VENTAS 2020

ENERO 3523 Kg
FEBRERO 3597 Kg
MARZO 3611 Kg
ABRIL 3675 Kg
MAYO 3894 Kg
JUNIO 3933 Kg
JULIO 4369 Kg
AGOSTO 4396 Kg
SEPTIEMBRE 4676 Kg
OCTUBRE 5292 Kg
NOVIEMBRE 5747 Kg
DICIEMBRE 7256 Kg
TOTAL AÑO 53969 Kg

PRECIO DE VENTA $ 16.00

Salario Mensual
Mano de obra Jornal $ 13,200.00

COSTOS FIJOS MES

Administración y contabilidad $ 6,000.00
Mantenimiento de equipo $ 12,000.00
Articulos de limpieza $ 3,600.00
Renta de local $ 15,000.00
Total $ 36,600.00

COSTOS VARIABLES MES

Maíz $ 14,796.08
Harina de maíz $ 9,680.00
Gas LP $ 6,067.24
Energía eléctrica $ 1,819.31 $ 151.61
Agua $ 298.53 $ 24.88
Cal $ 152.19
Mano de obra $ 13,200.00
TOTAL $ 46,013.35

INVENTARIO MATERIAS PRIMAS

TIPO INV. INI. MP UNIDAD PRECIO
ENERO
Harina de Maiz 250 Kg $ 11.00
Maiz 250 Kg $ 7.00
Febrero
Harina de Maiz 250 Kg $ 11.00
Maiz 250 Kg $ 7.00
Marzo
Harina de Maiz 250 Kg $ 11.00
Maiz 250 Kg $ 7.00
Todos los meses dejan la misma materia prima para el primer dia del siguiente mes

INVENTARIOS PROD. TERM

MESES COSTO TOTAL
ENERO 20 $ 16.00 $ 320.00
FEBRERO 20 $ 16.00 $ 320.00
MARZO 20 $ 16.00 $ 320.00
 MATERIAS PRIMAS
CONCEPTO UNIDAD PRECIO
Harina de maíz Kg $ 11.00
Maíz Kg $ 7.00
Cal kg $ 1.80
Agua Lt $ 0.06
Gas LP Kg $ 14.56
Energía eléctrica Kw $ 2.50

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA

Maquina Tortilladora LENIN ML-90 Equipo 1 $ 103,000.00 $ 103,000.00 $ 103,000.00
Amasadora 50 kg LENIN 50 KG Equipo 1 $ 14,100.00 $ 14,100.00 $ 14,100.00
Molino Tortimex #1 Equipo 1 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
Paila cocedora 250 kg LENIN Equipo 1 $ 13,700.00 $ 13,700.00 $ 13,700.00
Báscula 100 KG TORREY Equipo 1 $ 2,700.00 $ 2,700.00 $ 2,700.00
Tanque estacionario de gas de 1000 L Equipo 1 $ 11,478.00 $ 11,478.00 $ 11,478.00
Maíz Kg 1470 $ 7.00 $ 10,290.00 $ 10,290.00
Harina de maíz Kg 612 $ 11.00 $ 6,732.00 $ 6,732.00
TOTAL $ 180,000.00 $ 180,000.00

Tasa de Operación Capacidad de Produccion

Total (Hrs) 6570
Tasa Hr/Maq $ 0.25
Hr 2

Capacidad de Hr/Maquinas
Total (Hrs) 2555
MATERIAS PRIMAS Est. Hr/Maq 1
TOTAL
NERO
$ 2,750.00 Gastos Indirectos de Fabricacion Gastos de Opera
$ 1,750.00 Depreciación $ 3,500.00 Sueldos
brero Seguro $ 18,000.00 Accesorios
$ 2,750.00 Mantenimiento $ 1,500.00 Depreciacion
$ 1,750.00 Diversos $ 3,500.00 Varios
arzo Servicios $ 176.49 Total
$ 2,750.00 Total de GIF fijo $ 26,676.49
$ 1,750.00
prima para el primer dia del siguiente mes Tasa de GIF Variables
$ 2.50

S PROD. TERM TORTILLERIA EL GRANO DE ORO

INV. INICIAL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2012
20 ACTIVO PASIVO
20 Pasivo circulante Pasivo circulante
Efectivo $ 400,000.00 Cuentas por pagar $ 300,000.00
Cuentas por cobrar $ 420,000.00 Impuestos por pagar $ 25,000.00
Inv de M.P $ 3,850.00 TOTAL DE ACT. CIRCULANTES $ 325,000.00
Inv de P.T $ 296,000.00
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE $ 1,119,850.00 Pasivos a largo plazo
Hipotecas por pagar $ 800,000.00
FIJO TOTAL DE PASIVOS A LARGO PLAZO $ 800,000.00
Terrenos $ 500,000.00
Planta y equipo $ 9,800,000.00 TOTAL DE PASIVO $ 1,125,000.00
dep. acum. De planta y equipo $ 5,800,000.00
Equipo de oficina $ 4,000,000.00 Capital contable
Dep. acum de eq. Oficina $ 2,000,000.00 Capital social $ 1,000,000.00
TOTAL DE ACTIVO FIJO $ 6,500,000.00 Utilidades retenidas $ 5,494,850.00
TOTAL DE CAP. CONTABLE $ 6,494,850.00
TOTAL DE ACTIVO $ 7,619,850.00 TOTAL DE PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 7,619,850.00
 INVENTARIO MATERIAS PRIMAS
TIPO INV. INI. MP UNIDAD PRECIO TOTAL TIPO INV. INI. MP UNIDAD PRECIO TOTAL
ENERO JULIO
Maíz 100 Kg $ 7.00 $ 700.00 Maíz 100 Kg $ 7.00 $ 700.00
Agua 200 Lt $ 0.06 $ 12.00 Agua 200 Lt $ 0.06 $ 12.00
Cal 4 Kg $ 1.80 $ 7.20 Cal 4 Kg $ 1.80 $ 7.20
Gas LP 10 Kg $ 14.56 $ 145.60 Gas LP 10 Kg $ 14.56 $ 145.60
Enegía eléctrica molino 15 KW $ 2.50 $ 37.50 Enegía eléctrica molino 15 KW $ 2.50 $ 37.50
FEBRERO AGOSTO
Maíz 100 Kg $ 7.00 $ 700.00 Maíz 100 Kg $ 7.00 $ 700.00
Agua 200 Lt $ 0.06 $ 12.00 Agua 200 Lt $ 0.06 $ 12.00
Cal 4 Kg $ 1.80 $ 7.20 Cal 4 Kg $ 1.80 $ 7.20
Gas LP 10 Kg $ 14.56 $ 145.60 Gas LP 10 Kg $ 14.56 $ 145.60
Enegía eléctrica molino 15 KW $ 2.50 $ 37.50 Enegía eléctrica molino 15 KW $ 2.50 $ 37.50
MARZO SEPTIEMBRE
Maíz 100 Kg $ 7.00 $ 700.00 Maíz 100 Kg $ 7.00 $ 700.00
Agua 200 Lt $ 0.06 $ 12.00 Agua 200 Lt $ 0.06 $ 12.00
Cal 4 Kg $ 1.80 $ 7.20 Cal 4 Kg $ 1.80 $ 7.20
Gas LP 10 Kg $ 14.56 $ 145.60 Gas LP 10 Kg $ 14.56 $ 145.60
Enegía eléctrica molino 15 KW $ 2.50 $ 37.50 Enegía eléctrica molino 15 KW $ 2.50 $ 37.50
ABRIL OCTUBRE
Maíz 100 Kg $ 7.00 $ 700.00 Maíz 100 Kg $ 7.00 $ 700.00
Agua 200 Lt $ 0.06 $ 12.00 Agua 200 Lt $ 0.06 $ 12.00
Cal 4 Kg $ 1.80 $ 7.20 Cal 4 Kg $ 1.80 $ 7.20
Gas LP 10 Kg $ 14.56 $ 145.60 Gas LP 10 Kg $ 14.56 $ 145.60
Enegía eléctrica molino 15 KW $ 2.50 $ 37.50 Enegía eléctrica molino 15 KW $ 2.50 $ 37.50
MAYO NOVIEMBRE
Maíz 100 Kg $ 7.00 $ 700.00 Maíz 100 Kg $ 7.00 $ 700.00
Agua 200 Lt $ 0.06 $ 12.00 Agua 200 Lt $ 0.06 $ 12.00
Cal 4 Kg $ 1.80 $ 7.20 Cal 4 Kg $ 1.80 $ 7.20
Gas LP 10 Kg $ 14.56 $ 145.60 Gas LP 10 Kg $ 14.56 $ 145.60
Enegía eléctrica molino 15 KW $ 2.50 $ 37.50 Enegía eléctrica molino 15 KW $ 2.50 $ 37.50
JUNIO DICIEMBRE
Maíz 100 Kg $ 7.00 $ 700.00 Maíz 100 Kg $ 7.00 $ 700.00
Agua 200 Lt $ 0.06 $ 12.00 Agua 200 Lt $ 0.06 $ 12.00
Cal 4 Kg $ 1.80 $ 7.20 Cal 4 Kg $ 1.80 $ 7.20
Gas LP 10 Kg $ 14.56 $ 145.60 Gas LP 10 Kg $ 14.56 $ 145.60
Enegía eléctrica molino 15 KW $ 2.50 $ 37.50 Enegía eléctrica molino 15 KW $ 2.50 $ 37.50

Gastos de Operación
Sueldos $ 39,600.00
Accesorios $ 3,253.00
Depreciacion $ 3,500.00
Varios $ 2,700.00
Total $ 49,053.00
 TORTILLERIA EL GRAN
PRESUPUESTO DE
SEGUNDO AÑ
Enero Febrero Marzo Abril
Pronostico de Ventas 3056 3157 3348 3503
Precio Unitario $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00
Ventas Presupuestadas $48,896.00 $ 50,512.00 $53,568.00 $56,048.00
TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
PRESUPUESTO DE VENTAS
SEGUNDO AÑO
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
3668 3892 4144 4396 4676 4984 5292 7311
$ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00
$58,688.00 $62,272.00 $66,304.00 $70,336.00 $74,816.00 $79,744.00 $84,672.00 $ 116,976.00
 Año
51427

$ 822,832.00
 TORTILLERIA E
PRESUPUESTO
SEGUN
Enero Febrero Marzo
Pronóstico de ventas 3056 3157 3348
+) Inventario final deseado de producto terminado 20 20 20
-) Inventario inicial de producto terminado 20 20 20
=) Producción requerida 3056 3157 3348
TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
SEGUNDO AÑO
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
3503 3668 3892 4144 4396 4676 4984 5292
20 20 20 20 20 20 20 20
20 20 20 20 20 20 20 20
3503 3668 3892 4144 4396 4676 4984 5292
Diciembre Año
7311 51427
20 240
20 240
7311 51427
 TORTILLERIA EL GRANO D
PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIM
PRIMER TRIMESTRE (MEN
ENERO
Harina de maíz Maíz
Producción requerida 3056
(×) Materia prima por unidad 70 30
Materia prima para la producción 213920 91680
+) Inventario final deseado de M.P. (10% de la
21392 9168
producción de ese mes)
(-) Inventario inicial de materias primas 250 250
(=) Materias primas requeridas 235062 100598
(×) Costo de materia prima $ 11.00 $ 7.00
(=) Compras presupuestadas $ 2,585,682.00 $ 704,186.00
(=) Inventario inicial de materia prima 2750 1750
(=) Inventario final de materia prima $ 235,312.00 $ 64,176.00
 TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS Y COMPRAS
PRIMER TRIMESTRE (MENSUAL)
ENERO FEBRERO MARZO
TOTAL Harina de maíz Maíz TOTAL Harina de maíz Maíz
3157 3348
70 30 70 30
220990 94710 234360 100440
22099 9471 23436 10044

250 250 250 250

242839 103931 257546 110234
$ 11.00 $ 7.00 $ 11.00 $ 7.00
$ 3,289,868.00 $ 2,671,229.00 $ 727,517.00 $ 3,398,746.00 $ 2,833,006.00 $ 771,638.00
$ 4,500.00 2750 1750 $ 4,500 $ 2,750.00 $ 1,750.00
$ 299,488.00 $ 243,089.00 $ 66,297.00 $ 309,386.00 $ 257,796.00 $ 70,308.00
MARZO
TOTAL

$ 3,604,644.00
$ 4,500.00
$ 328,104.00
 TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PRIMER TRIMESTRE (MENSUAL)
Enero Febrero Marzo Trimestre

Salarios personal turno $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $39,600.00

Total de mano de obra $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $39,600.00
 TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTIS DE FABRICACION
PRIMER TRIMESTRE (MENSUAL)
Enero Febrero
Gastos indirectos de fabricación fijos:
Depreciacion $ 3,500.00 $ 3,500.00
Seguro $ 18,000.00 $ 18,000.00
Mantenimiento $ 1,500.00 $ 1,500.00
Diversos $ 3,500.00 $ 3,500.00
Servicios $ 176.49 $ 176.49
Total de GIF Fijos $ 26,676.49 $ 26,676.49
Gastos indirectos de fabricación variables :
Produccion Requerida 3056 3157
Horas-Maquina Por Unidad 1 1
Horas-Maquina Para la Produccion 3056 3157
(×) Tasa de GIF variables $ 2.50 $ 2.50
(=) GIF variables $ 7,640.00 $ 7,892.50
Total de GIF $ 34,316.49 $ 34,568.99
CION

Marzo Trimestre

$ 3,500.00 $ 10,500.00
$18,000.00 $ 54,000.00
$ 1,500.00 $ 4,500.00
$ 3,500.00 $ 10,500.00
$ 176.49 $ 529.46
$26,676.49 $ 80,029.46

3348 9561
1 3
3348 9561
$ 2.50 $ 2.50
$ 8,370.00 $ 23,902.50
$35,046.49 $ 103,931.96
 TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
PRIMER TRIMESTRE (MENSUAL)
Enero Febrero Marzo Trimestre
Gastos de operacion fijos:
Sueldos $13,200.00 $13,200.00 $13,200.00 $ 39,600.00
Accesorios $ 3,253.00 $ 3,253.00 $ 3,253.00
Depreciacion $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00
Varios $ 2,700.00 $ 2,700.00 $ 2,700.00
Total $22,653.00 $22,653.00 $22,653.00 $ 67,959.00
Gastos variables de operacion :
Ventas $48,896.00 $50,512.00 $53,568.00 $ 152,976.00
(x) Porcentaje sobre ventas 5% 5% 5%
Gastos variables de operacion : $ 2,444.80 $ 2,525.60 $ 2,678.40 $ 7,648.80
Gastos de operación presupuestados $25,097.80 $25,178.60 $25,331.40 $ 75,607.80
 TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
PRIMER TRIMESTRE (MENSUAL)
Enero Febrero
Inventario Inicial de Materias Primas $ 4,500.00 $ 4,500.00
(+) Compras de Materia Prima $ 3,289,868.00 $ 3,398,746.00
(-) Inventario Final de MP $ 299,488.00 $ 309,386.00
(=) Materia Prima Utilizada $ 2,994,880.00 $ 3,093,860.00
(+) Mano de Obra Directa $ 13,200.00 $ 13,200.00
(+) Gastos Indirectos de Fabricacion $ 34,316.49 $ 34,568.99
(=) Costo Total de Manufactura $ 3,042,396.49 $ 3,141,628.99
(+) Inventario Inicial de Productos Terminados $ 320.00 $ 320.00
(=) Mercancia Disponible para la Venta $ 3,042,716.49 $ 3,141,948.99
(-) Inventario Final de Productos Terminados $ 320.00 $ 320.00
(=) Costo de Ventas $ 3,042,396.49 $ 3,141,628.99

TORTILLERIA EL GRANO DE ORO

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
PRIMER SEMESTRE (MENSUAL, COSTEO DIRECTO)
Enero Febrero
Inventario Inicial de Materias Primas $ 4,500.00 $ 4,500.00
(+) Compras de Materia Prima $ 3,074,268.00 $ 3,285,556.00
(-) Inventario Final de MP $ 279,888.00 $ 299,096.00
(=) Materia Prima Utilizada $ 2,798,880.00 $ 2,990,960.00
(+) Mano de Obra Directa 0 0
(+) Gastos Indirectos de Fabricacion $ 7,640.00 $ 7,892.50
(=) Costo Total de Manufactura $ 2,806,520.00 $ 2,998,852.50
(+) Inventario Inicial de Productos Terminados $ 201.00 $ 201.00
(=) Mercancia Disponible para la Venta $ 2,806,721.00 $ 2,999,053.50
(-) Inventario Final de Productos Terminados $ 201.00 $ 201.00
(=) Costo de Ventas $ 2,806,520.00 $ 2,998,852.50
 DE ORO
DUCCION Y VENTAS
ENSUAL)
Febrero Marzo Trimestre
4,500.00 $ 4,500.00 $ 13,500.00 Inventario Inicial de Mater
3,398,746.00 $ 3,604,644.00 $ 10,293,258.00 (+) Compras de Materia Prima
309,386.00 $ 328,104.00 $ 936,978.00 (-) Inventario Final de MP
3,093,860.00 $ 3,281,040.00 $ 9,369,780.00 (=) Materia Prima Utilizada
13,200.00 $ 13,200.00 $ 39,600.00 (+) Mano de Obra Directa
34,568.99 $ 35,046.49 $ 103,931.96 (+) Gastos Indirectos de Fabricaci
3,141,628.99 $ 3,329,286.49 $ 9,513,311.96 (=) Costo Total de Manufactura
320.00 $ 320.00 $ 960.00 (+) Inventario Inicial de Producto
3,141,948.99 $ 3,329,606.49 $ 9,514,271.96 (=) Mercancia Disponible para la
320.00 $ 320.00 $ 960.00 (-) Inventario Final de Productos
3,141,628.99 $ 3,329,286.49 $ 9,513,311.96 (=) Costo de Ventas

DE ORO
DUCCION Y VENTAS
COSTEO DIRECTO)
Febrero Marzo Trimestre
4,500.00 $ 4,500.00 $ 13,500.00 Inventario Inicial de Mater
3,285,556.00 $ 3,496,844.00 $ 9,856,668.00 (+) Compras de Materia Prima
299,096.00 $ 318,304.00 $ 897,288.00 (-) Inventario Final de MP
2,990,960.00 $ 3,183,040.00 $ 8,972,880.00 (=) Materia Prima Utilizada
0 0 (+) Mano de Obra Directa
7,892.50 $ 8,370.00 $ 23,902.50 (+) Gastos Indirectos de Fabricaci
2,998,852.50 $ 3,191,410.00 $ 8,996,782.50 (=) Costo Total de Manufactura
201.00 $ 201.00 $ 603.00 (+) Inventario Inicial de Producto
2,999,053.50 $ 3,191,611.00 $ 8,997,385.50 (=) Mercancia Disponible para la
201.00 $ 201.00 $ 603.00 (-) Inventario Final de Productos
2,998,852.50 $ 3,191,410.00 $ 8,996,782.50 (=) Costo de Vent
 TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
PRIMER TRIMESTRE (MENSUAL)
Enero Febrero
Inventario Inicial de Materias Primas 0.16% 0.14%
+) Compras de Materia Prima #DIV/0! 108.17%
) Inventario Final de MP #DIV/0! 9.85%
=) Materia Prima Utilizada #DIV/0! 98.47%
+) Mano de Obra Directa #DIV/0! 0.42%
+) Gastos Indirectos de Fabricacion #DIV/0! 1.10%
=) Costo Total de Manufactura #DIV/0! 99.99%
+) Inventario Inicial de Productos Terminados #DIV/0! 0.01%
=) Mercancia Disponible para la Venta 0.00% 100.00%
) Inventario Final de Productos Terminados #DIV/0! 0.01%
=) Costo de Ventas #DIV/0! 99.99%

TORTILLERIA EL GRANO DE ORO

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
PRIMER SEMESTRE (MENSUAL, COSTEO DIRECTO)
Enero Febrero
Inventario Inicial de Materias Primas 0.16% 0.15%
+) Compras de Materia Prima 109.53% 109.55%
) Inventario Final de MP 9.97% 9.97%
=) Materia Prima Utilizada 99.72% 99.73%
+) Mano de Obra Directa 0.00% 0.00%
+) Gastos Indirectos de Fabricacion 0.27% 0.26%
=) Costo Total de Manufactura 99.99% 99.99%
+) Inventario Inicial de Productos Terminados 0.01% 0.01%
=) Mercancia Disponible para la Venta 100.00% 100.00%
) Inventario Final de Productos Terminados 0.01% 0.01%
(=) Costo de Ventas 99.99% 99.99%
VENTAS

Marzo Trimestre
0.14% 0.14%
108.26% 108.19%
9.85% 9.85%
98.54% 98.48%
0.40% 0.42%
1.05% 1.09%
99.99% 99.99%
0.01% 0.01%
100.00% 100.00%
0.01% 0.01%
99.99% 99.99%

VENTAS
CTO)
Marzo Trimestre
0.14% 0.15%
109.56% 109.55%
9.97% 9.97%
99.73% 99.73%
0.00% 0.00%
0.26% 0.27%
99.99% 99.99%
0.01% 0.01%
100.00% 100.00%
0.01% 0.01%
99.99% 99.99%
CONCEPTO COSTO UNIDAD CANT REQUERIDA COSTO TOTAL
Harina de Maiz $ 11.00 0.7 $ 7.70
Maiz $ 7.00 0.3 $ 2.10
MOD $ 2.01 $ 2.01
GIF FIJOS $ 10.44 $ 10.44
GIF VARIABLES $ 0.25 $ 0.25
COSTO POR UNIDAD $ 22.50
 CEDULA DE COSTEO DIRECTO
CONCEPTO COS/ UNI CANT REQUERIDA COSTO TOTAL
Harina de Maiz $ 11.00 $ 0.70 $ 7.70
Maiz $ 7.00 $ 0.30 $ 2.10

GIF VARIABLES $ 0.25 $ 0.25

COSTO POR UNIDAD $ 10.05
 TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
DEL MES DE ENERO DE 2023 (COSTEO ABSORBENTE)
ENERO FEBRERO
Ventas 48,896 50,512
Costo de Ventas $ 3,042,396.49 $ 3,141,628.99
Utilidad Bruta -$ 2,993,500.49 -$ 3,091,116.99
Gastos de Administracion y Venta $ 25,097.80 $ 25,178.60
Utilidad de Operación -$ 3,018,598.29 -$ 3,116,295.59

TORTILLERIA EL GRANO DE ORO

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
DEL MES DE ENERO DE 2023 (COSTEO ABSORBENTE)
ENERO FEBRERO
Ventas 48,896 50,512
Costo de Ventas $ 2,806,520.00 $ 2,998,852.50
Gastos de Operación Variables $ 2,444.80 $ 2,525.60
Margen de Contribucion -$ 2,760,068.80 -$ 2,950,866.10
Costos fijos:
Mano de Obra $ 13,200.00 $ 13,200.00
GIF $ 26,676.49 $ 26,676.49
Gastos de Operación $ 22,653.00 $ 22,653.00
Utilidad de Operación -$ 2,822,598.29 -$ 3,013,395.59
O
ENTE)
MARZO TRIMESTRAL
53,568 152,976
$ 3,329,286.49 $ 9,513,311.96
-$ 3,275,718.49 -$ 9,360,335.96
$ 25,331.40 $ 75,607.80
-$ 3,301,049.89 -$ 9,435,943.76

O
ENTE)
MARZO TRIMESTRAL
53,568 152,976
$ 3,191,410.00 $ 8,996,782.50
$ 2,678.40 $ 7,648.80
-$ 3,140,520.40 -$ 8,851,455.30

$ 13,200.00 $ 39,600.00
$ 26,676.49 $ 80,029.46
$ 22,653.00 $ 67,959.00
-$ 3,203,049.89 -$ 9,039,043.76
 CEDULA DE COBRANZA ¿CUANDO SE COBRARA?
ENERO FEBREO MARZO
DICIEMBRE $ 420,000.00
¿CUANDO SE ENERO $ 1,800,000.00 $ 1,200,000.00
REALIZO LA FEBREO $ 1,740,000.00 $ 1,160,000.00
VENTA? MARZO $ 1,920,000.00
COBRANZA MENSUAL $ 2,220,000.00 $ 2,940,000.00 $ 3,080,000.00

CEDULA DE COBRANZA ¿CUANDO SE COBRARA?

ENERO FEBREO MARZO
DICIEMBRE $ 300,000.00
¿CUANDO SE ENERO $ 601,650.00 $ 535,200.00
REALIZO LA FEBREO $ 516,330.00 $ 458,960.00
COMPRA? MARZO $ 590,580.00
COBRANZA MENSUAL $ 901,650.00 $ 1,051,530.00 $ 1,049,540.00

(A) Saldo inicial
Entradas de efectivo
COBRANZA
(B) Total de entradas de efectivo
Salidas de efectivo
Pago a proveedores
Pago de salarios
Pago de gastos de fabricación
Pagos de gastos de operación
Pago de impuestos
Pago de préstamo
(C) Total de salidas de efectivo
(D) Flujo de efectivo (B-C)
(=) Saldo final (A + D)
TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL MES DE ENERO 2013
ENERO FEBRERO
$ 400,000.00 $ 118,850.00
$ 2,220,000.00 $ 2,940,000.00
$ 2,220,000.00 $ 2,940,000.00
$ 901,650.00 $ 1,051,530.00
$ 320,000.00 $ 320,000.00
$ 792,500.00 $ 784,250.00
$ 462,000.00 $ 457,000.00
$ 25,000.00 $ 100,600.00
$ - $ -
$ 2,501,150.00 $ 2,713,380.00
-$ 281,150.00 $ 226,620.00
$ 118,850.00 $ 345,470.00
 DE ORO
FECTIVO
2013
MARZO TRIMESTRAL
$ 345,470.00 $ 400,000.00
$ 3,080,000.00 $ 8,240,000.00
$ 3,080,000.00 $ 8,240,000.00
$ 1,049,540.00 $ 3,002,720.00
$ 320,000.00 $ 960,000.00
$ 802,250.00 $ 2,379,000.00
$ 472,000.00 $ 1,391,000.00
$ 69,300.00 $ 194,900.00
$ - $ - Pago de préstamo
$ 2,713,090.00 $ 7,927,620.00
$ 366,910.00 $ 312,380.00
$ 712,380.00 $ 1,176,700.00
TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (BASE COMUN A+D
DEL MES DE ENERO 2013
ENERO
(A) Saldo inicial 336.56%
Entradas de efectivo
COBRANZA 1867.90%
(B) Total de entradas de efectivo 1867.90%
Salidas de efectivo
Pago a proveedores 758.65%
Pago de salarios 269.25%
Pago de gastos de fabricación 666.81%
Pagos de gastos de operación 388.73%
Pago de impuestos 21.03%
0.00%
(C) Total de salidas de efectivo 2104.46%
(D) Flujo de efectivo (B-C) -236.56%
(=) Saldo final (A + D) 100.00%
EL GRANO DE ORO TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
FECTIVO (BASE COMUN A+D) ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (BASE COMUN
DE ENERO 2013 DEL MES DE ENERO 2013
FEBRERO MARZO TRIMESTRAL ENERO
34.40% 48.50% 33.99% (A) Saldo inicial 15.99%
Entradas de efectivo
851.01% 432.35% 700.26% COBRANZA 88.76%
851.01% 432.35% 700.26% (B) Total de entradas de efectivo 88.76%
Salidas de efectivo
304.38% 147.33% 255.18% Pago a proveedores 36.05%
92.63% 44.92% 81.58% Pago de salarios 12.79%
227.01% 112.62% 202.18% Pago de gastos de fabricación 31.69%
132.28% 66.26% 118.21% Pagos de gastos de operación 18.47%
29.12% 9.73% 16.56% Pago de impuestos 1.00%
0.00% 0.00% 0.00% Pago de préstamo 0.00%
785.42% 380.85% 673.72% (C) Total de salidas de efectivo 100.00%
65.60% 51.50% 26.55% (D) Flujo de efectivo (B-C) -11.24%
100.00% 100.00% 100.00% (=) Saldo final (A + D) 4.75%
 RIA EL GRANO DE ORO
DE EFECTIVO (BASE COMUN C)
MES DE ENERO 2013
FEBRERO MARZO TRIMESTRAL
4.38% 12.73% 5.05%

108.35% 113.52% 103.94%

108.35% 113.52% 103.94%

38.75% 38.68% 37.88%

11.79% 11.79% 12.11%
28.90% 29.57% 30.01%
16.84% 17.40% 17.55%
3.71% 2.55% 2.46%
0.00% 0.00% 0.00%
100.00% 100.00% 100.00%
8.35% 13.52% 3.94%
12.73% 26.26% 14.84%
 TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
BALANCE GENERAL (MEDIANTE COSTEO ABSORBENTE)
ENERO
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES:
EFECTIVO $ 98,850.00
CUANTAS POR COBRAR $ 1,200,000.00
INVENTARIO DE M.P $ 103,700.00
INVENTARIO P.T. $ 333,000.00
TOTAL DE ACTUVO CIRCULANTE $ 1,735,550.00
ACTIVO FIJO:
TERRENOS $ 500,000.00
PLANTA Y EQUIPO $ 9,800,000.00
DEP. ACUM. DE PLANTA Y EQUIPO $ 5,910,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 4,000,000.00
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA $ 2,050,000.00
TOTAL DE ACTIVO FIJO $ 6,340,000.00
TOTAL DE ACTIVO $ 8,075,550.00

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
CUENTAS POR PAGAR $ 535,200.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ 100,600.00
TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTES $ 635,800.00
PASIVO A LARGO PLAZO
HIPOTECA POR PAGAR $ 794,000.00
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO $ 794,000.00
TOTAL DE PASIVO $ 1,429,800.00
CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00

UTILIDADES RETENIDAS $ 5,645,750.00
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $ 6,645,750.00
TOTAL DE PASIVO+CAPITAL CONTABLE $ 8,075,550.00
RO TORTILLERIA EL GRANO DE ORO
ABSORBENTE) BALANCE GENERAL (MEDIANTE COSTEO ABSORBENT
FEBRERO MARZO ENERO
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES:
$ 305,470.00 $ 652,380.00 EFECTIVO 1.22%
$ 1,160,000.00 $ 1,280,000.00 CUANTAS POR COBRAR 14.86%
$ 98,090.00 $ 110,330.00 INVENTARIO DE M.P 1.28%
$ 321,900.00 $ 355,200.00 INVENTARIO P.T. 4.12%
$ 1,885,460.00 $ 2,397,910.00 TOTAL DE ACTUVO CIRCULANTE 21.49%
ACTIVO FIJO:
$ 500,000.00 $ 500,000.00 TERRENOS 6.19%
$ 9,800,000.00 $ 9,800,000.00 PLANTA Y EQUIPO 121.35%
$ 6,020,000.00 $ 6,130,000.00 DEP. ACUM. DE PLANTA Y E 73.18%
$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 EQUIPO DE OFICINA 49.53%
$ 2,100,000.00 $ 2,150,000.00 DEP. ACUM. DE EQUIPO DE 25.39%
$ 6,180,000.00 $ 6,020,000.00 TOTAL DE ACTIVO FIJO 78.51%
$ 8,065,460.00 $ 8,417,910.00 TOTAL DE ACTIVO 100.00%

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
$ 458,960.00 $ 524,960.00 CUENTAS POR PAGAR 6.63%
$ 69,300.00 $ 145,100.00 IMPUESTOS POR PAGAR 1.25%
$ 528,260.00 $ 670,060.00 TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTES 7.87%
PASIVO A LARGO PLAZO 0.00%
$ 787,500.00 $ 780,500.00 HIPOTECA POR PAGAR 9.83%
$ 787,500.00 $ 780,500.00 TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO 9.83%
$ 1,315,760.00 $ 1,450,560.00 TOTAL DE PASIVO 17.71%
CAPITAL CONTABLE

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 CAPITAL SOCIAL 12.38%

$ 5,749,700.00 $ 5,967,350.00 UTILIDADES RETENIDAS 69.91%
$ 6,749,700.00 $ 6,967,350.00 TOTAL DE CAPITAL CONTABLE 82.29%
$ 8,065,460.00 $ 8,417,910.00 TOTAL DE PASIVO+CAPITAL CONTABLE 100.00%
GRANO DE ORO
NTE COSTEO ABSORBENTE)
FEBRERO MARZO

3.79% 7.75%
14.38% 15.21%
1.22% 1.31%
3.99% 4.22%
23.38% 28.49%

6.20% 5.94%
121.51% 116.42%
74.64% 72.82%
49.59% 47.52%
26.04% 25.54%
76.62% 71.51%
100.00% 100.00%

5.69% 6.24%
0.86% 1.72%
6.55% 7.96%
0.00% 0.00%
9.76% 9.27%
9.76% 9.27%
16.31% 17.23%

12.40% 11.88%
71.29% 70.89%
83.69% 82.77%
100.00% 100.00%