UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA

Estudiante: Helen Vásquez

Materia: Política económica

Política impositiva en Latinoamérica como instrumento de

redistribución de la renta.

Si bien es cierto a mediada que los objetivos sociales y económicos en un país se

hacen más específicos las políticas e instrumentos para cumplir con aquello, así como

también la distribución en el poder que va cambiando la política impositiva, la misma

que usa los impuestos y el sistema tributario, buscando adaptar ventajas competitivas

para las empresas distribuidas en las necesidades de recaudación de cada país.

Realizar las políticas impositivas generan financiación para diferentes áreas

como la salud, educación, infraestructura y así con la obtención de recursos se busca

prosperar y ayudar a los sectores que son marginados y pobres cuando los recursos son

asignados eficientemente.

La situación en América Latina respecto a la distribución de la renta es muy

distinta frente a los países desarrollados, ya que se presentan varias necesidades que

necesitan reformas tributarias muy superadoras, el diseño de las estas reformas se

origina en los años ochenta con la revolución neoliberal de la política fiscal buscando

esencialmente la captación de equidad y de los suficientes ingresos tributarios.

En este sentido muchos organismos internacionales jugaron con una crucial

participación esencialmente el Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial

imponiendo varias medidas tributarias, como una reducción en impuestos al comercio

internacional, (el IVA) impuesto al valor agregado que es el incremento del valor a cada

producto que compramos o consumimos, el pago de este impuesto sirve para

proporcionar de dinero y recursos al estado participando los sujetos y el contribuyente,

agregado a ello el impuesto (ISR) impuesto de servicio de rentas que recauda las

ganancias de una persona natural o jurídica durante un tiempo determinado con el

principal objetivo de aumentar el gasto público. (Gómez & Morán, 2016)

La acción del Estado en América Latina tiene un carácter distributivo respecto a

los impuestos es fundamental ya que el mismo se tiene que asegurar que impuestos

puede subir generando confianza en los habitantes.

Es importante nombrar factores importantes que han intervenido en la carga

tributaria como por ejemplo la explotación y comercialización de recursos naturales

especialmente el petróleo y minerales, tasas de crecimiento económico a nivel mundial

junto a ello procesos de libre comercio, políticas financieras y monetarias expansivas

surgiendo así una elasticidad tributaria.

Gracias a la administración tributaria varios países de América Latina han

logrado incrementar su PIB, el IVA suele contribuir entre un 15%-25% de la

recaudación total, en varios países de la región este gravamen aporta más del 30% —y

hasta del 40%— de los ingresos tributarios totales.

Los impuestos han permitido recaudar cifras importantes y aumentar el PIB del

país, sin embargo, se pueden realizar reformas específicas para mejorar la tributación ya

que se observan alguna desventajas en el sistema como por ejemplo inequitativa

distribución de la renta, deducciones tributarias que generan un pago menor de

impuestos que por lo general benefician los ricos, lo que provoca un desgaste en la base

impositiva, los incentivos para las personas que perciben salarios bajos puede reducir la
brecha salarias y de género además de mejorar las situaciones de seguridad social y la

recaudación de los ingresos.

Sumado a ello el régimen tributario en las ultimas décadas ha realizado avances

tanto físicos como sociales, pese a ello en algunos países de LATAM predominan las

llamadas PYMES, agregado a ello el gasto público que genera la informalidad en las

economías y abre paso a una brecha en la desigualdad. (Quito, 2016)

Sin embargo, ha existido desigualdad respecto a la distribución de la renta en las

familias, permitiendo el reparto y el desarrollo solo entre algunos grupos sociales y no

son los menos favorecidos o los sectores más pobres, por ello es importante recalcar que

la distribución de la renta es un factor esencial que constituye un mecanismo para el

desarrollo y crecimiento económico de las sociedades.

Frente a estas desigualdades se suma la crisis sanitaria de COVID que afecto

mayormente para América Latina, lo que conllevo a tomar medidas expansivas, la

mayoría de los esfuerzos fiscales fueron encaminados a la inversión en salud pública,

infraestructura y ayudar a las familias más vulnerables. (CEPAL, 2021)

Además, se puede agregar una política tributaria y una política fiscal expansiva

además de inversiones sostenibles en empleo e incrementar los proyectos de protección

social, incluyendo de igual manera a perspectiva de género para disminuir las

desigualdades junto con la creación de varios instrumentos y propuestas para una

rendición de cuentas que sea trasparente, impulsando una medida para el gasto público

mejorando además la eficiencia recaudatoria.

Es importante recalcar dentro de la política impositiva a la evasión fiscal cono

uno de los mayores inconvenientes que se presentan en América Latina afectando a las

finanzas públicas, agregando la normas BEPS que so estrategias utilizadas para ir

incorporando las normas fiscales mínimas globales a su legislación nacional, buscando

así más interacciones entre los países y que juntos puedan sobrellevar el fenómeno de la

evasión.

En impuestos como el valor agregado y el impuesto a la renta se ha visto un

incumplimiento por parte d las personas físicas como para las sociedades, incluso la

pérdida recaudatoria ha generado un pérdida total de 100.000 y 240.000 millones de

dólares el principal problema en América Latina respecto a la evasión tributaria es la

falta y casi nula dispersión de asuntos que se especifiquen en la materia, incluso desvían

fondos hacia los llamados paraísos fiscales para n tener que pagar los impuestos.

(Gómez & Morán, , 2016)

Finalmente, las crecientes necesidades de financiamiento llevaron a una

expansión significativa de los niveles de deuda, aunque en varios países se logró

acceder a los mercados internacionales de bonos en condiciones favorables. Las

instituciones financieras internacionales también desempeñaron un papel en la región al

proporcionar financiamiento de emergencia, sobre todo a los países que tenían

vulnerabilidades fiscales.

Para mejorar la distribución de renta es importante invertir en educación y

capacitación para mejorar las perspectivas de ingresos además de aplicar políticas

fiscales progresivas, ir aumentando los impuestos a las personas que tienen mayor nivel

económico y al resto de personas brindar una capacidad de pago de acuerdo a su

economía, garantizando la creación de empleo con políticas para generar oportunidades

económicas.
Referencias

CEPAL. (2021). Obtenido de Panorama Fiscal de América Latina y el

Caribe:

https://repositorio.cepal.org/bitstream/handle/11362/46808/1/S2100170_es.pdf

Gómez, J., & Morán, D. (2016). Obtenido de EVASIÓN TRIBUTARIA

EN AMERICA LATINAGómez:

https://repositorio.cepal.org/bitstream/handle/11362/39902/S1600017_es.pdf?se

quence=1&isAllowed=y

Gómez, J., & Morán, D. (2016). La situación tributaria en América

Latina: raíces y hechos estilizados. Cuadernos de economía. Obtenido de

https://deliverypdf.ssrn.com/delivery.php?ID

Quito, V. (septiembre de 2016). Obtenido de LA POLÍTICA

IMPOSITIVA DEL GOBIERNO ECUATORIANO Y SU IMPACTO EN LA

RECAUDACIÓN TRIBUTARIA 2007 - 2015”:

http://repositorio.ug.edu.ec/bitstream/redug/14169/1/TESIS%20VIRGINIA%20

QUITO%20Definitiva.pdf