FUNDAMENTACION TRIBUTARIA 106012

ANEXO 1
Ejercicio práctico en Impuestos Nacionales

Estimados estudiantes a continuación ustedes encontrarán una serie de ejercicios que

les permitirá consultar, clasificar y analizar las diferentes transacciones que a
continuación se enuncian.
Recuerde estimados estudiantes que al desarrollar estos ejercicios usted podrá mostrar
la apropiación que tienen del tema.

No olviden consultar la tabla de retenciones en la fuente que consultará en el entorno

de conocimiento.

El Mini mercado Grado de Oro con NIT 900.131.621-0 ubicado en la parte sur
occidente de Bogotá D.C., va a elaborar su declaración de IVA y Retención en la
Fuente con base en los resultados que a continuación se enuncian:

1. Datos para la Elaboración del Formulario del IVA

Tipo de Transacción Valor Vr. IVA
Durante el bimestre de
enero a febrero del 2023 se
presentaron las siguientes
ventas gravadas a la tarifa
general del 19% del IVA $1.320.000.000 $250.800.000
En el mes de enero el
minimercado Grano de Oro
realizo ventas de los
productos a la tarifa del 5% $550.000.000 $27.500.000
En el mes de febrero el
minimercado vendió
productos a la tarifa del 5% $259.600.000 $12.980.000
2. Clasifique los siguientes productos que acuerdo a su conocimiento y
tenga presente los valores, la tarifa, y la clasificación del Bien para la
elaboración de la Declaración de IVA.

Los productos que a continuación se enuncian el estudiante debe clasificar el bien,

aplicar la tarifa y hallar el IVA que canceló por el concepto de las compras que
realizó en las fechas registradas; el minimercado Grano de Oro, como insumo
para la elaboración del Formulario de IVA.

Fecha Articulo Valor Clasificaci Tarifa

óndel
Bien
Pacas de Pañales
Enero 18 desechables marca
Pequeñín $ 4.180.000
Pacas de Papel
Enero 23 $ 5.500.000
Higiénico Familia
Displays de Cerveza
Enero 25
Águila Light $ 8.800.000
Garrafas de Aguas
Enero 27
Mineral Brisa $ 1.100.000
Cajas de Cuadernos
Enero 30 “El CID”
$ 13.200.000

Cajas de Leche NAN $ 16.500.000

Enero 31
Garrafas de Aceite
Febrero 2
“oliosoya” $ 8.800.000
Cajas de crema de
Febrero 8 dientes “Colgate” $ 4.400.000
Cajas de Jabón en
Febrero 16 Barra para lavar
$ 2.200.000
“Puro”
Carne de Res
Febrero 17 $ 5.500.000
refrigerada
Febrero 20 Carne de Pollo $ 2.200.000
 Febrero 20 Carne de Cerdo $ 9.900.000
Febrero 24 Papas sin Lavar $ 1.100.000
Febrero 24 Harina de Trigo $ 2.200.000
Febrero 24 Queso $ 550.000
Febrero 26 Huevos $ 1.980.000
Febrero 26 Sopas “Maggie” $ 770.000
Febrero 26 Atún Levamar $ 990.000
Febrero 28 Shampoos “Baby”
$ 1.320.000
Febrero 28 Paquetes de Arepa
“Doña Arepa” $ 770.000
Febrero 28 Paquetes de Galleta
Ducales $ 1.100.000
Febrero 28 Cepillo de Dientes
“oral B” $ 660.000

3. El supermercado realiza las siguientes compras para el mejoramiento de

la estantería del lugar y adecuación de las oficinas del supermercado así:

3.1 El 19 de enero. compra con la factura 1819 de “Muebles el Cedro”, las Góndolas
de exhibición por valor de $ 24.200.000 más IVA.
3.2 El 20 de enero. compra con la factura 4590 en “Compute” un escritorio tipo
gerente por valor de $ 2.090.000 más IVA.
3.3 El 20 de enero. Compra una computadora con la factura 8965 en “Compute”
por valor de $3.080.000 IVA incluido.
3.4 El 28 de febrero Compra 16 ventiladores de techo con la factura 98756 de
“Airemax” para el minimercado por valor de $ 3.850.000 más IVA.

Estimado estudiante, contabilice las transacciones anteriores en Excel liquidando

retención en la fuente a título de renta y con base en la información que tiene en
los puntos 1, 2 y 3, Diligencie el Formulario del IVA año gravable 2023.
Descargar el formulario del Impuesto Sobre las Ventas y Retención en la Fuente que
se encuentra plasmado en el Entorno de aprendizaje adjunto a la guía de aprendizaje
y plasmar la información que se requiera.
Productos a Entregar:

Entrega Colaborativa:

• Una vez desarrollada las actividades propuestas, entregará el registro de las

contabilizaciones de las operaciones en formato Word o Excel.

• Formulario de IVA y Retención en la fuente 2023, que han diligenciado y que

previamente han descargado de la carpeta de aprendizaje.

El estudiante que, que fue elegido, se encargará de entregar el producto solicitado.