UNIVERSIDAD ESTATAL DEL SUR DE MANABÍ

FACULTAD CIENCIAS ECONÓMICAS

CARRERA DE CONTABILIDAD
Emprendimiento E Innovación Tecnológica

Tema:
DESPACHO DE SERVICIO EN CONTABILIDAD FORENSE CON
SERVICIOS ONLINE Y SEMIPRESENCIAL EN EMPRESAS MEDIANAS Y
PEQUEÑAS.

INSTITUCIÓN
SERCOF

NOMBRES:
Barberán Vinces Celia Jules
Baque Del Valle Jean Carlos
Bravo Parrales Sully Geomara
 E alde Salazar Jean Phier Macías
l Quiroz Ángel Steven
i Rodríguez Cobeña María Alexandra
z Silva Quimi Mixi Merly

TUTOR:
Ing. Jhon Jairo Silva
Índice
DESPACHO DE SERVICIO EN CONTABILIDAD FORENSE CON.......................................................1
1. DESCRIPCIÓN DEL EMPRENDIMIENTO...........................................................................................3
1.1. LOGO................................................................................................................................................3
2.1 Problemática............................................................................................................................................4
3. Tipo de negocio (área o sector).....................................................................................................................6
4. Objetivo del emprendimiento........................................................................................................................6
4.1 Visión................................................................................................................................................6
4.2 Misión................................................................................................................................................6
5. Beneficios de emprendimiento......................................................................................................................7
Ubicación.......................................................................................................................................................7
Coordenadas:.................................................................................................................................................8
6. Naturaleza Jurídica........................................................................................................................................8
7. Justificación del Emprendimiento.................................................................................................................9
Cálculo de la muestra..................................................................................................................................10
Fórmula de población infinita (desconocida)..........................................................................................10
Nivel de confianza:..................................................................................................................................10
Fórmula de población finita (conocida)..................................................................................................10
8. FORMATO DE ENCUESTA.....................................................................................................................12
9. FODA..........................................................................................................................................................14
10. Fase de Producción....................................................................................................................................15
10.1. Estructura del Estudio de Mercado.....................................................................................................17
10.1.1. Oferta...........................................................................................................................................17
10.1.2. Demanda......................................................................................................................................18
11. DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO.......................................................................................................18
11.1 CARACTERÍSTICAS.........................................................................................................................19
11.2 VENTAJAS COMPETITIVAS...........................................................................................................19
11.3 SERVICIO(PRE-DUREANTE-POST)...............................................................................................19
11.4 GARANTÍAS......................................................................................................................................20
11.5 CICLO DE VIDA................................................................................................................................20
11.6 DETERMINACIÓN DEL PRECIO....................................................................................................20
11.7 DISTRIBUCIÓN (TRANSPORTE)...................................................................................................21
12. Análisis de Datos.................................................................................................................................21
 UNIVERSIDAD ESTATAL DEL SUR DE MANABÍ
FACULTAD CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA DE CONTABILIDAD
Emprendimiento E Innovación Tecnológica

1. DESCRIPCIÓN DEL EMPRENDIMIENTO

SERCOF es un despacho de servicio dedicado a ofrecer un servicio seguro y

especializado en presentar información financiera a su vez investiga, analiza evalúa e interpreta

y participa dentro de las investigaciones de fraudes.

1.1. LOGO
 2.
Formulación del problema

"Detección y prevención de fraudes financieros en empresas a través de servicios de

contabilidad forense"

2.1 Problemática

La contabilidad forense se ha convertido en una herramienta crucial para identificar

y prevenir fraudes financieros en empresas de diversos sectores. Sin embargo, al

emprender un negocio en el campo de la contabilidad forense, es fundamental comprender las

problemáticas específicas que pueden surgir y abordarlas de manera efectiva.

Una de las problemáticas clave en la prestación de servicios de contabilidad forense para

crear un negocio es la falta de conciencia y preparación de las empresas en cuanto a la

importancia de la prevención y detección de fraudes. Muchas organizaciones subestiman el

riesgo de fraude o carecen de los controles internos adecuados para evitarlo. Esto dificulta la

identificación temprana de actividades fraudulentas y pone en peligro la integridad financiera

de las empresas.

Además, existe un desafío inherente en la adquisición de habilidades y conocimientos

especializados en contabilidad forense, ya que requiere una formación técnica específica y una

comprensión profunda de las normativas y prácticas contables relevantes. El desarrollo de un

equipo altamente capacitado y actualizado con las últimas técnicas y tecnologías de contabilidad

forense puede ser un reto inicial en la creación del negocio.

Otra problemática a considerar es la necesidad de mantenerse al día con los avances

tecnológicos y las nuevas técnicas de fraude. Con la evolución constante de la tecnología, los

delincuentes también se vuelven más sofisticados en sus métodos de cometer fraudes financieros.

Por lo tanto, es esencial invertir en investigación y desarrollo continuo para estar preparado y

adaptarse a los cambios en el panorama del fraude.

 3. Tipo de negocio (área o sector)

El negocio es una propuesta innovadora que va dirigida a las pequeñas y medianas

empresas, incluyendo también a los emprendedores para poder capacitar y apoyar los

conocimientos de contabilidad forense, auditoría y análisis para investigar a las empresas

acusadas de mala conducta financiera. Destinada a investigar los delitos financieros, presentan

informes sobre sus hallazgos y gracias a esto poder ser llamados como testigos expertos en los

tribunales.

4. Objetivo del emprendimiento

Nuestro objetivo es brindar a nuestros clientes la tranquilidad de contar con información

financiera precisa y confiable, fortaleciendo su integridad y cumplimiento normativo.

4.1 Visión

Ser líderes en despacho de servicios en contabilidad forense con servicios online y

semipresencial en empresas medianas y pequeñas, reconocidos por la eficiencia y calidad de

los servicios que ofrecemos, como un equipo innovador en la solución de necesidades de los

diferentes tipos de clientes.

4.2 Misión

Ser reconocida en servicios de calidad proporcionados tanto a nivel nacional y

principalmente por nuestros clientes a quienes brindamos soluciones acordes a las expectativas

de la empresa poniendo principal énfasis en el giro productivo.

 Este servicio de contabilidad forense brinda soluciones online y semipresenciales adaptadas

a las necesidades de empresas medianas y pequeñas, implementando soluciones con oportunidad

y dedicación al servicio y logro de las metas de nuestros empresarios emprendedores.

5. Beneficios de emprendimiento

Esta idea de negocio se dirige a quienes tengan negocios o empresas en función en la

ciudad, la provincia y todo el país con la finalidad de obtener los siguientes beneficios:

Beneficios directos:

La auditoría forense es la mejor manera de evitar el fraude y establecer controles en tu

empresa, que permite detectar las áreas vulnerables del negocio donde es posible que sucedan actos

ilícitos a través de distintas técnicas de investigación, desarrollar acciones preventivas, recopilar e

interpretar información en forma exhaustiva, determinar responsabilidades.

Beneficios indirectos:

Tomar acciones para un mejor control interno o externo con la utilización de nuevos

mecanismos que permitan detectar cualquier tipo de irregularidad que provoque la inestabilidad en

la empresa.

Ubicación

País: Ecuador

Provincia: Manabí

Cantón: Jipijapa

Parroquia: San Lorenzo

Sector: San Lorenzo

Dirección: Calle Sucre y 9 de octubre

 Coordenadas:

Obtenido de Google maps, 2023

6. Naturaleza Jurídica

La idea del negocio fue establecida por el grupo de estudiantes pertenecientes a la

Universidad Estatal del Sur de Manabí del séptimo nivel de la carrera contabilidad y auditoría,

esto con el fin de brindar servicio con referente a la contabilidad forense, que centra su

naturaleza jurídica en la investigación y análisis de casos de fraude, corrupción o todo aquello

que no este impuesto dentro la ley con respecto al "infracción económica”

Esta se encuentra en el cantón Jipijapa de la provincia Manabí, es un plan de negocio

innovador, pues no muchas personas conocen su concepto, nace de un servicio con un enfoque

y relevancia para el bienestar de las pequeñas y medianas empresas, incluyendo también a los

jóvenes

emprendedores y que es aplicable para entidades medianas y pequeñas.

7. Justificación del Emprendimiento

El siguiente proyecto que tiene como idea de negocio proponer un servicio que se

encuentra enfocado en capacitaciones sobre la contabilidad forense, un término que en la

actualidad la población no se encuentra familiarizado o desconoce su conceptualización, este

servicio por lo general ayuda proporcionando conocimiento para la obtención de un análisis

contable que tiene la finalidad de encontrar al culpable, a través de métodos como la obtención

de pruebas financieras, legales y/o administrativas que posteriormente es aceptado por la corte

para el dictamen de su sentencia por cometer un crimen económico, por eso según Muñoz, “la

auditoría forense es un instrumento que contribuye a la detección de fraudes corporativos, ayuda

en la aplicación de justicia y posibilita a las organizaciones enfrentar los desafíos relacionados

con la corrupción. (2020)

En otras palabras, la contabilidad forense es una herramienta que tiene el fin de identificar

fraudes que lleven una relación al delito económico, en donde figuran delitos de corrupción,

lavado de dinero, lavado de activos, etc. Pues es de conocimiento previo que en el Ecuador y el

mundo existe bastante este tipo de delitos que al pasar del tiempo lleva a la crisis de las

entidades, empresas, negocios esto por no identificar que dentro de su organización llevan

modalidades deshonestas y da como resultado la impunidad que los estados se encuentren

deteriorados financieramente y donde los administradores obraron en contra del patrimonio

público inventando.
 Es por esos motivos, que la justificación de este proyecto va dirigida para los pequeños y

medianos emprendedores que desconocen las consecuencias de estas acciones y a través de

procedimientos sepan identificar el problema y al mismo tiempo emplear nuevos métodos que

permitan el desarrollo óptimo de su negocio.

Cálculo de la muestra

Cálculo de la muestra a través del muestreo aleatorio simple con los siguientes datos:
 Z (nivel de confianza): 𝟗𝟎% ≫ 𝟏. 𝟔𝟓
 he (nivel de error): 7% ≫ 𝟎. 𝟎7 Nivel de confianza:
 p y q (probabilidades de éxito y fracaso):  𝟗𝟎% ≫ 𝟏. 𝟔𝟓
𝟎. 𝟓  𝟗𝟓% ≫ 𝟏. 𝟗𝟔
 N (tamaño de población): ¿?  𝟗𝟗% ≫ 𝟐. 𝟓𝟖
 n (muestra): ¿?

Fórmula de población infinita (desconocida)

𝒁𝟐(𝒑 ∗ 𝒒)
𝒏=
𝒆𝟐
𝒏 = 1.652(0.5 ∗
)
𝒏 = 0.5
0.072
𝒏 = 2.7225
(0.25)

0.0049
0.68
0625

0.00
49
𝒏 = 1.39 ≈ 139

Fórmula de población finita (conocida)

𝑵 ∗ 𝒁𝟐(𝒑 ∗ 𝒒)
𝒏=
𝒆𝟐(𝑵 − 𝟏) + 𝒁𝟐(𝒑 ∗ 𝒒)
139 ∗ 1.652(0.5 ∗ 0.5)
𝒏=
0.072(139 − 1) + 1.652(0.5 ∗ 0.5)
(139) (2.7225) (0.25)
𝒏=
0.0049 (138) + 2.7225 (0.25)

94.606875
𝒏=
0.6762 + 0.680625

𝒏 = 94.606875 𝒏 = 69.72 ≈ 70

1.356825

Se considera una muestra de 70 personas encuestadas, sin embargo, se realizaron 100 en

función de lo establecido dentro del estudio de mercado
 8. FORMATO DE ENCUESTA.

1. Sexo

Masculino
Femenino
Otros

2. ¿Cuál es su rango de edad?

De 20 a 28
De 28 a 38
De 38 a 48
De 48 a 58
Mas de 58

3. Tamaño de empresa:

Pequeña
Mediana

4. ¿Recomendaría usted el servicio de contabilidad forense para detectar

irregularidades en las pequeñas y medianas empresas?

Si
No
Tal vez

5. ¿Qué tan eficiente considera el servicio de contabilidad forense?

Muy eficiente
Poco eficiente
Nada eficiente
 6. ¿Ha utilizado en alguna ocasión el servicio de Contabilidad forense?
Si
No

7. ¿Considera usted que su empresa estaría protegida al utilizar el servicio de

Contabilidad Forense?

Si
No

8. ¿Cómo cree usted que se pueda evitar un fraude en una entidad?

9. ¿Con qué frecuencia ha requerido servicios de contabilidad forense en su

organización en los últimos 5 años?
a) Regularmente (al menos una vez al año)
b) Ocasionalmente (cada 2-3 años)
c) Nunca hemos requerido estos servicios d) No estoy seguro

10. ¿Cuál de los siguientes aspectos considera más importante al seleccionar un

proveedor de servicios de contabilidad forense?

a) Experiencia y conocimientos técnicos

b) Reputación y referencias de clientes anteriores
c) Costo y tarifas competitivas
d) Variedad de servicios ofrecidos
e) Otros (especificar)

11. ¿Cuáles de los siguientes servicios de contabilidad forense consideraría relevantes

para una organización?

a) Detección de fraude interno

b) Investigaciones de lavado de dinero
c) Análisis de transacciones financieras sospechosas
d) Evaluación de la gestión de riesgos financieros
e) Auditorías internas y revisiones de procesos
f) Otros (especificar)
G) Ninguno
 12. ¿En qué medida considera que los servicios de contabilidad forense pueden ayudar
a prevenir y detectar irregularidades en los procesos empresariales?
a) Esencialmente
b) Moderadamente
c) Ligeramente
d) No estoy seguro

13. ¿Considera usted que es importante la existencia en una empresa que capacite y
promueva la aplicación de la contabilidad forense?

Si
No
Talvez

9. FODA

FODA DEL SERVICIOS DE CONTABILIDAD FORENSE

FORTALEZAS OPORTUNIDADES
SATISFACCIÓN DE LAS NECESIDADES DE LOS APERTURA DE NUEVAS OPORTUNIDADES EN EL
CLIENTES MERCADO ECONÓMICO
ALTO CONOCIMIENTO Y EXPERIENCIA EN
CONTABILIDAD ALIANZAS CON DESPACHOS O FIRMAS DE ABOGADOS
EJECUCIÓN RÁPIDA Y EFICIENTE AUMENTO EN LA DEMANDA
IMPLEMENTACIÓN DE NUEVAS HERRAMIENTAS PARA
USO DE NUEVAS TECNOLOGÍAS IDENTIFICAR EL MARGEN DE ERROR DE LA ENTIDAD
DEBILIDADES AMENAZAS
COMPETENCIA DEL MERCADO FALTA DE CONOCIMIENTO DE LA POBLACIÓN
BAJA COOPERACIÓN POR PARTE DEL PERSONAL COMPETENCIA
FALTA DE EQUIPOS INFORMÁTICOS PARA LA NO TENER UNA UBICACIÓN IDEAL PARA LA
EJECUCIÓN DE NUESTRAS ACTIVIDADES REALIZACIÓN DE SUS FUNCIONES
AMBIENTE LABORAL POCO EFICIENTE Y COSTOS CAMBIO EN LAS NUEVAS LEGISLACIONES Y
OPERATIVOS ALTOS REGULACIONES
 10. Fase de Producción

Para llevar a cabo la fase de producción en una empresa de servicios de contabilidad forense, es

fundamental seguir una serie de pasos estructurados y eficientes. A continuación, te presento

una guía general para esta fase:

1. Planificación del proyecto:

 Definir el alcance y los objetivos del servicio de contabilidad forense.

 Identificar los recursos humanos y técnicos necesarios.

 Establecer un cronograma y asignar responsabilidades a los miembros del

equipo.

2. Recopilación de información:

 Obtener todos los documentos y datos relevantes sobre el caso en cuestión.

 Revisar registros contables, informes financieros, comunicaciones, contratos y

cualquier otra evidencia relevante.

3. Análisis de datos:

 Utilizar herramientas de análisis forense para examinar los datos recopilados.

 Identificar patrones, discrepancias, anomalías o cualquier indicio de actividad

fraudulenta o ilegal.

4. Entrevistas y testimonios:

 Realizar entrevistas con personas clave relacionadas con el caso, como

empleados, directivos o clientes.

 Obtener testimonios que puedan aportar información relevante para la

investigación.

5. Análisis financiero:

 Evaluar la integridad y precisión de los registros financieros.

  Identificar posibles desfalcos, desviaciones o malversaciones de fondos.

6. Análisis de sistemas de información:

 Examinar la seguridad y el acceso a los sistemas informáticos relevantes.

 Identificar posibles vulnerabilidades o brechas de seguridad que hayan sido

explotadas.

7. Elaboración de informes:

 Documentar todos los hallazgos y resultados de la investigación.

 Presentar los informes de forma clara, objetiva y detallada, de manera que sean

comprensibles para los clientes y, en su caso, para los tribunales.

8. Asesoramiento y recomendaciones:

 Proporcionar asesoramiento a los clientes sobre cómo mejorar sus prácticas de

gestión, control y seguridad.

 Sugerir medidas preventivas para evitar futuros casos de fraude o

irregularidades.

9. Testimonio en tribunales:

 En caso de que se requiera, brindar testimonio como perito experto en los

tribunales.

10. Seguimiento y cierre:

 Asegurarse de que se hayan implementado las recomendaciones y medidas

correctivas.

 Evaluar el impacto en la auditoría forense y la efectividad de las soluciones

implementadas.

Es importante mantener la ética y la confidencialidad en todo momento durante la fase de

producción de una contabilidad forense. Además, se debe contar con personal calificado y
especializado en el área, ya que este tipo de servicios requiere conocimientos técnicos y legales

específicos para garantizar resultados precisos y confiables.

10.1. Estructura del Estudio de Mercado

Se conoce al estudio de mercado dentro de un emprendimiento como una investigación

sistemática y detallada que es realizada con el objetivo de obtener información relevante y precisa
sobre un determinado mercado, industria, producto o servicio, además su propósito principal es
recopilar datos valiosos sobre las preferencias, necesidades, comportamientos y opiniones de los
consumidores, así como analizar la competencia y otros factores que puedan influir en el éxito o
fracaso de un producto o empresa en el mercado.

Los estudios de mercado proporcionan una comprensión profunda del entorno comercial en
el que se desarrolla una empresa o se lanza un nuevo producto. Esto ayuda a las empresas a tomar
decisiones más informadas y a desarrollar estrategias de marketing y ventas más efectivas.

Dentro de nuestro emprendimiento, se manifiesta que los servicios de contabilidad de forense,

implica investigar y analizar el mercado en donde se desarrolla dicha especialización, pues la
contabilidad forense es una rama de la contabilidad que centra la aplicación de principios contables
y técnicas de auditoría para detectar y prevenir fraudes, irregularidades financieras y actividades
delictivas relacionadas con el ámbito contable.

10.1.1. Oferta

La oferta se refiere a la cantidad de bienes o servicios que los emprendedores o empresas

están dispuestos a poner a disposición del mercado en un período determinado. La oferta está
influenciada por factores como los costos de producción, la tecnología utilizada, la disponibilidad
de recursos y la competencia en el mercado. Cuanto más elevado sea el precio de venta de un
producto o servicio, en general, más cantidad de ese producto o servicio estarán dispuestos a
ofrecer los productores.

● Profesionales contables con experiencia y conocimientos en auditoría, contabilidad,

finanzas y leyes relacionadas con fraudes y delitos financieros.
 ● Despachos y firmas de contadores especializadas en servicios de contabilidad forense, que
ofrecen asesoramiento y consultoría a empresas y organizaciones que requieran
investigaciones internas.
● Investigadores privados y expertos en ciberseguridad que se dedican a la contabilidad
forense digital, enfocándose en delitos financieros en entornos digitales.

10.1.2. Demanda

Representa la cantidad de bienes o servicios que los consumidores o clientes están dispuestos
a adquirir a un precio específico en el mercado. La cantidad demandada está influenciada por
factores como el precio del producto o servicio, el ingreso de los consumidores, sus preferencias,
las tendencias del mercado y la disponibilidad de alternativas. Generalmente, a medida que el
precio de un producto disminuye, la cantidad demandada tiende a aumentar, y viceversa.

● Empresas y organizaciones que sospechan de fraude o irregularidades financieras y

requieren una investigación independiente y objetiva para resolver el problema.
● Abogados y bufetes de abogados que necesitan asesoramiento y pruebas contables sólidas
para casos legales relacionados con fraudes o disputas financieras.
● Agencias gubernamentales y autoridades judiciales que requieren expertos en contabilidad
forense para investigar y presentar pruebas en casos criminales de naturaleza financiera.
● Compañías de seguros que necesitan determinar la validez de reclamaciones sospechosas o
fraudulentas relacionadas con pérdidas financieras.

11. DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO.

Nuestro SERCOF es un servicio de Contabilidad forense que ofrece servicio especializado a

presentar información de hechos financieros a problemas legales, asistiendo a las entidades en

la identificación de las áreas claves de inseguridad e implicarse en las investigaciones y en los

procedimientos legales.

La contabilidad forense provee las evidencias para enfrentar los delitos cometidos y permite

buscar las herramientas que apoyen el fortalecimiento de la organización promoviendo la

responsabilidad y transparencia.
11.1 CARACTERÍSTICAS

Dictaminar la información financiera de las organizaciones.

Ayuda a identificar los riesgos en la complejidad de las operaciones, actividades,

instalaciones.

Contamos con capacitación, destrezas y habilidades suficientes sobre el servicio de

contabilidad forense.

Emitir opiniones sobre los hechos de manera clara y concreta

11.2 VENTAJAS COMPETITIVAS

 Nuestros clientes tienen la opción de contratar un servicio de excelente calidad y precios

accesibles.

 Nos diferenciamos por la eficiencia y eficacia en los resultados.

 Identificamos en origen de los hechos e identificamos autores, posibles cómplices o

encubridores.

11.3 SERVICIO(PRE-DUREANTE-POST)

 Técnicas y procedimientos diseñados para el desarrollo del proceso de la auditoria

forense y demostrar la consumación de un delito en perjuicio del patrimonio de una

entidad.

 Preservación de información e identificación de archivos posiblemente alterados.

 Investigación contable de todas las partidas y movimientos que fueron realizados en el

periodo a revisar.

 Evaluación de procesos y procedimientos de las distintas áreas o área específica de la

entidad, así como de los documentos empleados en su desarrollo.

 Entrevistas directas, tanto informativas como confrontativas.

  Control sostenible que permita mantener bajo vigilancia los posibles fraudes.

11.4 GARANTÍAS

Al momento de ofrecer nuestros servicios de auditoria forense (SERCOF) ofrecemos a

nuestros clientes realizarles un trabajo donde va incluido examinar hechos económicos y

transacciones contables del pasado dentro de una entidad

También les ofrecemos realizar investigaciones legales a través del estudio de

evidencias para detectar fraudes y delitos por actos de corrupción conscientes y voluntario, con

el único objetivo que nuestros clientes obtengan un buen servicio y buenos resultados

11.5 CICLO DE VIDA.

Como tenemos conocimientos la auditoria forense para llevarla a cabo debe de pasar de un

proceso como tal, para obtener un buen trabajo donde buscan obtener resultados positivos

Esta se lleva a cabo de la siguiente manera:

 Planeación: la planificación nos va a ayudar a identificar riesgos y los indicadores de

fraudes por ende también nos permitirá evaluar el control interno

 Desarrollo del programa de auditoria forense: nos ayuda sobre la definición de los

hechos

 Comunicación de resultados: presentación del informe técnico

 Seguimiento de monitoreo: por último, en esta parte tenemos que confirmar los

resultados obtenido mediante el seguimiento

En si esto nos va a ayudar que nuestra auditoria forense nos permita conocer el fondo del objeto

u objetivo revisado

11.6 DETERMINACIÓN DEL PRECIO.

El costo de nuestro servicio de Contabilidad Forense va a depender del volumen de trabajo,

teniendo en cuenta que también contamos como valoración el conocimiento y preparación en

las áreas financieras por parte de nuestros trabajadores, se calcula por horas de trabajo o por día

de trabajo y varía según la empresa en una escala entre $200 a $1500 (USD) por día.

11.7 DISTRIBUCIÓN (TRANSPORTE)

No definido (en tal caso se agrega valor de local)

12. Análisis de Datos

Se evidencia en la figura, para la encuesta de una auditoria forense donde se da la

identificación de fraudes, se toma como muestra a 100 personas de las cuales el 56 % es de

sexo femenino y el 42% de sexo masculino, ambos géneros están capacitados para dirigir una

empresa ya que cuentan con la eficiencia que se requiere para controlar el manejo indicado de

los bienes y recursos para su correcta distribución y prevención de delitos que se cometen

dentro de la entidad. en nuestro país los hombres y mujeres se rigen por leyes y normas que

controlan y sancionan el robo o el hurto dentro de las instituciones.

 De la muestra tomada para el desarrollo de la encuesta sobre el servicio de auditoria

forense obtenemos el siguiente resultado: edades entre 20-28 50%, 38-48 26%,28-38 16%,48-

58 6%,más de 58 2%,lo que significa que las empresas medianas , pequeñas y grandes son

lideradas en su mayor porcentaje por personas jóvenes que en la actualidad se inician como

emprendedores y desarrollan sus negocios en base a su experiencia, conocimientos adquiridos y

a su preparación constante que les permite tener una clara misión y visión a futuro, dichas

personas tienen presente que un buen manejo combinado con el control a través de las

auditorias le permite evitar posibles fraudes que irrumpan en el cumplimiento de sus metas.

De las personas encuestadas que son dueños de empresas constituidas bajo las
normativas respectivas se obtiene los siguientes resultados de la gráfica según su tamaño:

pequeña 76%, mediana 22%, grande 2%. Los propietarios de las empresas medida que estas

van creciendo utilizan diferentes servicios por sus necesidades y contratan servicios de

auditores para detectar los errores operativos y posibles fraudes por medio de una auditoria que

tiene como objetivo principal detectar los errores y delitos que se comenten con frecuencia en

las transacciones registradas, evaluándolas y según sus resultados dar una orientación

antifraude y corrupción interna que serán sancionadas según corresponda ante la justicia.

Este alto porcentaje de recomendación (88%) sugiere que la mayoría de las personas

consideran que la contabilidad forense es una herramienta valiosa y efectiva para detectar

irregularidades en las pequeñas y medianas empresas. La contabilidad forense es una disciplina

especializada que combina técnicas de contabilidad y auditoría con el análisis investigativo, y

se utiliza para identificar posibles fraudes, malversación de fondos o cualquier otro tipo de

irregularidad financiera.

El hecho de que solo un 6% de las respuestas sean un "tal vez" indica que hay una

pequeña proporción de personas que no están seguras o que pueden tener dudas sobre la
utilidad o pertinencia del servicio de contabilidad forense para las pequeñas y medianas

empresas.

Es importante considerar que la contabilidad forense puede resultar especialmente

beneficiosa para las pequeñas y medianas empresas, ya que a menudo enfrentan recursos más

limitados y pueden ser más susceptibles a fraudes o malas prácticas internas debido a la falta de

controles robustos.

El análisis de la pregunta indica que el 66% de las respuestas indican haber utilizado el

servicio de Contabilidad forense en alguna ocasión, mientras que el 28% lo califica como

"Poco eficiente" y el 6% como "Nada eficiente".

El hecho de que el 66% de los encuestados haya utilizado el servicio de Contabilidad

forense es una cifra significativa y sugiere que este tipo de servicio es demandado y utilizado

en diversas situaciones. La contabilidad forense es una disciplina especializada que se enfoca

en la investigación de irregularidades financieras y posibles fraudes, por lo que su utilización

puede ser especialmente relevante en contextos donde se sospecha de malas prácticas o se

requiere una revisión detallada de la información contable.

El 28% de las respuestas que califican el servicio como "Poco eficiente" podrían indicar

que algunos usuarios han tenido experiencias insatisfactorias o han identificado áreas de mejora
en la prestación del servicio. Estos comentarios críticos pueden ser una oportunidad para el

proveedor del servicio de Contabilidad forense para realizar ajustes y mejorar su oferta.

El 6% de las respuestas que lo califican como "Nada eficiente" representa una minoría,

pero aun así es relevante considerar sus comentarios y preocupaciones. Esta fracción de

encuestados parece haber tenido una experiencia negativa o poco satisfactoria con el servicio,

lo que sugiere que puede haber casos en los que el servicio de Contabilidad forense no cumpla

con las expectativas del cliente.

El análisis de la pregunta indica que el 66% de las respuestas indican que sí se ha

utilizado en alguna ocasión el servicio de Contabilidad forense, mientras que el 34% responde

que no.

El hecho de que el 66% de los encuestados haya utilizado el servicio de Contabilidad

forense es un porcentaje significativo y sugiere que existe una demanda considerable para este

tipo de servicio. La contabilidad forense es una disciplina especializada que se enfoca en la

investigación de posibles irregularidades financieras y delitos económicos, lo que puede ser de

gran interés para empresas o individuos que buscan detectar y resolver problemas relacionados

con fraudes, malversación de fondos u otras situaciones financieras complejas.

 El 34% de respuestas que indican que no se ha utilizado el servicio puede tener varias

interpretaciones. Por un lado, puede ser que algunos de los encuestados no estén familiarizados

con la contabilidad forense o que no la hayan considerado necesaria en sus circunstancias

particulares. Por otro lado, también puede sugerir que existe un potencial mercado o una

oportunidad para dar a conocer este servicio a un segmento de clientes que aún no lo ha

explorado.

Interpretación de resultados: el 96% de las personas encuestadas respondieron que si

consideran que toda empresa u organización deberían de utilizar servicios de contabilidad

forense ya que es de vital importancia para llevar un control dentro de la entidad, mientras que

el por ciento restantes que es de 4% las personas encuestadas respondieron que no ya que no

consideran de suma importancia la aplicación de técnicas y procedimientos de contabilidad

forense.

Análisis: Se concluye que la aplicación de técnicas y procedimientos de contabilidad

forense por haber obtenido un porcentaje alto pudimos deducir que es importante dentro de las

empresas, para obtener una amplia percepción de la entidad con el fin de detectar

oportunamente un fraude.
 Interpretación de resultados: de acuerdo a los diferentes criterios de las personas

encuestadas y dado el caso de ser una pregunta abierta se obtuvo diferentes respuestas donde

nos contestaron en ocasiones repetidas que la manera más sutil de evitar un fraude seria

manteniendo sus registros contables actualizados ya que este les permitiría a la empresa una

mejor toma de decisiones u actuar de forma inmediata ante algún inconveniente, de igual

manera hubieron respuestas que nos señalan que para evitar un fraude como tal se debe de

obtener y llevar una buena información y administración dentro de la empresa así como

también llevando una buena contabilidad.

Análisis: como observamos hay diferentes métodos de evitar un fraude en esta ocasión

es bueno tener un servicio de contabilidad forense ya que esta ayudaría a la empresa evitar

estos cargos o inconvenientes dentro de la entidad.

 El 24% de las respuestas indica que los servicios de contabilidad forense se han

requerido "Regularmente" en la organización en los últimos 5 años. Esto sugiere que hay una

proporción significativa de casos en los que la empresa ha utilizado de manera recurrente este

tipo de servicios para investigar y abordar posibles irregularidades financieras o fraudes.

El 40% de las respuestas indica que los servicios de contabilidad forense "Nunca" han

sido requeridos en la organización en los últimos 5 años. Esta cifra sugiere que una parte

importante de las organizaciones encuestadas no ha tenido la necesidad o no ha considerado

pertinente contratar servicios de contabilidad forense durante el período mencionado.

El 18% de las respuestas indica que los servicios de contabilidad forense se han

requerido "Ocasionalmente" en la organización en los últimos 5 años. Esto puede significar que

un número moderado de organizaciones ha utilizado este tipo de servicios en situaciones

puntuales o cuando han enfrentado situaciones financieras complejas o sospechas de

irregularidades.

Otro 18% de las respuestas indica que los encuestados "No están seguros" acerca de la
frecuencia de requerimiento de servicios de contabilidad forense en su organización en los

últimos 5 años. Esto puede deberse a que algunos encuestados no están familiarizados con la

contabilidad forense o pueden no estar directamente involucrados en la toma de decisiones

relacionadas con la contratación de estos servicios.

El 68% de las respuestas considera que el aspecto más importante al seleccionar un

proveedor de servicios de contabilidad forense es su "Experiencia y conocimientos". Esto

resalta la relevancia que se le da a la habilidad y pericia del proveedor en este campo

especializado. La experiencia y el conocimiento en contabilidad forense son fundamentales

para asegurar una investigación efectiva y un análisis adecuado de las posibles

irregularidades financieras.

El 34% de las respuestas valora la "Reputación y referencia" del proveedor. Esto

indica que una proporción significativa de encuestados tiene en cuenta la trayectoria y las

referencias de otros clientes o colegas al tomar su decisión. La reputación de un proveedor

es un indicador importante de su confiabilidad y calidad en la prestación de servicios.

El 22% de las respuestas considera el "Costo y tarifas" como un aspecto relevante en

la selección de un proveedor de servicios de contabilidad forense. Esto indica que hay un

grupo de encuestados que valora la relación costo-beneficio y busca opciones que se ajusten

a su presupuesto.

El 28% de las respuestas indica que la "Variedad de servicios" que ofrece el

proveedor es un aspecto importante. Esto sugiere que algunos encuestados valoran la

capacidad del proveedor para ofrecer un amplio abanico de servicios relacionados con la

contabilidad forense, lo que puede ser útil para atender diferentes necesidades o situaciones.

El 6% de las respuestas menciona "Otros" aspectos. Aunque no se detallan cuáles

son estos aspectos en concreto, podría interpretarse que algunos encuestados consideran

factores adicionales que no fueron mencionados en las opciones proporcionadas, como la

disponibilidad del proveedor, la ubicación geográfica o la atención al cliente, entre otros.

El 52% de las respuestas considera que la "Detección de fraude" es un servicio de

contabilidad forense relevante para una organización. Esto destaca la importancia que se le

da a la capacidad de identificar y prevenir posibles fraudes y malas prácticas financieras, lo

que puede ser crucial para proteger los activos y la integridad financiera de la organización.

El 34% de las respuestas valora la "Investigación de lavado de dinero" como un

servicio relevante en contabilidad forense. Esto indica que hay un grupo significativo de

encuestados que considera fundamental abordar y prevenir actividades relacionadas con el

lavado de dinero, lo que es relevante para asegurar el cumplimiento de las regulaciones y

salvaguardar la reputación de la organización.

El 32% de las respuestas considera el "Análisis de transacciones" como un servicio

importante en contabilidad forense. Esto sugiere que hay un interés en analizar

detalladamente las transacciones financieras para detectar posibles irregularidades o

comportamientos sospechosos.

El 40% de las respuestas indica que la "Evaluación de gestión de riesgos" es un

servicio relevante. Esto destaca la importancia de contar con una evaluación sólida de los

riesgos financieros y operativos que enfrenta la organización, lo que puede ayudar a tomar

decisiones informadas y mitigar posibles problemas.

El 6% de las respuestas menciona "Otros" servicios de contabilidad forense que

consideran relevantes para una organización. Aunque no se especifican cuáles son estos

servicios adicionales, podría interpretarse que algunos encuestados valoran aspectos que no

fueron mencionados en las opciones proporcionadas.

El 44% de las respuestas considera que los servicios de contabilidad forense son

"Esencialmente" útiles para prevenir y detectar irregularidades en los procesos

empresariales. Esto significa que una proporción significativa de encuestados valora la

importancia y relevancia de la contabilidad forense como una herramienta fundamental para

la detección temprana y la prevención de prácticas financieras o contables irregulares en

una organización. Este resultado resalta la confianza que se tiene en los servicios de

contabilidad forense para salvaguardar la integridad financiera y el cumplimiento en los

procesos empresariales.

Otro 44% de las respuestas considera que los servicios de contabilidad forense son

"Moderadamente" útiles. Esto indica que una proporción igualmente significativa de

encuestados percibe que la contabilidad forense puede tener un impacto positivo, pero

quizás no la considera como una herramienta totalmente esencial. Puede haber diversas

razones para esta perspectiva más moderada, como la existencia de otros controles internos

o la percepción de que el riesgo de irregularidades es relativamente bajo en la organización.

El 6% de las respuestas indica que "No está seguro" acerca de la medida en que los

servicios de contabilidad forense pueden ayudar en la prevención y detección de

irregularidades. Esto puede deberse a la falta de información o experiencia directa con estos

servicios, lo que lleva a que algunos encuestados no tengan una opinión definitiva al

respecto.

Otro 6% de las respuestas menciona que los servicios de contabilidad forense son

"Ligeramente" útiles. Esto sugiere que hay una minoría que considera que los servicios de

contabilidad forense pueden tener un impacto limitado en la prevención y detección de

irregularidades en los procesos empresariales.

 El 86% de las respuestas considera que es "Importante" la existencia en una empresa

de capacitación y promoción de la aplicación de la contabilidad forense. Esto resalta la alta

valoración que se le da a la contabilidad forense como una herramienta relevante y

necesaria para la prevención y detección de irregularidades financieras o fraudes dentro de

la empresa. La mayoría de los encuestados reconoce la importancia de contar con

profesionales capacitados y fomentar la aplicación de esta disciplina como parte de las

prácticas empresariales.

El 14% de las respuestas indica "Tal vez" respecto a la importancia de la existencia

de capacitación y promoción de la contabilidad forense en una empresa. Esto sugiere que un

grupo menor de encuestados tiene dudas o considera que la relevancia de esta capacitación

y promoción puede depender de factores específicos o de la naturaleza de la empresa en

cuestión.
MODELO DE NEGOCIO