Actividad 4 - Segundo taller de aplicación: Elaboración del estado

de costos y el estado de resultados por órdenes de producción

Barrera Morales Nancy Liliana ID 575764

Gonzalez Infante Sandra Milena ID 788463
Echeverry Andres Fernandez ID 786268
Salazar Rodrigo Antonio ID 788462

Corporación Universitaria Minuto de Dios

NRC 50-1672: COSTOS I
Sandra Viviana Barrera Tovar
Diembre, 2022
: Elaboración del estado
órdenes de producción

a ID 575764
na ID 788463
ID 786268
D 788462

nuto de Dios
OS I
Tovar
 OFICINA SAS
ESTADO DE COSTO DE LA PRODUCCION DEL PERIODO
FECHA 31 DE ENERO DE 2022

MATERIAL DIRECTO $ 15,233,400.00

MANO DE OBRA DIRECTA $ 939,550.00

CIF $ 1,654,980.00

MATERIAL INDIRECTO $ 571,900.00

MANO DE OBRA INDIRECTA $ 939,550.00

OTROS CIF
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 80,850.00
SUPERVISION $ 62,680.00

TOTAL COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO $ 17,827,930.00

 OFICINA SAS
ESTADO DE COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA CMV
FECHA 31 DE ENERO DE 2022

CPP 17,827,930
MAS INV INIC PROD PROCE 4,330,100
IGUAL AL COSTO PROD PROC 22,158,030
MENOS INV FINAL PROD PROC 5,924,290
COSTO PROD TERMINADO 16,233,740
MAS INV INIC PROD TERMINADO 16,940,000
COSTO DE MCIA DISP PARA VENTA 33,173,740
MENOS INV FINAL PROD TERMINADO 8,987,000
CMV 24,186,740
 OFICINA SAS
ESTADO DE COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA
ESTADO DE RESULTADOS A 31 DE ENERO DE 2022

VENTAS 15,114,500
MENOS CMV 24,186,740
IGUAL UTILIDAD BRUTA - 9,072,240
MENOS GASTOS 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS - 9,072,240
IMPUESTOS 0
PROVISIONES 0
PERDIDA DEL EJERCICIO - 9,072,240
Materias primas: SALDO INICIAL
Referencia Cantidad Vr. unitario Vr. total
01 1,000 2,634 2,634,000
02 500 8,085 4,042,500
TOTAL 6,676,500

Compra de materia prima de contado COMPRAS ENERO

Referencia Cantidad Vr. unitario Vr. total
1 400 2,634 1,053,600
2 300 8,085 2,425,500
Total 3,479,100

2. Se solicitaron al almacén las siguientes materias primas:

Requisición
Orden de Valor
de materias Referencia Cantidad Valor total
trabajo unitario
primas
RM-30 1 20 100 2,634 263,400
RM-31 1 21 200 2,634 526,800
RM-32 1 23 400 2,634 1,053,600
RM-33 2 21 300 8,085 2,425,500
RM-34 2 22 100 8,085 808,500
Total 5,077,800
 REFERENCIA 01 REFERENCIA
OT RM CANTIDAD VR UNITARIO VR TOTAL OT RM CANTI
SALDO INICIAL 1,000 2,634 2,634,000 SALDO INICIAL 500
ENERO 400 2,634 1,053,600 ENERO 300
20 RM- 100 2,634 263,400 21 RM- 300
21 RM- 200 2,634 526,800 22 RM- 100
23 RM- 400 2,634 1,053,600

TOTAL 2,100 5,531,400.00 TOTAL 1,200

5,531,400.00

15,233,400.00
REFERENCIA 02
VR UNITARIO VR TOTAL
8,085 4,042,500
8,085 2,425,500
8,085 2,425,500
8,085 808,500

9,702,000.00
9,702,000.00
3. Los salarios devengados por el personal de planta fueron los siguientes:
Orden de Horas mano de
Tarjeta de tiempo Salario/hora Valor total
trabajo obra
TT-70 20 100 285.95 28,595
TT-71 21 1,000 245.1 245,100
TT-72 21 200 204.25 40,850
TT-73 22 1,000 285.95 285,950
TT-74 23 2,075 163.4 339,055
Total 939,550
SALDOS INICIALES 4. Durante el mes, se aplicaron a las dife
costos indirectos por el 100 % del costo d
Materiales, repuestos y accesorios: 490,200 directa, acumulado en cada orden así:

Costo de
Orden de
mano de
trabajo
obra directa

5. Durante el mes, los costos indirectos en la planta total 20 28,595

21 285,950
Mantenimiento y reparaciones 80,850 22 285,950
Materiales, repuestos y accesorios 81,700 23 339,055
Supervisión 62,680 Total
Total 225,230

TOTAL 715,430

RESUMEN
Mantenimiento y reparaciones 80,850
Materiales, repuestos y accesorios 571,900
Supervisión 62,680
715,430
1,654,980
mes, se aplicaron a las diferentes órdenes
os por el 100 % del costo de mano de obra
ulado en cada orden así:

Costos
Tasa
indirectos
presupuestada
aplicados

100 % (C.MOD) 28,595

100 % (C.MOD) 285,950
100 % (C.MOD) 285,950
100 % (C.MOD) 339,055
939,550
Productos en proceso: 4,330,100
Materiales
N.° de orden Mano de obra directa Costos aplicados Total trabajo
indirectos
20 408,500 326,800 326,800 1,062,100
21 571,900 735,300 735,300 2,042,500
22 735,300 245,100 245,100 1,225,500
Total 4,330,100

6. Las siguientes órdenes de trabajo se terminaron en enero:

Orden de Productos
Unidades producidas Valor unitario Total
trabajo terminados
20 PT-10 157 8,170 1,282,690
21 PT-30 120 38,680 4,641,600
Total 277 5,924,290

Productos terminados: 1,694,000

Referencia Cantidad Vr. unitario Vr. total
PT-10 1,000 8,170 8,170,000
PT-20 300 16,340 4,902,000
PT-30 100 38,680 3,868,000
Total 16,940,000

7. Los siguientes productos se vendieron a crédito en enero, por estos

precios:
Productos Unidades Precio de venta
terminados vendidas Costo unitario unitario Costo total Total venta

PT-10 500 8,170 13,889 4,085,000 6,944,500

PT-20 100 16,340 24,510 1,634,000 2,451,000
PT-30 100 32,680 57,190 3,268,000 5,719,000
Total 8,987,000.00 15,114,500.00