Taller N° 4.

Con base en la información recogida en los comprobantes de diario, pasaremos a registrar en el libro diario
corresponde al nombre de una cuenta (4 o 6 dígitos) y en ella se registran los resultados del comprobante que contiene t
usaremos para identificar el nombre de las cuentas faltantes (4 o 6 dígitos); y la última columna doble, permitirá registrar l

Ciudad y fecha:
BANCOS CDAT
N° Fecha Detalle/comprobante
Debe Haber Debe
1 31-05-23 Comprobante de contabilidad Nº 01 $5,000,000
2 31-05-23 Comprobante de contabilidad Nº 01 $33,200,000
3 31-05-23 Comprobante de contabilidad Nº 01 $7,000,000
4 31-05-23 Comprobante de contabilidad Nº 01 $3,000,000 $3,000,000
5 31-05-23 Comprobante de contabilidad Nº 01 $3,000,000
6 31-05-23 Comprobante de contabilidad Nº 01 $1,900,000
7 31-05-23 Comprobante de contabilidad Nº 01 $700,000
SALDOS QUE PASAN AL MAYOR $48,200,000 $5,600,000 $3,000,000
8 30-06-23 Comprobante de contabilidad Nº 02 $3,500,000

9 30-06-23 Comprobante de contabilidad Nº 02 $4,250,000

10 30-06-23 Comprobante de contabilidad Nº 02 $1,800,000
11 30-06-23 Comprobante de contabilidad Nº 02 $2,700,000

12 30-06-23 Comprobante de contabilidad Nº 02 $19,800,000

13 30-06-23 Comprobante de contabilidad Nº 02 $5,000,000
14 30-06-23 Comprobante de contabilidad Nº 02 $1,000,000
SALDOS QUE PASAN AL MAYOR $8,500,000 $29,550,000 $0
15 31-07-23 Comprobante de contabilidad Nº 03 $900,000

16 31-07-23 Comprobante de contabilidad Nº 03 $1,000,000

17 31-07-23 Comprobante de contabilidad Nº 03 $1,000,000
18 31-07-23 Comprobante de contabilidad Nº 03 $9,900,000
19 31-07-23 Comprobante de contabilidad Nº 03 $2,000,000
20 31-07-23 Comprobante de contabilidad Nº 03 $990,000
21 31-07-23 Comprobante de contabilidad Nº 03 $2,000,000
SALDOS QUE PASAN AL MAYOR $1,000,000 $16,790,000 $0
a registrar en el libro diario los movimientos contables: financieros y económicos ejecutados por el municipio. En la columna detall
omprobante que contiene todas las transacciones; al final (vertical), sumaremos el resultado de cada columna para llevarlas al libro m
a doble, permitirá registrar los valores (débito y crédito) de cada cuenta de la columna anterior. Si no quiere hacer uso de esta opción,

MUNICIPIO LA KUKIT
LIBRO DIARIO COLUMN

CDAT SGP educ SGP salud SGP APSB INDUCOM

Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe

$10,000,000 $8,000,000 $7,000,000

$0 $0 $10,000,000 $0 $8,000,000 $0 $7,000,000 $0

$2,950,000

$2,950,000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
pio. En la columna detalle/comprobante, llevaremos el N° de dicho documento; cada columna doble, (con debe y haber),
na para llevarlas al libro mayor y balances. En caso de que las columnas no sean suficientes, la penúltima columna doble la
hacer uso de esta opción, pueden agregar más columnas a la derecha del cuadro.

MUNICIPIO LA KUKITA
LIBRO DIARIO COLUMNARIO

INDUCOM Avisos y Tableros SGP PropGeneral SGP Alim Escolar

Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber

$8,000,000 $200,000
$5,950,000 $1,050,000

$5,950,000 $0 $1,050,000 $0 $8,000,000 $0 $200,000

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
 mna doble, (con debe y haber),
s, la penúltima columna doble la

Retención a la Fuente x Comp Gastos de Administración y O-S Cuentas por pagar salud
Debe Haber Debe Haber Debe

$100,000

$0 $100,000 $0 $0 $0

$5,000,000
$200,000

$200,000

$0 $400,000 $5,000,000 $0 $0
$300,000

$10,000

$300,000 $10,000 $0 $0 $0
Cuentas por pagar salud Cuentas por pagar pension Cuentas por pagar R F
Haber Debe Haber Debe Haber

$0 $0 $0 $0 $0

$300,000 $200,000 $250,000

$300,000 $0 $200,000 $0 $250,000

$250,000

$0 $0 $0 $250,000 $0
Contribuciones, Tasas e I no T Otros Prestamos Concedidos
Debe Haber Debe Haber NOMBRE DE CUENTAS
Impuesto Predial Unificado

Impuesto de Gasolina y ACPM

Muebles y Enceres
Gastos Generales Servicios Publicos
$0 $0 $0 $0
Recursos a favor de terceros
Retencion en la Fuente Rendimientos Financieros e

Muebles y Enceres
Construcciones en curso Edificaciones
Retencion en la fuente por contratos de constru
Equipo de Transporte, Traccion y Elevacion
Otros impuestos nacionales
Avances para viaticos y gastos de viajes
$0 $0 $0 $0
Retencion en la Fuente Rendimientos Financieros e
Retencion en la fuente por contratos de constru
Prestamos por Cobrar - Prestamos educativ
Ingresos Diversos- Arrendamiento Operativ
$100,000 $10,000,000
Otras Cuentas por pagar
Terrenos-Rurales
Otras Construcciones en curso
$0 $100,000 $10,000,000 $0
 NOMBRE DE CUENTAS Debe Haber
mpuesto Predial Unificado $5,000,000

puesto de Gasolina y ACPM $3,000,000

Muebles y Enceres $2,000,000
s Generales Servicios Publicos $700,000
$2,700,000 $8,000,000
cursos a favor de terceros $500,000
ente Rendimientos Financieros e intereses $50,000

Muebles y Enceres $2,000,000

cciones en curso Edificaciones $3,000,000
fuente por contratos de construccion $300,000
Transporte, Traccion y Elevacion $20,000,000
ros impuestos nacionales $5,500,000
para viaticos y gastos de viajes $1,000,000
$26,000,000 $5,850,000
ente Rendimientos Financieros e intereses $50,000
fuente por contratos de construccion $300,000
por Cobrar - Prestamos educativos $1,000,000
versos- Arrendamiento Operativo $1,000,000

Otras Cuentas por pagar $2,000,000

Terrenos-Rurales $1,000,000
as Construcciones en curso $2,000,000
$6,350,000 $1,000,000
 Taller N° 4. Con base en la información del libro diario, (sumatoria de cada cuenta), diligenciamos el libro de mayor y balance
nombre de la cuenta respectiva (coherente con el código asignado); en saldos anteriores (débito y crédito), valores que vienen
se registra (tomados de las sumas verticales del libro diario) y en saldo siguiente, el re

MUNICIPIO LA KUKITA
LIBRO MAYOR Y BALANCES
Ciudad y fecha:
Saldos anteriore
N° Código Cuentas
Débito
1 111005 BANCOS
2 410507 Impuesto Predial Unificado
3 440818 SGP Educacion
4 440817 SGP Salud
5 440824 SGP APSB
6 440819 SGP PropGeneral
7 440821 SGP Alim Escolar
8 410508 INDUCOM
9 410521 Avisos y Tableros
10 113301 CDAT
11 410509 Impuesto de Gasolina y ACPM
12 166501 Muebles y Enceres
13 243608 Retención a la Fuente x Comp
14 511117 Gastos Generales Servicios Publicos
17 240726 Recursos a favor de terceros
18 243607 Retencion en la Fuente Rendimientos Financieros e intereses
19 510101 Gastos de Administración y O-S
20 242402 Cuentas por pagar salud
21 242401 Cuentas por pagar pension
22 243603 Cuentas por pagar R F
25 161501 Construcciones en curso Edificaciones
26 243626 Retencion en la fuente por contratos de construccion
27 167502 Equipo de Transporte, Traccion y Elevacion
28 410575 Otros impuestos nacionales
29 190603 Avances para viaticos y gastos de viajes
33 141507 Prestamos por Cobrar - Prestamos educativos
34 480817 Ingresos Diversos- Arrendamiento Operativo
35 411003 Contribuciones, Tasas e I no T
36 141590 Otros Prestamos Concedidos
37 249090 Otras Cuentas por pagar
38 160502 Terrenos-Rurales
39 161590 Otras Construcciones en curso
Sumas Iguales
 mayor y balances. La segunda columna recoge el código de 4 o 6 dígitos utilizado en el comprobante; en la columna siguiente, llevaremos
lores que vienen del mes anterior (iniciamos con 0 en todas las cuentas); en movimiento del periodo, los valores débitos y créditos del me
do siguiente, el resulto neto de cada cuenta: saldo anterior +/- movimiento del mes = saldo siguiente

Saldos anteriores Movimiento:Mayo 23 Saldo siguiente Movimiento:Junio 23 Saldo siguiente

Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito
$48,200,000 $5,600,000 $42,600,000 $8,500,000 $29,550,000 $21,550,000
$5,000,000 $5,000,000
$10,000,000 $10,000,000
$8,000,000 $8,000,000
$7,000,000 $7,000,000
$8,000,000 $8,000,000
$200,000 $200,000
$5,950,000 $5,950,000
$1,050,000 $1,050,000
$3,000,000 $3,000,000 $2,950,000 $3,000,000
$3,000,000 $3,000,000
$2,000,000 $2,000,000 $2,000,000 $4,000,000
$100,000 $100,000 $400,000
$700,000 $700,000 $700,000
$500,000
$50,000
$5,000,000 $5,000,000
$300,000
$200,000
$250,000
$3,000,000 $3,000,000
$300,000
$20,000,000 $20,000,000
$5,000,000
$1,000,000 $1,000,000
$53,900,000 $53,900,000 $48,300,000 $48,300,000 $39,500,000 $39,500,000 $58,250,000
guiente, llevaremos el
s y créditos del mes que

Saldo siguiente Movimiento:Julio 23 Saldo siguiente

Crédito Débito Crédito Débito Crédito
$1,000,000 $16,790,000 $5,760,000
$5,000,000 $5,000,000
$10,000,000 $10,000,000
$8,000,000 $8,000,000
$7,000,000 $7,000,000
$8,000,000 $8,000,000
$200,000 $200,000
$5,950,000 $5,950,000
$1,050,000 $1,050,000
$2,950,000 $50,000
$3,000,000 $3,000,000
$4,000,000
$500,000 $300,000 $10,000 $290,000 $500,000
$700,000
$500,000 $500,000
$50,000 $50,000 $50,000 $50,000
$5,000,000
$300,000 $300,000
$200,000 $200,000
$250,000 $250,000 $250,000 $250,000
$3,000,000
$300,000 $300,000 $300,000 $300,000
$20,000,000
$5,000,000 $5,000,000
$1,000,000
$1,000,000 $1,000,000
$1,000,000 $1,000,000
$100,000 $100,000
$10,000,000 $10,000,000
$2,000,000 $2,000,000
$1,000,000 $1,000,000
$2,000,000 $2,000,000
$58,250,000 $17,900,000 $17,900,000 $56,400,000 $56,400,000
 MUNICIPIO DE LA KUK
ESTADO DE SITUACIÓN FIN
PERIODOS CONTABLES DEL 01 DE MAYO DE 2
(Cifra en Pesos Colombi
Código

11
111005
113301
14
141507
141590
16
166501
161501
167502
160502
161590
19
190603

2
24
243608
240726
243607
242402
242401
243603
243626
249090

3
3.1.10

MUNICIPIO DE LA KUK
ESTADO DE RESULTADO IN
PERIODOS CONTABLES DEL 01 DE MAYO DE 2
(Cifra en Pesos Colombi
Código

4
410507
410508
410521
410509
410575
411003
4.4
440818
440817
440824
440819
440821
4.8
480817

5
51
511117
510101
 MUNICIPIO DE LA KUKITA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
PERIODOS CONTABLES DEL 01 DE MAYO DE 2023 AL 31 DE JULIO DE 2023
(Cifra en Pesos Colombianos)
Periodo Actual (01/05/23 -
Nombre
31/07/2023)
CORRIENTE 47,810,000
EFECTIVOS Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 5,810,00
BANCOS 5,760,00
CDAT 50,00
PRESTAMOS POR COBRAR 11,000,00
PRESTAMOS POR COBRAR- PRESTAMOS EDUCATIVOS 1,000,00
OTROS PRESTAMOS CONCEDIDOS 10,000,00
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 30,000,00
MUEBLES Y ENCERES 4,000,00
CONSTRUCCIONES EN CURSO EDIFICACIONES 3,000,00
EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIOÓN Y ELEVACIÓN 20,000,00
TERRENOS RURALES 1,000,00
OTRAS CONSTRUCCIONES EN CURSO 2,000,00
OTROS ACTIVOS 1,000,00
AVANCES PARA VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 1,000,00
TOTAL ACTIVO 47,810,000

PASIVO CORRIENTE 2,790,00

CUENTAS POR PAGAR 2,790,00
RETENCION EN LA FUENTE POR COMPRAS - 210,00
RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 500,00
RETENCION EN LA FUENTE RENDIMIENTOS FINSNCIEROS E INT -
CUENTAS POR PAGAR DE SALUD 300,00
CUENTAS POR PAGAR DE PENSION 200,00
CUENTAS POR PAGAR RETENCION A LA FUENTE -
RETENCIÓN A LA FUENTE POR CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN -
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2,000,00
TOTAL PASIVO 2,790,000

PATRIMONIO 50,600,000
Resulatdo del Ejercicio 50,600,000
PASIVO + PATRIMONIO 50,600,000

MUNICIPIO DE LA KUKITA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
PERIODOS CONTABLES DEL 01 DE MAYO DE 2023 AL 31 DE JULIO DE 2023
(Cifra en Pesos Colombianos)
 Periodo Actual (01/05/23 -
Nombre
31/07/2023)
INGRESOS 30,000,000
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 5,000,00
INDUSTRIA Y COMERCIO 5,950,00
AVISOS Y TABLEROS 1,050,000
IMPUESTO A LA GASOLINA Y ACPM 3,000,000
OTROS IMPUESTOS NACIONALES 5,000,000
CONTRIBUCIONES, TASAS E INTERESES NO TRIBUTARIOS 10,000,000
TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 33,200,00
SGP EDUCACIÓN 10,000,00
SGP SALUD 8,000,00
SGP AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 7,000,00
SGP PROPOSITOS GENERALES 8,000,00
SGP ALIMENTACIÓN ESCOLAR 200,00
OTROS INGRESOS 1,000,00
INGRESOS DIVERSOS-ARRENDAMIENTO OPERATIVO 1,000,00

GASTOS 5,700,000
DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 5,700,00
GASTOS GENERALES SERVICIOS PUBLICOS 700,00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN OPERACIONES Y SERVICIOS 5,000,00
Exedente acumulado del ejercicio 24,300,000
E 2023

Periodo Actual (01/05/23 -

31/07/2023)
47,810,000
5,810,000
5,760,000
50,000
11,000,000
1,000,000
10,000,000
30,000,000
4,000,000
3,000,000
20,000,000
1,000,000
2,000,000
1,000,000
1,000,000
47,810,000

2,790,000
2,790,000
210,000
500,000
-
300,000
200,000
-
-
2,000,000
2,790,000

50,600,000
50,600,000
50,600,000

E 2023
Periodo Actual (01/05/23 -
31/07/2023)
30,000,000
5,000,000
5,950,000
1,050,000
3,000,000
5,000,000
10,000,000
33,200,000
10,000,000
8,000,000
7,000,000
8,000,000
200,000
1,000,000
1,000,000

5,700,000
5,700,000
700,000
5,000,000
24,300,000