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El Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio, dentro de su objeto social tiene facultades para vender elemen

útiles, textos Escolares, juegos didácticos e instrumentos musicales,


La institución Educativa realizó unas transacciones donde se registran operaciones de IVA y Retención en la Fuent
de enero 2 al 28 de febrero del 2019 y en el mes de Marzo del 2019, realizará la cancelación del respetivo impuesto

1. Enero 15. El colegio vende 50 uniformes para educación física por un valor de $ 2.500.000

CUENTA
41
413524
13
130505
13
130505
11
110505
TOTAL

2. Enero 16. Se vende en el colegio 60 uniformes de diario para grados de preescolar por valor de $ 3.000.0

CUENTA
41
413524
13
130505
13
130505
11
110505
TOTAL

3. Enero 16. El colegio vende 30 Kit playeros para los estudiantes de Pre jardín y Jardín por valor de $ 900.

CUENTA
41
413524
13
130505
24
240805
13
130505
11
110505
TOTAL

4. Enero 17. El colegio vende 80 Kit de libros para los estudiantes de los grados 1, 2,3, y 4 de primaria por v
4. Enero 17. El colegio vende 80 Kit de libros para los estudiantes de los grados 1, 2,3, y 4 de primaria por v

CUENTA
41
413528
13
130505
24
240805
13
130505
11
110505
TOTAL

5. Enero 19, El colegio vende 30 guitarras para los estudiantes de los grados 3,4, y 5 por valor de $ 3.600.00

CUENTA
41
413558
13
130505
24
240805
13
130505
11
110505
TOTAL

6. Enero 22, El colegio vende por concepto de Uniformes el valor de $3.000.000 correspondiente a 60 unifor

CUENTA
41
413524
13
130505
13
130505
11
110505
TOTAL

7. Enero 23, El colegio vende 15 Balones a los estudiantes del grado 5 por valor de $ 15.000 cada uno IVA

CUENTA
41
413530
13
130505
24
240805
13
130505
11
110505
TOTAL

8. Enero 24, El colegio vende $ 3.500.000 por la venta de útiles escolares

CUENTA
41
413528
13
130505
13
130505
11
110505
TOTAL

9. Enero 26, El colegio vende $ 5.500.000 IVA incluido, por la venta de Instrumentos Musicales a los estud

CUENTA
41
413558
13
130505
24
240805
13
130505
11
110505
TOTAL

10. Enero 29. Se vende 30 Kit playeros para los estudiantes de Transición por valor de $ 900.000 más IVA

CUENTA
41
413528
13
130505
24
240805
13
130505
11
110505
TOTAL
11. Febrero 3. Pagó al Psicólogo del colegio la suma de $ 1.000.000 por sus honorarios en el acompañamie
Psicólogo no declara.
CUENTA
51
5110
2365
236515
23
233525
23
233525
11
110505
TOTAL

12. Febrero 5. Se realizan compras de material didáctico a la papelería Escolares por valor de $ 3.000.000 d

CUENTA
14
143501
2365
236540
22
220505
23
233525
11
110505
TOTAL
13. Febrero 10. Se compran elementos de aseo a la señora Nubia González, ella no declara y es régimen sim
$670.000
CUENTA
51
519525
2365
236525
23
233595
23
233595
11
110505
TOTAL
14. Febrero 15. Se cancela honorarios a la Contadora por valor de $1.000.000 IVA incluido, ella declara Iva y

CUENTA
51
5110
2365
236515
23
233525
23
233525
11
110505
TOTAL
15. Febrero 16. Se cancela el arriendo del colegio, a la señora Jazmín Lozano, ya que este no cuenta con s
5.000.000, la propietaria de la planta física declara.
CUENTA
5120
2365
236530
23
233540
23
233595
11
110505
TOTAL
16. Febrero 17. Se cancela a una señora que fue contratada para realizar el mantenimiento de la Piscina la
labor realizada durante el mes de febrero del 2017. No declarante.
CUENTA
51
5145
2365
236525
23
233595
23
233595
11
110505
TOTAL
17. Febrero 22. La institución Educativa cancela a una empresa de transporte el valor del $200.000 por el e
pedagógico.
CUENTA
51
513550
2365
236525
23
233595
23
233595
11
110505
TOTAL
18. Febrero 23. La Institución Educativa, cancela por el pago de vigilancia a un prestador de servicio por
valor de $ 120.000 correspondiente al cuidado de 3 noches en el colegio.
CUENTA
51
513505
23
233595
23
233595
11
110505
TOTAL
19. Febrero 24. La Institución Educativa, cancela por el alquiler del Gimnasio para el entrenamiento físico d
baloncesto el valor de $ 900.000 mensuales al Gimnasio Relax Gym.
CUENTA
5120
23
233540
23
233595
11
110505
TOTAL

20. Febrero 25. Se cancela al jardinero el mantenimiento de sus servicios prestados durante el mes por val

CUENTA
51
5145
2365
236525
23
233595
23
233595
11
110505
TOTAL
21. Febrero 27: Se compra pupitres nuevos para los estudiantes del grado 10 y 11 por valor de $ 3.000.000 m
contado. Realizar las transacciones
CUENTA
15
152405
2365
236540
22
2205050
22
2205050
11
110505
TOTAL

22. Febrero 28: Se compra el valor de $ 2.000.000 IVA incluido por la compra de una nevera para la cafetería

CUENTA
15
152410
2365
236540
22
2205050
22
2205050
11
110505
TOTAL
23. Febrero 28: Compra al depósito San Carlos unas tejas de Eternit y una batería sanitaria, la factura tiene
1.115.000 IVA incluido
CUENTA
51
512010
2365
236540
22
2205050
22
2205050
11
110505
TOTAL
24. Febrero 28: Se cancela el valor correspondiente a la instalación de las tejas y la batería sanitaria a los ay
valor de $ 850.000
24. Febrero 28: Se cancela el valor correspondiente a la instalación de las tejas y la batería sanitaria a los ay
valor de $ 850.000
CUENTA
51
512010
2365
236540
22
2205050
22
2205050
11
110505
TOTAL
o Pedagógico Santo Domingo Savio, dentro de su objeto social tiene facultades para vender elementos deportivos, uniformes,
colares, juegos didácticos e instrumentos musicales,
ducativa realizó unas transacciones donde se registran operaciones de IVA y Retención en la Fuente, para el periodo compren
8 de febrero del 2019 y en el mes de Marzo del 2019, realizará la cancelación del respetivo impuesto

El colegio vende 50 uniformes para educación física por un valor de $ 2.500.000

CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de productos textiles de vestir, de cuero y calzado
Deudores
Clientes $ 2,500,000
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 2,500,000
TOTAL $ 5,000,000

Se vende en el colegio 60 uniformes de diario para grados de preescolar por valor de $ 3.000.000.

CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de productos textiles de vestir, de cuero y calzado
Deudores
Clientes $ 3,000,000
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 3,000,000
TOTAL $ 6,000,000

El colegio vende 30 Kit playeros para los estudiantes de Pre jardín y Jardín por valor de $ 900.000 más IVA.

CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de productos textiles de vestir, de cuero y calzado
Deudores
Clientes $ 1,071,000
Impuesto gravamenes y tasas
Impuestos sobre las venta por pagar IVA
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 1,071,000
TOTAL $ 2,142,000

l colegio vende 80 Kit de libros para los estudiantes de los grados 1, 2,3, y 4 de primaria por valor de $ 8.000.000
l colegio vende 80 Kit de libros para los estudiantes de los grados 1, 2,3, y 4 de primaria por valor de $ 8.000.000

CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de libros, revistas, elementos de papelería, útiles y textos escolares
Deudores
Clientes $ 8,000,000
Impuesto gravamenes y tasas
Impuestos sobre las venta por pagar IVA
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 8,000,000
TOTAL $ 16,000,000

colegio vende 30 guitarras para los estudiantes de los grados 3,4, y 5 por valor de $ 3.600.000 más IVA

CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de instrumentos musicales
Deudores
Clientes $ 4,284,000
Impuesto gravamenes y tasas
Impuestos sobre las venta por pagar IVA
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 4,284,000
TOTAL $ 8,568,000

l colegio vende por concepto de Uniformes el valor de $3.000.000 correspondiente a 60 uniformes de diario

CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de productos textiles de vestir, de cuero y calzado
Deudores
Clientes $ 3,000,000
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 3,000,000
TOTAL $ 6,000,000

l colegio vende 15 Balones a los estudiantes del grado 5 por valor de $ 15.000 cada uno IVA incluido

CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de juegos, juguetes y artículos deportivos
Deudores
Clientes $ 225,000
Impuesto gravamenes y tasas
Impuestos sobre las venta por pagar IVA
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 225,000
TOTAL $ 450,000

colegio vende $ 3.500.000 por la venta de útiles escolares

CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de libros, revistas, elementos de papelería, útiles y textos escolares
Deudores
Clientes $ 3,500,000
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 3,500,000
TOTAL $ 7,000,000

colegio vende $ 5.500.000 IVA incluido, por la venta de Instrumentos Musicales a los estudiantes de la institución.

CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de instrumentos musicales
Deudores
Clientes $ 5,500,000
Impuesto gravamenes y tasas
Impuestos sobre las venta por pagar IVA
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 5,500,000
TOTAL $ 11,000,000

Se vende 30 Kit playeros para los estudiantes de Transición por valor de $ 900.000 más IVA

CONCEPTO DEBITO
Ingresos Operacionales
Venta de libros, revistas, elementos de papelería, útiles y textos escolares
Deudores
Clientes $ 1,071,000
Impuesto gravamenes y tasas
Impuestos sobre las venta por pagar IVA
Deudores
Clientes
Disponible
Caja general $ 1,071,000
TOTAL $ 2,142,000
Pagó al Psicólogo del colegio la suma de $ 1.000.000 por sus honorarios en el acompañamiento con los estudiantes.
declara.
CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Honorarios $ 1,000,000
Retención en la fuente
Honorarios
Cuentas por pagar
Honorarios
Cuentas por pagar
Honorarios $ 900,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 1,900,000

Se realizan compras de material didáctico a la papelería Escolares por valor de $ 3.000.000 de pesos

CONCEPTO DEBITO
Inventarios
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 3,000,000
Retención en la fuente
Compras
Proveedores
Nacionales
Cuentas por pagar
Honorarios $ 2,925,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 5,925,000
. Se compran elementos de aseo a la señora Nubia González, ella no declara y es régimen simplificado. Por valor de

CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Elementos de aseo y cafeteria $ 670,000
Retención en la fuente
Servicios
Cuentas por pagar
Otros
Cuentas por pagar
Otros $ 670,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 1,340,000
. Se cancela honorarios a la Contadora por valor de $1.000.000 IVA incluido, ella declara Iva y Rete fuente.

CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Honorarios $ 1,000,000
Retención en la fuente
Honorarios
Cuentas por pagar
Honorarios
Cuentas por pagar
Honorarios $ 907,563
Disponible
Caja general
TOTAL $ 1,907,563
Se cancela el arriendo del colegio, a la señora Jazmín Lozano, ya que este no cuenta con sede propia, por valor de $
ropietaria de la planta física declara.
CONCEPTO DEBITO
Arrendamientos $ 5,000,000
Retención en la fuente
Arrendamientos
Cuentas por pagar
Arrendamientos
Cuentas por pagar
Otros $ 4,825,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 9,825,000
. Se cancela a una señora que fue contratada para realizar el mantenimiento de la Piscina la suma de $ 450.000 por la
durante el mes de febrero del 2017. No declarante.
CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Mantenimiento y reparaciones $ 450,000
Retención en la fuente
Servicios
Cuentas por pagar
Otros
Cuentas por pagar
Otros $ 423,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 873,000
. La institución Educativa cancela a una empresa de transporte el valor del $200.000 por el envío de un material

CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Transporte, fletes y acarreos $ 200,000
Retención en la fuente
Servicios
Cuentas por pagar
Otros
Cuentas por pagar
Otros $ 198,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 398,000
La Institución Educativa, cancela por el pago de vigilancia a un prestador de servicio por la vigilancia nocturna el
000 correspondiente al cuidado de 3 noches en el colegio.
CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Aseo y vigilancia $ 120,000
Cuentas por pagar
Otros
Cuentas por pagar
Otros $ 120,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 240,000
La Institución Educativa, cancela por el alquiler del Gimnasio para el entrenamiento físico de los estudiantes de
valor de $ 900.000 mensuales al Gimnasio Relax Gym.
CONCEPTO DEBITO
Arrendamientos $ 900,000
Cuentas por pagar
Arrendamientos
Cuentas por pagar
Otros $ 900,000
BALONES
Caja general
TOTAL $ 1,800,000

Se cancela al jardinero el mantenimiento de sus servicios prestados durante el mes por valor de $ 500.000

CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Mantenimiento y reparaciones $ 500,000
Retención en la fuente
Servicios
Cuentas por pagar
Otros
Cuentas por pagar
Otros $ 470,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 970,000
: Se compra pupitres nuevos para los estudiantes del grado 10 y 11 por valor de $ 3.000.000 más IVA, se cancela de
izar las transacciones
CONCEPTO DEBITO
Propiedades planta y equipo
Muebles y enseres $ 3,570,000
Retención en la fuente
Compras
Proveedores
Nacionales
Proveedores
Nacionales $ 3,495,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 7,065,000

: Se compra el valor de $ 2.000.000 IVA incluido por la compra de una nevera para la cafetería de la Institución Educat

CONCEPTO DEBITO
Propiedades planta y equipo
Equipos $ 2,000,000
Retención en la fuente
Compras
Proveedores
Nacionales
Proveedores
Nacionales $ 1,957,983
Disponible
Caja general
TOTAL $ 3,957,983
: Compra al depósito San Carlos unas tejas de Eternit y una batería sanitaria, la factura tiene un costo por valor de $
ncluido
CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Construcciones y edificaciones $ 1,115,000
Retención en la fuente
Compras
Proveedores
Nacionales
Proveedores
Nacionales $ 1,091,576
Disponible
Caja general
TOTAL $ 2,206,576
: Se cancela el valor correspondiente a la instalación de las tejas y la batería sanitaria a los ayudantes de construcción
000
CONCEPTO DEBITO
Gastos Operacionales de Administración
Construcciones y edificaciones $ 850,000
Retención en la fuente
Compras
Proveedores
Nacionales
Proveedores
Nacionales $ 799,000
Disponible
Caja general
TOTAL $ 1,649,000
os deportivos, uniformes,

e, para el periodo comprendido


o

CREDITO

$ 2,500,000

$ 2,500,000

$ 5,000,000

00.

CREDITO

$ 3,000,000

$ 3,000,000

$ 6,000,000

000 más IVA.

CREDITO

$ 900,000 $ 900,000 19%


$ 171,000

$ 171,000

$ 1,071,000

$ 2,142,000

valor de $ 8.000.000
valor de $ 8.000.000

CREDITO

$ 6,480,000 $ 8,000,000 19%


$ 1,520,000
$ 6,480,000

$ 1,520,000

$ 8,000,000

$ 16,000,000

0 más IVA

CREDITO

$ 3,600,000 $ 3,600,000 19%


$ 684,000
$ 4,284,000

$ 684,000

$ 4,284,000

$ 8,568,000

mes de diario

CREDITO

$ 3,000,000

$ 3,000,000

$ 6,000,000

ncluido

CREDITO $ 15,000 15
$ 225,000 19%
$ 189,076 $ 42,750
$ 189,076
$ 35,924

$ 225,000

$ 450,000

CREDITO

$ 3,500,000

$ 3,500,000

$ 7,000,000

antes de la institución.

CREDITO

$ 4,621,849 $ 5,500,000 19%


$ 4,621,849
$ 878,151

$ 878,151

$ 5,500,000

$ 11,000,000

CREDITO

$ 900,000 $ 900,000 19%


$ 171,000
$ 1,071,000

$ 171,000

$ 1,071,000
$ 2,142,000
nto con los estudiantes. El

CREDITO

$ 1,000,000 10%
$ 100,000
$ 100,000 $ 1,100,000
$ 900,000
$ 900,000

$ 900,000
$ 1,900,000

e pesos

CREDITO

$ 3,000,000 3%
$ 75,000
$ 75,000 $ 3,075,000
$ 2,925,000
$ 2,925,000

$ 2,925,000
$ 5,925,000
mplificado. Por valor de

CREDITO

$ 670,000 6%
$ 40,200
$ 40,200 $ 710,200
$ 629,800
$ 670,000

$ 670,000
$ 1,380,200
Rete fuente.

CREDITO $ 1,000,000 19%


$ 190,000
$ 840,336 11%
$ 92,437
$ 92,437 $ 907,563

$ 907,563

$ 907,563
$ 1,907,563
ede propia, por valor de $

CREDITO
$ 5,000,000 3.5%
$ 175,000
$ 175,000 $ 5,175,000
$ 4,825,000
$ 4,825,000

$ 4,825,000
$ 9,825,000
suma de $ 450.000 por la

CREDITO

$ 450,000 6%
$ 27,000
$ 27,000 $ 477,000
$ 423,000
$ 423,000

$ 423,000
$ 873,000
nvío de un material

CREDITO
$ 200,000 1%
$ 2,000
$ 2,000 $ 202,000
$ 198,000
$ 198,000

$ 198,000
$ 398,000
a vigilancia nocturna el

CREDITO

$ 120,000

$ 120,000
$ 240,000
e los estudiantes de

CREDITO
$ 900,000

$ 900,000

$ 900,000
$ 1,800,000

or de $ 500.000

CREDITO

$ 500,000 6%
$ 30,000
$ 30,000 $ 530,000
$ 470,000
$ 470,000
$ 470,000
$ 970,000
más IVA, se cancela de

CREDITO $ 3,000,000 19%


$ 570,000
$ 3,570,000 2.5%
$ 75,000
$ 71,400 $ 3,645,000
$ 3,495,000
$ 3,495,000

$ 3,495,000
$ 7,061,400

a de la Institución Educativa.

CREDITO 2000000

$ 2,000,000 2.5%
$ 1,680,672
$ 42,017 $ 42,017
$ 1,957,983
$ 1,957,983

$ 1,957,983
$ 3,957,983
un costo por valor de $

CREDITO

$ 1,115,000 2.5%
$ 23,424
$ 23,424 $ 936,975
$ 1,091,576
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yudantes de construcción el
CREDITO

$ 850,000 6%
$ 51,000
$ 51,000 $ 901,000
$ 799,000
$ 799,000

$ 799,000
$ 1,649,000

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