PROGRAMA DE AUDITORIA

ENTIDAD PERIODO DE REVISION RUBRO

Comercializadora Aldebarán, SA RIF Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 Cuentas Nominales
J- 24585816-5 de diciembre de 2022

PREPARADO POR: REVISADO POR:

Yuliana Gutiérrez
Arianna Gutiérrez
Alexandra Valero
OBJETIVOS:
1.Examinar y evaluar los ingresos según libros contables, los costos de ventas y los gastos
operacionales.
2. Verificar que la depreciación acumulada sea la correcta.
3. Comprobar que las valuaciones de los inventarios, facturas y retenciones sean apropiadas.

4. Comprobar la autenticidad de los ingresos, así como de los descuentos, devoluciones, faltantes,
todos aquellos servicios y ajustes al cierre.

5. Verificar que todos los ingresos estén registrados en la contabilidad, comprobando que estos
correspondan a transacción y eventos efectivamente realizados durante el periodo.
Procedimientos
1. Determinar la razonabilidad de las cuentas nominales.
2. Examine los pagos por concepto de servicios de trabajadores.
3. Determinar si los recursos han sido aplicados a los fines para los que se solicitaron.
4. Verificar los descuentos en compras y cuentas con anticipos y toda aquella información
suministrada.
5. Contabilizar las operaciones que no han sido contabilizadas.
6. Obtener conocimiento detallado de los gastos operacionales y los ajustes.
7. Determinación del monto de los gastos, comisiones, bono, horas extras, perdidas,
amortización, sueldos entre otros.