Darwin Álvarez Bohórquez ID: 842715
Angie Julieth Vanegas ID: 781723

Docente:
Pedro José Homez Moncaleano

Ibagué - Tolima
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Septiembre de 2023
Tabla de Contenido
1. Ingreso:

1.1. Diagrama de torta.

1.2. Ingresos importantes, regalías y impuestos.

2. Inversión Social:

2.1. Diagrama de torta.

2.2. Gasto de Inversiones.

2.3. Proyectos.

3. Servicio de deuda

3.1. Diagrama de torta.

3.2. Deuda interna y deuda externa.

3.3. Capacidad de Endeudamiento.

4. Gastos de Funcionamiento:

4.1. Diagrama de Torta.

4.2. Sueldo de planta de la alcaldía.

 INGRESOS DEL MUNICIPIO DE VILLARRICA TOLIMA.
1. INGRESOS
Durante la vigencia 2020, el municipio de Villarrica obtuvo ingresos por el
valor de $15.499.351.983 millones de pesos. De estos, $334.500 son por
concepto de ingresos tributarios y $237.494 derivados de transferencias
nacionales.
Para el año 2021, los ingresos fueron de $15.499.351 millones de pesos,
$11.979 millones de pesos de ingresos corrientes y $426.679 millones de
pesos de ingresos tributarios.
Dentro de los ingresos de capital se encuentra el Sistema General de
regalías (SGR) que corresponde a los recursos que el Gobierno Nacional
Central transfiere a las entidades territoriales, ya sean Departamentos,
Distritos o Municipios, y que son destinados a salud, educación, agua
potable y saneamiento básico y para propósito general. De esta manera, las
transferencias nacionales son la principal fuente de financiación de la
inversión. Para Villarrica en el año 2020 por este concepto, se percibieron
$3.163 millones de pesos; en 2021, por el mismo concepto, se recibieron
$4.428 millones de pesos.
Para los 2 años objeto de este análisis (2020 - 2021), la variación en los
ingresos totales fue de 66%; los ingresos tributarios se modificaron en un
50%; los ingresos no tributarios cambiaron en un 76%; la modificación de
las transferencias nacionales fue 28%; finalmente los ingresos por regalías
fueron

INGRESOS TOTALES 2020- INGRESOS TRIBUTARIOS

2021

2020 2020 2020

2021 2021 44% 2021
34% 56%

66%
INGRESOS NO TRIBUTAR- TRANSFERENCIAS
IOS NACIONALES

2020
12% 2020 2020
2020
2021 2021
36%
2021
64%
2021
88%

Sistema General de
Regalias (SGR)

2020
2020 2021
2021 42%
58%

LINK DE INGRESOS DETALLADOS DE VILLARRICA:

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1faMaF8pl-
kRqTh_IPpuKnBgwkwZRhkxp/edit?
usp=drivesdk&ouid=113823162964696372494&rtpof=true&sd=true

INVERSIÓN SOCIAL EN EL MUNICIPIO DE VILLARRICA TOLIMA.

2. INVERSIÓN SOCIAL:
PROYECTOS DE INVERSIÓN VILLARRICA TOLIMA.
 Fortalecimiento a las actividades de salud pública en el municipio de
Villarrica.

CÓDIGO BPIN: 2020738730024.

VALOR TOTAL DEL PROYECTO 2022: $ 366.867.891

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Diseñar logística para realizar

campañas de gestión de riego. Desarrollar jornada lúdica a través de redes
sociales que permita exponer a la comunidad la complejidad del EPOC el
 20 de noviembre, día mundial para la prevención de esta enfermedad.
Celebrar la semana de estilos de vida saludable del 25 al 30 de septiembre.
Elaboración de folletos educativos que permitan al usuario diagnosticado
con hipertensión y diabetes conocer su patología y los signos de alarma por
los cuales debe acudir al servicio de urgencias. Desarrollar jornada lúdica a
través de redes sociales que permita exponer a la comunidad la
complejidad del EPOC el 20 de noviembre, día mundial para la prevención
de esta enfermedad.

FECHA PROYECTO 28/10/2022.

MONTO TOTAL PROGRAMADO: $ 1.101.705 (miles de pesos).
Dependencia o unidad ejecutora Y la persona responsable de la
implementación y seguimiento de la actividad: SECRETARIA GENERAL Y
DE GOBIERNO - CESAR GUZMAN.

 Fortalecimiento para el acceso, continuidad y calidad de los servicios

de agua potable y saneamiento básico en las zonas urbanas y rurales
en el Municipio de Villarrica.

CÓDIGO BPIN: 2020738730020

VALOR TOTAL DEL PROYECTO 2022: $ 615.080.139

DESCRIPCIONES DE ACTIVIDADES: Realizar socialización del plan

integral de residuos sólidos. Realizar la contratación del suministro de
combustible para el carro compactador de basura. Realizar seguimiento y
 control de las obras de ampliación de red de distribución en el municipio.
Realizar gestión de recursos ante entidades nacionales para la construcción
de nuevos acueductos. Realizar proceso de contratación para la
construcción de unidades sanitarias en la zona rural del municipio. Realizar
labores de optimización de alcantarillados.

FECHA PROYECTO: 15/12/2023

MONTO TOTAL PROGRAMADO: $ 615.080.139
Dependencia o unidad ejecutora Y la persona responsable de la
implementación y seguimiento de la actividad: SECRETARIA DE
PLANEACIÓN Y DESARROLLO

 Mejoramiento de la calidad y cobertura en educación inicial,

preescolar, básica y Media en el Municipio de Villarrica.

CÓDIGO BPIN: 2020738730042.

VALOR TOTAL DEL PROYECTO 2022: $ 361.981.936

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Realizar proceso de contratación para

efectuar alimentación escolar a 8 sedes de la institución educativa los
Alpes. Realizar proceso de contratación para efectuar transporte escolar a
los estudiantes de la institución educativa los Alpes e Institución educativa
francos Pineda López. Realizar el mejoramiento de una sede en la zona
rural del municipio. Realizar convocatoria con los Rectores de las
Instituciones educativas para la realización de escuela de padres. Realizar
Jornadas de capacitación de escuelas de padres en las Diferentes
Instituciones educativas. Gestionar cursos de pre ICFES para estudiantes
de ultimo grado en bachillerato.

UNIDAD DE MEDIDA: Previa

FECHA PROYECTO: 15/03/2022

MONTO TOTAL PROGRAMADO: $ 361.981.936
Dependencia o unidad ejecutora Y la persona responsable de la
implementación y seguimiento de la actividad SECRETARIA GENERAL Y
DE GOBIERNO - CESAR GUZMAN.

Educación Salud Agua potable y

saneamiento.
 $ 361.981.936 $ 366.867.891 $ 615.080.139

PROYECTOS DE INVERSION VILLARRICA TOLIMA

$361,981,936

$615,080,139

$366,867,891

EDUCACIÓN SALUD
AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO

DEUDA INTERNA Y DEUDA EXTERNA EN EL MUNICIPIO DE VILLARRICA

TOLIMA.
3. DEUDA
3.2. DEUDA EXTERNA
La Administración Municipal del Villarrica-Tolima, adquirió una (1)
obligación financiera para ejecutar proyectos de inversión en el Plan de
Desarrollo “TODOS UNIDOS POR LA VILLARRICA QUE ANHELAMOS
2020-2023”, la contraloría Departamental del Tolima registró los
documentos constitutivos de deuda pública de la siguiente obligación
financiera así:

Banco Agrario de Colombia S.A; por la suma de Mil Setecientos

Cincuenta Millones de pesos ($ 1.750.000.000) Moneda Legal. Para
utilizar exclusivamente: en La compra de maquinaria y equipos nuevos:
 Una (1) Motoniveladora.
  Un (1) Vidrio de computador.
 Una (1) Volqueta.

En virtud a lo establecido en el Acuerdo del Concejo Municipal No. 008 del

25 de marzo del 2020 y el acuerdo de 013 del 10 julio de 2020, incluido en
el plan de desarrolló, la deuda tiene una amortización de SETENTA Y
OCHO MESES (78) Meses, con un periodo de gracia hasta de 12 meses
para cada desembolso, pagaderos TRIMESTRE VENCIDO y una tasa de
interés de DTF+1% EA, las obligaciones de pago están garantizadas por
las rentas de SGP- PROPOSITO GENERAL-OTROS SECTORES con una
participación del 130% del servicio anual del deuda, incluido capital más
intereses, de acuerdo a lo determinado en el artículo 364 de la Constitución
Nacional y registrado ante el Ministerio de Hacienda y Crédito Público base
única de datos número 611517918.

PRESUPUESTO

RUBRO DESCRIPCIÓN VALOR ADICIÓN

1 Ingresos $1.750.000.000
1.2 Recursos de capital $1.750.000.000
1.2.0.7 Recursos de Crédito Interno $1.750.000.000
Recursos de Contratos de
1.2.0.7.01 $1.750.000.000
Empréstitos Internos
1.2.0.7.01.001 Banca Comercial $1.750.000.000

TOTAL, ADICIÓN INGRESOS $1.750.000.000

 MANEJO FINANCIERO DE LOS RECURSOS DEL CREDITO POR $ 1.750
MILLONES DESEMBOLSO DE LOS RECURSOS DEL CREDITO

 Banco Agrario de Colombia

CREDITO POR $1.750 MILLONES

17%

VALOR DESEMBOLSADO
POR DESEMBOLSAR

83%

La entidad financiera efectuó desembolsos de los recursos en la Cuenta de

Ahorros No. 466323002801 del Banco Agrario de Colombia, a nombre del
Municipio de Villarrica Tolima, identificada con el Nit No. 800.100.147-5, por
un valor de $ 1.447.480.100 el 3 de agosto del 2021 y el 22 de diciembre
del 2021, evidenciando la utilización únicamente del 83% del monto
solicitado y aprobado.

POR
TOTAL, DE VALOR
FECHA DESEMBOLSA %
CREDITO DESEMBOLSADO
R
03/08/2021 $1.000.000
$1.750.000.000
22/12/2021 $1.446.480.100 83%
TOTAL $1.447.480.100 $302.519.900
 ESTAMPILLAS:
Descuentos % Descuentos Valor total Descuento
Adulto Mayor 4% $ 48.654.794
Cultura 1% $ 12.163.698
Industria y Comercio 0,005% $ 6.081.849
Sobretasa bomberil 5% $ 304.092
Compra de Maquinaria 3% $ 30.409.246
IVA sobre lo Facturado 15% $ 34.666.540

3.2. DEUDA INTERNA

Este indicador permite cuantificar el grado de inversión que hace la
Administración municipal respecto del gasto total. Villarrica tuvo una
calificación de 75,88/100 en 2020 y 85,25/100 en 2021, lo cual es favorable
para el Municipio por cuanto se espera que este indicador sea superior a
70%, lo que significa que más de la mitad del gasto se está destinando a
inversión.
En un sentido más amplio, la inversión pública comprende tanto los gastos
destinados a incrementar, mantener o mejorar las existencias de capital
físico de dominio público destinado a la prestación de servicios sociales
como hospitales, escuelas y vivienda, así como el gasto destinado a
incrementar, mantener o recuperar la capacidad de generación de
beneficios de un recurso humano como inversión en educación,
capacitación, nutrición, entre otros.

 CAPACIDAD DE AHORRO
Finalmente, el indicador de desempeño fiscal contempla el balance entre los
ingresos y los gastos corrientes, esto a través de la capacidad de ahorro, la
proporción de ingresos corrientes que se destinan a ahorro. Villarrica obtuvo en
 2020 3,80/100 y en 2021 15,93/100. Este indicador sugiere que la
Administración cuenta con la solvencia necesaria para generar excedentes
propios que se destinan a inversión, complementando el uso de transferencias
de la Nación y las regalías. En otras palabras, este indicador es positivo y
expresó que la Administración municipal está en capacidad de generar ahorro.

DEUDA EXTERNA E INTERNA VILLARRICA-TOLIMA

DEUDA EXTERNA
100%

3.3. CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO

C.E.=Ingresos Totales-Inversión Social-Servicio De deuda-Gastos de
Funcionamiento=Total*40%
C.E.= $ 15.499.351.983 - $ 1.343.929.966,00 -$ 269.230.769-$ 6.070.122
C.E.= $ 13.880.121.126*40%
C.E= $ 5.552.048.450

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL MUNICIPIO DE VILLARRICA TOLIMA

4. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

De acuerdo a la información registrada en base de datos, Los gastos hacen

referencia a los egresos generados por el Municipio, como consecuencia de
 obligaciones adquiridas o como objetos de inversión. Adicionalmente, el
Superávit o Déficit fiscal es el resultado de restar a los ingresos corrientes
(tributarios y no tributarios) los gastos corrientes (funcionamiento y servicio
a la deuda) para obtener el déficit o superávit corriente.
Al resultado de esta operación se le restan las inversiones programadas en
el Plan Operativo Anual de Inversión para la respectiva vigencia, y si resulta
un déficit, será cubierto con los recursos de capital; Hay que tener en
cuenta que el déficit también se puede financiar con el aumento de los
ingresos corrientes, ya sea porque se creen nuevas fuentes de financiación
o se amplíen las existentes. Es así que, a diciembre de 2020, el municipio
de Villarrica comprometió gastos por $3.474 millones de pesos; en 2022, la
cifra llego a los $7.008 millones de pesos. En tal sentido, la variación en el
monto del gasto para el periodo 2020 – 2022 fue de 1917,07%

TABLA EN MLES DE MILLON

Cuenta 2019 2020 2021 2022
1 .GASTOS TOTALES
1. Gastos corrientes $ 837.983,00 $ 849.652,00 $ 763.753,00 $ 938.852,00
1.1.Funcionamiento $ 841.391 $ 758.709,00 $ 927.948,00
1.1.1 Servicios personales $ 623.438,00 $ 574.863,00 $ 657.663,00
1.1.2 Gastos generales $ 176.218,00 $ 150.925,00 $ 235.173,00
1.1.3 Transferencias pagadas $ 41.735,00 $ 32.921,00 $ 35.211,00
1.2 Intereses de deuda publica $ 2.636.837 $ 3.504.591,00 $ 5.145.287,00 $ 6.070.122,00

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2022

4%
Servicios personales
25% Gastos generales
Transferencias pagadas

71%
Con Respecto a la información suministrada en la tabla, hay una variación
en gastos de funcionamiento años tras año, incluso se evidencia como en el
2021 se redujo y el año siguiente aumento considerablemente. Los gastos
corrientes tuvieron una variación para 2019 – 2022 de 12,03%; por su parte,
los gastos de capital, para el mismo periodo fueron de 130,20%. En el
municipio, el Déficit Total para las vigencias 2020 fue $103.585.000 pesos,
para 2021 fue de $718.093.000 pesos; para 2022 se presentó Superávit de
$4.428.941.000 pesos.

Autofinanciación de los gastos de funcionamiento

El Municipio obtuvo un 75,55/100 en 2019 52,38/100 en 2021, lo cual indica

que gran parte de los recursos de libre destinación están presupuestados a
pagar la nómina y los gastos generales de operación de la administración
municipal. Es preciso prestar atención a este indicador, porque lo ideal es
que sea igual o menor al 50%, límite establecido en la Ley 617 de 2000.