COMPAÑÍA

KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA

MateriaL : Madera de pino Unidad de medida:

Entradas
FECHA Descripciòn
Cant. Vr/Unitario
dia 1 Inicial
dia 1 Fra.45154 se compra a Metroflex Ltda 150 15,000
dia 2 O.P No. 21
dia 10 Devolucion O.P No. 21
dia 14 Fra.158 se compra a Maderas Country sas 300 16,000
dia 14 O.P No. 22
dia 20 O.P No. 22
dia 24 Devolucion O.P No. 22
dia 27 O.P No. 23
dia 30 Devolucion O.P No. 23

TOTALES 450

Para comprobar resultados

Saldo inicial 180,000
(+) compras 7,050,000
(-)Devoluc.en compras 0
(-) inventario final 47,713
Costo 7,182,287

RESUMEN CONSUMO DE MATERIALES POR ORDENES DE TRAB

O.P. No. 21
TIPO DE MATERIAL
Cant Valor total
´PINO 120 $ 1,822,500
CILINDRICA 180 $ 3,991,304
CONSUMO NETO MATERIAL 300 $ 5,813,804
OMPAÑÍA
ONTROL DE MATERIALES

Mts METODO: Ponderado

s Salidas Saldo
Vr/Total Cant. Vr/Unitario Vr/Total Cant. Vr/Unitario Vr/Total
10 1,800,000 180,000
2,250,000 160 15,188 2,430,000
125 15,188 1,898,438 35 15,188 531,563
(5) 15,188 (75,938) 40 15,188 607,500
4,800,000 340 15,904 5,407,500
150 15,904 2,385,662 190 15,904 3,021,838
180 15,904 2,862,794 10 15,904 159,044
(5) 15,904 (79,522) 15 15,904 238,566
15 15,904 238,566 - 15,904 -
(3) 15,904 (47,713) 3 15,904 47,713

7,050,000 457 7,182,287 803 7,183,090 12,623,724

ATERIALES POR ORDENES DE TRABAJO

21 O.P. No. 22 O.P. No. 23

Valor total Cant Valor total Cant Valor total
1,822,500 $ 325 $ 5,168,934 $ 12 $ 190,853
3,991,304 $ 445 $ 8,956,171 $ 10 $ 201,262
5,813,804 $ 770 $ 14,125,105 $ 22 $ 201,262
 COMPAÑÍA
KARDEX PARA CONTROL DE MATERIAL

MateriaL : Madera cilindrica Unidad de medida: Cms

Entradas
FECHA Descripciòn
Cant. Vr/Unitario Vr/Total
dia 1 Inicial
dia 1 Fra.45154 se compra a Metroflex Ltda 300 22,500 6,750,000
dia 2 O.P No. 21
dia 10 O.P No. 21
dia 14 Fra.158 se compra a Maderas Country sas 300 19,000 5,700,000
dia 14 O.P No. 22
dia 20 O.P No. 22
dia 24 Devolucion O.P No. 22
dia 27 O.P No. 23
dia 30 Devolucion O.P No. 23

TOTALES 600 12,450,000

Para comprobar resultados

Saldo inicial 900,000
(+) compras 12,450,000
(-)Devoluc.en compras 0
(-) inventario final 201,262
Costo 13,148,738
ÑÍA
L DE MATERIALES

METODO: Ponderado
Salidas Saldo
Cant. Vr/Unitario Vr/Total Cant. Vr/Unitario Vr/Total
45 40,500,000 900,000
345 22,174 7,650,000
200 22,174 4,434,783 145 22,174 3,215,217
(20) 22,174 (443,478) 165 22,174 3,658,696
465 20,126 9,358,696
200 20,126 4,025,245 265 20,126 5,333,450
250 20,126 5,031,557 15 20,126 301,893
(5) 20,126 (100,631) 20 20,126 402,525
12 20,126 241,515 8 20,126 161,010
(2) 20,126 (40,252) 10 20,126 201,262

635 13,148,738 1,483 13,150,221 31,182,749

 R.O. N
VALOR HORA (35%)
DPTO
No NOMBRE DEL EMPLEADO
ÁREA
SUELDO BASICO 235 horas tiene el
mes
CANT.

1 Bautista Tarquino Operario 4 seccion de $ 1,400,000 $ 5,957

pintura

2 Bustos Carlos Andres $ 9,800,000 $ 41,702

Gerente Administrativo

3 Catañeda Margarita $ 1,160,000 $ 4,936

Vendedor 2

4 Estrada Mauricio $ 3,200,000 $ 13,617

Contador

5 Fonseca Juliana $ 1,160,000 $ 4,936

Vendedor 1

6 Liton Miguel Operario 2 seccion $ 1,200,000 $ 5,106 $ 1,787

de ensamble

7 Lancheros Miguel Angel $ 1,900,000 $ 8,085

Analista de costos

8 Leon Aristobulo Supervisron de $ 150,000 $ 638

planta

9 Perez Jose Operario 1 seccion $ 1,200,000 $ 5,106

de corte

10 Salazar Jaime Coordinador $ 2,200,000 $ 9,362

departamento RH

11 Sanchez Juan de Dios Operario 3 seccion $ 1,200,000 $ 5,106 $ 1,787

de ensamble

12 Sarmiento Gabreil Operario 5 seccion $ 1,380,000 $ 5,872 $ 2,055

de pintura

13 Vergara Priscila $ 1,200,000 $ 5,106

Secretaria general

14 Villalba Luis Empleado de $ 1,500,000 $ 6,383

almacen
R.O. N R. D/F D R. D/F N H.E.O.D.
(35%) (75%) (110%) 25% ó 1.25

VALOR CANT. VALOR CANT. VALOR CANT. VALOR

$ 53,617

$ 35,745 $ 5,617 $ 56,170

$ 36,996
 H.E.O.N. H.E. D/F D H.E. D/F N
75% ó 1.75 (100%) ó *2 (150%) ó *2,5

CANT. VALOR CANT. VALOR CANT. VALOR

$ 11,915 $ 142,979
$ 142,979

$ 10,213 $ 20,426
$ 74,043

$ 8,936 $ 35,745
$ 35,745

$ 91,915

$ 14,681 $ 176,170
$ 213,166
 COMPAÑÍA SALARIO MINIMO

NOMINA DE PAGOS MENSUAL AUXILIO DE TRANSP

DEVENGADO D E D U C C I O N E S
TOTAL
DPTO TOTAL TOTAL
No NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BASICO A
ÁREA DEVENGADO DEDUCCION
DIAS SUELDO HORAS EXTRAS Y APORTE SALUD APORTE PENSION PAGAR
SUBS. TRANS. F.S.P
TRABAJ. DEVENGADO RECARGOS 4% 4%

Operario 4 seccion de
1 Bautista Tarquino $ 1,400,000 30 $ 1,400,000 $ 142,979 $ 140,606 $ 1,683,585 $ 61,719 $ 61,719 $ - $ 123,438 $ 1,560,146
pintura

2 Bustos Carlos Andres Gerente Administrativo $ 9,800,000 30 $ 9,800,000 $ - $ - $ 9,800,000 $ 392,000 $ 392,000 $ 98,000 $ 882,000 $ 8,918,000

3 Catañeda Margarita Vendedor 2 $ 1,160,000 30 $ 1,160,000 $ - $ 140,606 $ 1,300,606 $ 46,400 $ 46,400 $ - $ 92,800 $ 1,207,806

4 Estrada Mauricio Contador $ 3,200,000 30 $ 3,200,000 $ - $ - $ 3,200,000 $ 128,000 $ 128,000 $ - $ 256,000 $ 2,944,000

5 Fonseca Juliana Vendedor 1 $ 1,160,000 30 $ 1,160,000 $ - $ 140,606 $ 1,300,606 $ 46,400 $ 46,400 $ - $ 92,800 $ 1,207,806

6 Liton Miguel Operario 2 seccion de ensamb $ 1,200,000 30 $ 1,200,000 $ 74,043 $ 140,606 $ 1,414,649 $ 50,962 $ 50,962 $ - $ 101,923 $ 1,312,725

7 Lancheros Miguel Angel Analista de costos $ 1,900,000 30 $ 1,900,000 $ - $ 140,606 $ 2,040,606 $ 76,000 $ 76,000 $ - $ 152,000 $ 1,888,606

8 Leon Aristobulo Supervisron de planta $ 1,500,000 30 $ 1,500,000 $ - $ 140,606 $ 1,640,606 $ 60,000 $ 60,000 $ - $ 120,000 $ 1,520,606

9 Perez Jose Operario 1 seccion de corte $ 1,200,000 30 $ 1,200,000 $ 35,745 $ 140,606 $ 1,376,351 $ 49,430 $ 49,430 $ - $ 98,860 $ 1,277,491

10 Salazar Jaime Coordinador departamento RH$ 2,200,000 30 $ 2,200,000 $ - $ 140,606 $ 2,340,606 $ 88,000 $ 88,000 $ - $ 176,000 $ 2,164,606

11 Sanchez Juan de Dios Operario 3 seccion de ensamb $ 1,200,000 30 $ 1,200,000 $ 91,915 $ 140,606 $ 1,432,521 $ 51,677 $ 51,677 $ - $ 103,353 $ 1,329,168

12 Sarmiento Gabreil Operario 5 seccion de pintura $ 1,380,000 30 $ 1,380,000 $ 213,166 $ 140,606 $ 1,733,772 $ 63,727 $ 63,727 $ - $ 127,453 $ 1,606,319

13 Vergara Priscila Secretaria general $ 1,200,000 25 $ 1,000,000 $ - $ 117,172 $ 1,117,172 $ 40,000 $ 40,000 $ - $ 80,000 $ 1,037,172

14 Villalba Luis Empleado de almacen $ 1,500,000 30 $ 1,500,000 $ - $ 140,606 $ 1,640,606 $ 60,000 $ 60,000 $ - $ 120,000 $ 1,520,606

T O T A L E S 30,000,000 0 557,847 1,663,838 32,021,684 0 0 0 0 $ 29,495,057

DPTO
No NOMBRE DEL EMPLEADO
ÁREA PROVISION DE COSTO TOTAL POR
PROVISION PENSION RIESGOS CAJA DE COMPENSACION CESANTIAS INTERESES PRIMA VACACIONES TOTAL CARGA
SALUD EMPLEADO

Operario 4 seccion de
1 Bautista Tarquino
pintura - 185,157 37,587 61,719 140,243 16,836 140,243 58,380 640,165 2,323,749

2 Bustos Carlos Andres Gerente Administrativo

- 1,176,000 51,156 392,000 816,340 98,000 816,340 408,660 3,758,496 13,558,496

3 Catañeda Margarita Vendedor 2

- 139,200 6,055 46,400 108,340 13,006 108,340 48,372 469,714 1,770,320

4 Estrada Mauricio Contador

- 384,000 16,704 128,000 266,560 32,000 266,560 133,440 1,227,264 4,427,264

5 Fonseca Juliana Vendedor 1

- 139,200 6,055 46,400 108,340 13,006 108,340 48,372 469,714 1,770,320

6 Liton Miguel Operario 2 seccion de ensamb

- 152,885 31,036 50,962 117,840 14,146 117,840 50,040 534,749 1,949,398

7 Lancheros Miguel Angel Analista de costos

- 228,000 9,918 76,000 169,982 20,406 169,982 79,230 753,519 2,794,125

8 Leon Aristobulo Supervisron de planta

- 180,000 36,540 60,000 136,662 16,406 136,662 62,550 628,821 2,269,427

9 Perez Jose Operario 1 seccion de corte

- 148,289 30,103 49,430 114,650 13,764 114,650 50,040 520,925 1,897,276

10 Salazar Jaime Coordinador departamento RH

- 264,000 11,484 88,000 194,972 23,406 194,972 91,740 868,575 3,209,181

11 Sanchez Juan de Dios Operario 3 seccion de ensamb

- 155,030 31,471 51,677 119,329 14,325 119,329 50,040 541,201 1,973,722

12 Sarmiento Gabreil Operario 5 seccion de pintura

- 191,180 38,810 63,727 144,423 17,338 144,423 57,546 657,446 2,391,218

13 Vergara Priscila Secretaria general

- 120,000 5,220 40,000 93,060 11,172 93,060 41,700 404,213 1,521,384

14 Villalba Luis Empleado de almacen

- 180,000 7,830 60,000 136,662 16,406 136,662 62,550 600,111 2,240,717
T O T A L E S 0 3,642,942 319,968 1,214,314 2,667,406 320,217 2,667,406 1,242,660 12,074,913
44,096,598

706395810.xlsxNOMINA 11/21/2023 Elizabeth García Hernández - Docente Costos

 No. Horas
NUMERO trabajadas
COSTO DEL DE HORAS COSTO POR para la
OPERARIO DEPARTAMENTO
EMPLEADO REALES HORA orden de
LABORADAS produccion
O.P N*1

Perez Jose Operario 1 seccion de corte 1,897,276 184 10,311 45

Liton Miguel Operario 2 seccion de ensamble 1,949,398 184 10,595 72
Sanchez Juan de Dios Operario 3 seccion de ensamble 1,973,722 184 10,727 70
Bautista Tarquino Operario 4 seccion de pintura 2,323,749 184 12,629 50
Sarmiento Gabreil Operario 5 seccion de pintura 2,391,218 184 12,996 40
 No. Horas No. Horas
COSTO trabajadas COSTO trabajadas COSTO
APLICADO A para la APLICADO A para la APLICADO A
LA ORDEN orden de LA ORDEN orden de LA ORDEN
N1 produccion N2 produccion N3
O.P N*2 O.P N*3

464,008 100 1,031,128 30 309,338

762,808 80 847,564 28 296,648
750,872 88 943,954 20 214,535
631,454 115 1,452,343 18 227,323
519,830 120 1,559,490 15 194,936
3,128,972 5,834,480 1,242,781
 DISTRIBUCION DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO

OTROS COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION

base se asignación
Arriendo de toda la Bodega 4,000,000 Área M2
Seguro todo riesgo 400,000 Área M2
Vigilancia 1,350,000 Área M2
Servicio de aseo 980,000 Área M2
Servicio de alumbrado (Toda la
empresa) 490,000 No. Bombillos
Servicio de Acueducto (Toda la
empresa) 360,000 No. Personas
Casino y Cafeteria para todo el
personal 630,000 No. Personas

Aplia al personal con derecho

Dotacion uniformes 675,000 de dotacion
Combustible montacarga 165,000 se utiliza en el almacen
Materiales indirectos 95,000 Departamento de corrte
Materiales indirectos 120,000 Departamento de ensamble
Materiales indirectos 670,000 Departamento de pintura
TOTAL
Para realizar la distribución de los $ 9,935,000
costos indirectos de fabricación se
cuenta con las siguientes bases de
prorrateo
PROCECOS OPERATIVOS

Proceso Productivo de Proceso Productivo de Proceso Productivo de

Corte Ensamble pintura
BASE DE DISTRIBUCION
AREA m2 120 180 140
BOMBILLOS Y TOMAS 22 26 48
No. DE PERSONAS 1 2 2

1.- Con los datos suministrados por los departamento de contabilidad y de costos, se debe realizar la asignación primaria que consiste en d
operativos y en los proceso de apoyo.
3.- Realizar la asignación Final de los CIF: Una vez acumulados los costos en cada proceso productivo, se debe distribuir en las órdenes d
mes.
La base de distribución sugerida es el número de unidades terminadas en cada orden :

ORDEN DE ORDEN DE PRODUCCION ORDEN DE

RECURSO
PRODUCCION No.21 No.22 PRODUCCION No.23

Horas maquina corte 40 85 15

No.Unidades Terminadas 50 260 10
RECTOS DE FABRICACION

COSTOS VARIABLES DE MAQUINARIA

RECURSOS VALOR
Reparacion de maquina de ensamble $ 300,000
TOTAL $ 300,000

PROCESOS DE APOYO

Departamento de Departamento de Departamento de Departamento de Proceso Productivo de

supervision administracion financiera Ventas almacen

0 20 12 8 15
0 8 8 4 7
1 3 2 2 1

ar la asignación primaria que consiste en distribuir los CIF en los procesos

uctivo, se debe distribuir en las órdenes de producción realizadas durante el

TOTAL UNIDADES
TERMINADAS

140
320
 8,081

TOTAL
El valor de $ 8,081 se denomina cuota de asignacion, significa que por cada metro cuadrado se a
495
123
13
ca que por cada metro cuadrado se asigna este valor
DATOS
MAQUINA DE CORTE
COSTO $ 10,000,000
VIDA UTIL 20,000

recurso O.P. No. 21 O.P. No. 22 O.P. No. 23 total

Horas máquina corte 40 85 15 140
No.Unid.terminadas 50 260 10 320
Horas hombre 142 168 48 358

DTH $ 500

TABLA DE DEPRESIACION
HRS DHT DEPRECIACION
O.P. No. 21 40 $ 500 $ 20,000
O.P. No. 22 85 $ 500 $ 42,500
O.P. No. 23 15 $ 500 $ 7,500
$ 70,000

O.P. No. 21 O.P. No. 22 O.P. No. 23

CORTE $ 2,011,122 40 85 15
HORAS MAQUINA $ 14,365 $ 574,606 $ 1,221,038 $ 215,477

O.P. No. 21 O.P. No. 22 O.P. No. 23

ENSAMBLE $ 3,524,779 142 168 48
HORAS HOMBRE $ 9,846 $ 1,398,097 $ 1,654,086 $ 472,596

O.P. No. 21 O.P. No. 22 O.P. No. 23

PINTURA $ 3,018,582 50 260 10
UNIDADES TERMINADAS $ 9,433 $ 471,654 $ 2,452,598 $ 94,331

O.P. No. 21 O.P. No. 22 O.P. No. 23

COSTO SUPERVISOR $ 2,396,391 50 260 10
$ 7,489 $ 374,436 $ 1,947,068 $ 74,887

$ 2,818,792 $ 7,274,790 $ 857,291

 140
$ 2,011,121.71

358
$ 3,524,778.53

320
$ 3,018,582.43

320
$ 2,396,391

$ 10,950,874
 DISTRIBUCION DE LOS COSTOS INDIRECTO
PROCECOS OPERATIVOS
Proceso Productivo de Proceso Productivo de Proceso Productivo de
BASE DE DISTRIBUCION Corte Ensamble pintura
AREA m2 120 180 140
BOMBILLOS Y TOMAS 22 26 48
No. DE PERSONAS 1 2 2

ASIGNACION PRIMARIA

Recurso Valor Base de Distribución Cuota de asignación

Arriendo de toda la Bodega 4,000,000 Área M2 $ 8,081

Seguro todo riesgo 400,000 Área M2 $ 808
Combustible montacarga 165,000 se utiliza en el almacen $ 165,000
Vigilancia 1,350,000 Área M2 $ 2,727
Aplia al personal con
Dotacion uniformes 675,000 derecho de dotacion $ 56,250
Servicio de aseo 980,000 Área M2 $ 1,980
Servicio de alumbrado (Toda la empresa) 490,000 No. Bombillos $ 3,984
Servicio de Acueducto (Toda la empresa) 360,000 No. Personas $ 25,714
Casino y Cafeteria para todo el personal 630,000 No. Personas $ 45,000
Reparacion de maquina de ensamble 600,000 Directa $ 600,000
Materiales indirectos 95,000 Departamento de corrte $ 95,000
Materiales indirectos 120,000 Departamento de ensamble $ 120,000
Materiales indirectos 670,000 Departamento de pintura
Nomina de personal indirecto
Depresiacion de maquina 70,000
TOTAL 10,605,000 -

ORDEN DE
ASIGNACION FINAL DEPARTAMENTOS TOTAL COSTO POR cuota de asignación
PRODUCCION No.21
DE PRODUCCION DEPARTAMENTO
50
Proceso Productivo de Corte 2,011,122 $ 6,285 $ 314,238
Proceso Productivo de Ensamble 3,524,779 $ 11,015 $ 550,747
Proceso Productivo de pintura 3,018,582 $ 9,433 $ 471,654

TOTAL POR ORDEN DE PRODUCCION

$ 1,336,638
STOS INDIRECTOS DE FABRICACION
PROCESOS DE APOYO
Departamento de Departamento de Departamento de Departamento de Proceso Productivo de
supervision administracion financiera Ventas almacen
0 20 12 8 15
0 8 8 4 7
1 3 2 2 1

PROCECOS OPERATIVOS PROCESOS DE APOYO

Proceso Productivo de Proceso Productivo de Proceso Productivo de Departamento de Departamento de
Corte Ensamble pintura supervision administracion

$ 969,697 $ 1,454,545 $ 1,131,313 $ - $ 161,616

$ 96,970 $ 145,455
$ - $ -
$ 327,273 $ 490,909
$ 56,250 $ 112,500 $
$ 237,576 $ 356,364
$ 87,642 $ 103,577
$ 25,714 $ 51,429
$ 45,000 $ 90,000
$ - $ 600,000
$ 95,000 $ -
$ - $ 120,000
$ - $ -
70000
2,011,122 3,524,779
$ 113,131 $ - $ 16,162
$ - $ - $ -
$ 381,818 $ - $ 54,545
112,500 $ 56,250 $ 112,500
$ 277,172 $ - $ 39,596
$ 191,220 $ - $ 31,870
$ 51,429 $ 25,714 $ 77,143
$ 90,000 $ 45,000 $ 135,000
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 670,000 $ - $ -
$ 2,269,427 $ 18,289,061
3,018,582 2,396,391 18,917,493

ORDEN DE ORDEN DE TOTAL UNIDADES

PRODUCCION No.22 PRODUCCION No.23 TERMINADAS
260 10 320
$ 1,634,036 $ 62,848 $ 2,011,122
$ 2,863,883 $ 110,149 $ 3,524,779
$ 2,452,598 $ 94,331 $ 3,018,582

$ 6,950,517 $ 267,328 $ 8,554,483

$ 8,554,483
 TOTAL

495
123
14

PROCESOS DE APOYO
Departamento de Departamento de Proceso Productivo
financiera Ventas de almacen

$ 96,970 $ 64,646 $ 121,212

$ 9,697 $ 6,465 $ 12,121
$ - $ - $ 165,000
$ 32,727 $ 21,818 $ 40,909
$ 56,250 $ 112,500 $ 56,250
$ 23,758 $ 15,838 $ 29,697
$ 31,870 $ 15,935 $ 27,886
$ 51,429 $ 51,429 $ 25,714
$ 90,000 $ 90,000 $ 45,000
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 7,221,389 $ 3,540,640 $ 2,240,717

7,614,089 3,919,272 2,764,507

 EMPRESA
PLANTILLA RESUMEN DE COSTOS POR ORDENES DE PR

O.P. No. 21 O.P. No. 22

Ref Ref

No. De unidades a producir

50 260

MATERIALES

TIPO DE MATERIALES UTILIZADOS COSTO COSTO

TABLA EN MADERA PINO DE 5MTS 1,822,500 5,168,934
MADERA PINO CILINDRICA 3CM 3,991,304 8,956,171

SUBTOTAL COSTO DE MATERIALES 5,813,804 14,125,105

MANO DE OBRA
DESCRIPCIÓN COSTO COSTO
CORTE
ENSAMBLE - -
PINTURA - -
SUPERVISION - -

SUBTOTAL COSTO MANO DE OBRA - -

COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION COSTO COSTO

CORTE 574,606 1,221,038
ENSAMBLE 1,398,097 1,654,086
PINTURA 471,654 2,452,598
SUPERVISION 374,436 1,947,068

SUBTOTAL COSTO MANO DE OBRA 2,818,792 7,274,790

COSTOS TOTALES #REF! #REF!

No. De unidades Terminadas

Costo unitario
 RESA
OS POR ORDENES DE PRODUCCION

O.P. No. 23

Ref

10

COSTO TOTAL
190,853 6,991,434
201,262 12,947,475
-
-

392,115 19,938,909

COSTO TOTAL

- -
- -
- -

- -

COSTO TOTAL
215,477 1,795,644
472,596 3,052,183
94,331 2,924,252
74,887 2,321,504

857,291 10,950,874

#REF! #REF!