SUMA

212,902.81

DEBE CONCEPTO
Actividad 1
1_________________________1/1/X0______________________

70,000.00 (213) Maquinaria

_________________________31/3/X0______________________

8,374.32 (524) Acreedores por arrendamiento finan

875.00 (662) Intereses de deudas
1,942.36 (472) HP, IVA Soportado

_________________________30/6/X0______________________

8,479.00 (524) Acreedores por arrendamiento finan

770.32 (662) Intereses de deudas
1,942.36 (472) HP, IVA Soportado

_________________________31/9/X0______________________

8,584.99 (524) Acreedores por arrendamiento finan

664.33 (662) Intereses de deudas
1,942.36 (472) HP, IVA Soportado

_________________________31/12/X0______________________

8,692.30 (524) Acreedores por arrendamiento finan

557.02 (662) Intereses de deudas
1,942.36 (472) HP, IVA Soportado

______________________xRegularizaciónx__________________

35,869.39 (174) Acreedores por arrendamiento financ

___________________31/12/X0 (Amortización)_______________

8,750.00 (681) Amortización de inmv material

70.000/8periodo

_________________________31/3/X1______________________

8,800.95 (524) Acreedores por arrendamiento finan

448.37 (662) Intereses de deudas
1,942.36 (472) HP, IVA Soportado
 _________________________30/6/X1______________________

8,910.96 (524) Acreedores por arrendamiento finan

338.36 (662) Intereses de deudas
1,942.36 (472) HP, IVA Soportado

_________________________30/9/X1______________________

9,022.35 (524) Acreedores por arrendamiento finan

226.97 (662) Intereses de deudas
1,942.36 (472) HP, IVA Soportado

_________________________31/12/X1______________________

9,135.13 (524) Acreedores por arrendamiento finan

114.19 (662) Intereses de deudas
1,942.36 (472) HP, IVA Soportado

___________________31/12/X1 (Amortización)_______________

8,750.00 (681) Amortización de inmv material

70.000/8periodo
______________________x______________________
 SUMA
212,902.81

CONCEPTO HABER
Actividad 1
______1/1/X0_________________________

(524) Acreedores por arrendamiento finan 34,130.61 Suma amortización 1 año

(174) Acreedores por arrendamiento financ 35,869.39 Suma amortización resto

_____31/3/X0_________________________

(572) Banco 11,191.68

_____30/6/X0_________________________

(572) Banco 11,191.68

_____31/9/X0_________________________

(572) Banco 11,191.68

____31/12/X0_________________________

(572) Banco 11,191.68

_xRegularizaciónx______________________

(524) Acreedores por arrendamiento finan 35,869.39

12/X0 (Amortización)___________________

(281) Amortización acumulada inmov mate 8,750.00

_____31/3/X1_________________________

(572) Banco 11,191.68

_____30/6/X1_________________________

(572) Banco 11,191.68

_____30/9/X1_________________________

(572) Banco 11,191.68

____31/12/X1_________________________

(572) Banco 11,191.68

12/X1 (Amortización)___________________

(281) Amortización acumulada inmov mate 8,750.00

_______x______________________
 SUMA
121,778.75

DEBE CONCEPTO
Actividad 2
1_________________________01/04/X0______________________

30,000.00 (205) Derechos de traspaso

5,000.00 (216) Mobiliario
7,350.00 (472) HP, IVA Soportado

_________________________x_________________________

42,350.00 (523) Proveedor inmv. c/p

_________________________x_________________________
No entra en el examen
8,000.00 (219) Otro inmv
1,680.00 (472) HP, IVA Soportado

_________________________x_________________________

9,680.00 (523) Proveedor inmv. c/p

_________________________31/12/X0______________________

5,625.00 (680) Amortización del inmov intangible

(30.000/4)*(9/12)
_________________________x_________________________

468.75 (681) Amortización del inmv material

(5.000/8)*(9/12)
_________________________x_________________________

1,500.00 (681) Amortización del inmv material

(8.000/4)*(9/12)

_________________________31/12/X1______________________

7,500.00 (680) Amortización del inmov intangible

(30.000/4)
_________________________x_________________________

625.00 (681) Amortización del inmv material

(5.000/8)
_________________________x_________________________

2,000.00 (681) Amortización del inmv material

(8.000/4)

_________________________x_________________________
 SUMA
121,778.75

CONCEPTO HABER
Actividad 2
_____01/04/X0_________________________

(523) Proveedor inmv. c/p 42,350.00

_______x_________________________

(572) Banco 42,350.00

_______x_________________________

(523) Proveedor inmv. c/p 9,680.00

_______x_________________________

(572) Banco 9,680.00

____31/12/X0_________________________

(280) Amortización acumulada inmv intan 5,625.00

_______x_________________________

(281) Amortizaciín acumulada del inmv ma 468.75

_______x_________________________

(281) Amortizaciín acumulada del inmv ma 1,500.00

____31/12/X1_________________________

(280) Amortización acumulada inmv intan 7,500.00

_______x_________________________

(281) Amortizaciín acumulada del inmv ma 625.00

_______x_________________________

(281) Amortizaciín acumulada del inmv ma 2,000.00

_______x_________________________