a) Rotacion de Inventarios

35,150 + 42,200
Inventario Promedio: = 38,675
2

Rotación 105,300 / 38,675 = 2.7226890756 = 2.72

b) Inventario Final Deseado 138,950 / 2.72 = 51,084.56 = 51,085

c) Necesidades de Producción
Ventas Presupuestadas 2023 138,950
(+) Inventario final deseado 2023 51,085
Necesidades Totales 190,035
(-) Inventario Inicial 42,200
Necesidades de producción 147,835

d) Producción Estacionalidad de las ventas

Ventas Produccion Inventarios
Periodo
Unidades % Unidades Inicial Final
Ene-Feb 17,500 12.59% 18,619 42,200 43,319
Mar-Abr 16,400 11.80% 17,449 43,319 44,368
May-Jun 13,000 9.36% 13,831 44,368 45,199
Jul- Ago 15,250 10.98% 16,225 45,199 46,174
Sep-Oct 32,100 23.10% 34,153 46,174 48,227
Nov-Dic 44,700 32.17% 47,558 48,227 51,085
138,950 100.00% 147,835

Presupuesto de Materia Prima

Produccion en Consumo Materia Prima
Material Cantidad
Unidad Cantidad Precio U. Valor (Q)
Material "X" 3.92 m2 147,835 579,513 m2 10.25 5,940,010
Material "Y" 155 c.c. 147,835 22,914,425 c.c. 6.55 150,139,429
156,079,440
 Produccion Periodica
Material Cantidad
Ene-Feb Mar-Abr May-Jun Jul- Ago Sep-Oct Nov-Dic Total
18,619 17,449 13,831 16,225 34,153 47,558 147,835 U.
Material "X" 3.92 m2 72,987 68,399 54,219 63,603 133,878 186,428 579,513 m2
Material "Y" 155 c.c. 2,885,948 2,704,545 2,143,847 2,514,897 5,293,653 7,371,535 22,914,425 c.c.

Presupuesto de Mano de Obra

Producto Ene-Feb Mar-Abr May-Jun Jul- Ago Sep-Oct Nov-Dic Total
Unidades a Producir 18,619 17,449 13,831 16,225 34,153 47,558 147,835
CORTE
Consumo H.H /Unidad 0.025 0.025 0.025 0.025 0.025 0.025 0.025
Consumo Total HH 465 436 346 406 854 1,189 3,696
Precio HH (Q) 31.78 31.78 31.78 31.78 31.78 31.78 31.78
Subtotal MOD 14,793 13,863 10,989 12,891 27,134 37,785 117,455
ARMADO
Consumo H.H /Unidad 0.038 0.038 0.038 0.038 0.038 0.038 0.038
Consumo Total HH 708 663 526 617 1,298 1,807 5,618
Precio HH (Q) 35.66 35.66 35.66 35.66 35.66 35.66 35.66
Subtotal MOD 25,230 23,644 18,742 21,986 46,280 64,445 200,328
TOTAL MOD 40,023 37,507 29,731 34,877 73,414 102,230 317,783

Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación

COSTOS INDIRECTOS VARIABLES Electricidad 15,600
Electricidad 9,072 Agua Potable 2,700
Depreciación maquinaria 24,900 Teléfono Oficina 18,000
Repuestos Maquinaria 4,000 37,972 Teléfono fabrica 11,400
COSTOS INDIRECTOS FIJOS Repuestos Maquinaria 4,000
Teléfonía Fábrica 11,340 Depreciacion Edificio 32,000
Agua potable 1,680 Depreciacion Maquinaria 24,900
Teléfono Oficina 3,600 Depreciacion Equipo Ofi. 9,300
Depreciación edificio 9,600 Supervicion 88,300
Supervisión 88,300 Arrendamiento Bodega 12,000
Arrendamiento bodega 12,000 Personal Mantenimiento Fabrica 62,753
Peronal Manto. Fábrica 62,753 189,273
Total Gastos Indirectos de fabricacion 227,245

Materia Prima 156,079,440

Mano de Obra 317,783
Costo Primo 156,397,223
Gastos Indirectos de Fabricación 227,245
Costo de Producción 156,624,468

Costo Unitario Q 1,059.45