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FUNDAMENTACION TRIBUTARIA 106012

ANEXO 1
Ejercicio práctico en Impuestos Nacionales

Estimados estudiantes a continuación ustedes encontrarán una serie de ejercicios que


les permitirá consultar, clasificar y analizar las diferentes transacciones que a
continuación se enuncian.
Recuerde estimados estudiantes que al desarrollar estos ejercicios usted podrá mostrar
la apropiación que tienen del tema.

No olviden consultar la tabla de retenciones en la fuente que consultará en el entorno


de conocimiento.

El Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio, dentro de su objeto social tiene
facultades para vender elementos deportivos, uniformes, útiles, textos Escolares,
juegos didácticos e instrumentos musicales,
La institución Educativa realizó unas transacciones donde se registran operaciones de
IVA y Retención en la Fuente, para el periodo comprendido de enero 2 al 28 de febrero
del 2020, realizará la cancelación del respetivo impuesto; no olvide el sistema de
causación o devengo, revisar las tarifas y realizar la respectiva retención así:

1. Enero 15. El colegio vende 60 uniformes para educación física por un valor de $
2.650.000

2. Enero 16. Se vende en el colegio 50 uniformes de diario para grados de


preescolar por valor de $ 3.500.000.

3. Enero 16. El colegio vende 37 Kit playeros para los estudiantes de Pre jardín y
Jardín por valor de $ 1.050.000 más IVA.
4. Enero 17. El colegio vende 89 Kit de libros para los estudiantes de los grados 1,
2,3, y 4 de primaria por valor de $ 8.300.000

5. Enero 19, El colegio vende 34 guitarras para los estudiantes de los grados 3,4, y
5 por valor de $ 3.800.000 IVA incluido.

6. Enero 22, El colegio vende por concepto de Uniformes el valor de $3.270.000


correspondiente a 63 uniformes de diario

7. Enero 23, El colegio vende 18 Balones a los estudiantes del grado 5 por valor de
$ 18.000 cada uno más IVA.

8. Enero 24, El colegio vende $ 3.600.000 por la venta de útiles escolares

9. Enero 26, El colegio vende $ 5.300.000 más IVA, por la venta de Instrumentos
Musicales a los estudiantes de la institución.

10. Enero 29. Se vende 30 Kit playeros para los estudiantes de Transición por
valor de $ 960.000 más IVA.

11. Febrero 3. Pagó al Psicólogo del colegio la suma de $ 1.000.000 por


sus honorarios en el acompañamiento con los estudiantes. El Psicólogo no
declara.

12. Febrero 5. Se realizan compras de material didáctico a la papelería


Escolares por valor de $ 3.120.000 de pesos

13. Febrero 10. Se compran elementos de aseo a la señora Blanca González,


ella no declara y es régimen simplificado. Por valor de $770.000.oo

14. Febrero 15. Se cancela honorarios a la Contadora por valor de $1.000.000


más IVA, ella declara Iva y Rete fuente.
15. Febrero 16. Se cancela el arriendo del colegio, a la señora Jazmín Lozano, ya
que este no cuenta con sede propia, por valor de $ 5.340.000, la propietaria de la
planta física declara.

16. Febrero 17. Se cancela a una señora que fue contratada para realizar el
mantenimiento de la Piscina la suma de $ 850.000. No declarante.

17. Febrero 22. La institución Educativa cancela a una empresa de transporte el


valor del $250.000 por el envío de un material pedagógico.

18. Febrero 23. La Institución Educativa, cancela por el pago de vigilancia a un


prestador de servicio por la vigilancia nocturna el valor de $ 1.050.000 más IVA (tener
en cuenta el A.I.U).

19. Febrero 24. La Institución Educativa, cancela por el alquiler del Gimnasio para el
entrenamiento físico de los estudiantes de baloncesto el valor de $ 980.000 mensuales
al Gimnasio Relax Gym.

20. Febrero 25. Se cancela al jardinero el mantenimiento de sus servicios prestados


durante el mes por valor de $ 500.000

21. Febrero 27: Se compra pupitres nuevos para los estudiantes del grado 10 y 11
por valor de $ 3.000.000 más IVA, se cancela de contado. Realizar las transacciones

22. Febrero 28: Se compra el valor de $ 2.000.000 IVA incluido por la compra de
una nevera para la cafetería de la Institución Educativa.

23. Febrero 28: Compra a Almacenes Éxito S.A. (gran contribuyente autorretenedor)
un televisor para la sala de profesores, la factura tiene un costo por valor de $
3.450.000 IVA incluido.
24. Febrero 28: Se compran 5 computadores portátiles Online Ltda, por valor de
$1.560.000 cada uno.

Realizar la contabilización de estas operaciones, en formato de Excel.

Descargar el formulario del Impuesto Sobre las Ventas y Retención en la Fuente que
se encuentra plasmado en el Entorno de aprendizaje adjunto a la guía de aprendizaje
y plasmar la información que se requiera.

Productos a Entregar:

Entrega Colaborativa:

• Una vez desarrollada las actividades propuestas, entregará el registro de las


contabilizaciones de las operaciones en formato Word o Excel.

• Formulario de IVA y Retención en la fuente 2020, que han diligenciado y que


previamente han descargado de la carpeta de aprendizaje.

El estudiante que, que fue elegido, se encargará de entregar el producto solicitado.

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