Inventario Inicial

al 05 de Abril del 2023

I. Activo
10 Caja
dinero en efectivo S/. 800.00
10 Banco
ch/. 852730 c/. Banco Popular S/. 200.00
20 Mercaderia
articulos para la venta S/. 900.00
33 Mobiliario
muebles de oficina S/. 350.00 S/. 2,250.00
Total del activo S/. 2,250.00
II. Pasivo
42 Proveedores
L/. No. 27 orden Distribuidora Union S/. 400.00
42 Letras por pagar
fac. No. 825 a Comercial Lima S/. 300.00 S/. 700.00
Total del pasivo S/. 700.00
III. Resumen
Total del activo S/. 2,250.00
Total del pasivo S/. 700.00 S/. 1,550.00
50 Capital S/. 1,550.00

Moquegua, 03 de Octubre del 2023

propietario contador
 Balance del Inventario Inicial
al 05 de Abril del 2023
10 Caja S/. 800.00
10 Bancos S/. 200.00
20 Mercaderia S/. 900.00
33 Mobiliario S/. 350.00
42 Proveedores S/. 400.00
42 Letras por pagar S/. 300.00
50 Capital S/. 1,550.00
S/. 2,250.00 S/. 2,250.00

Moquegua, 03 de Octubre del 2023

propietario contador
DEBE Libro Caja
Mes enero
1 Saldo del mes anterior S/. 120,000.00
6 Cliente S/. 100,000.00
Cobramos a Pedro según Fac. No. 50
7 Mercaderia
Nos pagan en efectivo S/. 100,000.00
Nos pagan en credito S/. 60,000.00 S/. 160,000.00
12 Bancos S/. 20,000.00
Pagamos a duncan con ch/. Del Banco
15 Cliente S/. 60,000.00
Cobremos en efectivos Juan Sanchez
22 Mercaderia S/. 100,000.00
Vendo mercaderia en efectivo con 9% dsto. S/. 9,000.00 S/. 91,000.00
26 Bancos S/. 30,000.00
Giramos ch/. del Banco Nº 002
31 Letras por cobrar S/. 40,000.00 S/. 501,000.00
Cobramos L/. Nº 030 a Pedro

S/. 621,000.00
Resumen
Cliente S/. 160,000.00
Mercaderia S/. 251,000.00
Banco S/. 50,000.00
Letras por cobrar S/. 40,000.00
Existencia S/. 120,000.00
S/. 621,000.00

Moquegua, 03 de Octubre del 2023

propietario contador
Libro Caja HABER
Mes enero
1 Mercaderia
Pago en efectivo S/. 100,000.00
Pago en Letras S/. 40,000.00 S/. 140,000.00
8 Mobiliario S/. 10,000.00
Compramos utiles según fact. Nº 010
10 Banco S/. 80,000.00
Depositamos dinero en Cta. Cte.
12 Proveedor S/. 20,000.00
Pagamos a la casa Duncan Fox
18 Mercaderia S/. 60,000.00
Compramos según fac. con 10% descuento S/. 6,500.00 S/. 58,500.00
24 Banco S/. 50,000.00
Depositamos en Cta. Cte.
26 Letras por pagar S/. 30,000.00
Pagamos L/. No. 011 vencida
28 Mobiliario S/. 10,000.00
Compramos tiles a casa Colville según fac.
30 Caja
Pago sueldos S/. 4,000.00
Pago jornales S/. 3,000.00 S/. 7,000.00 S/. 405,500.00
Saldo de Enero S/. 215,500.00
S/. 621,000.00

Mercaderia S/. 198,500.00

Mobiliario S/. 20,000.00
Banco S/. 130,000.00
Proveedor S/. 20,000.00
Letra por pagar S/. 30,000.00
Caja S/. 7,000.00
S/. 405,500.00

Moquegua, 03 de Octubre del 2023

propietario contador
 Nombre del Libro
fecha

cuenta sub cuenta nombre de la cuenta importe divisionaria valor unitario importe subcuente auxiliar importe de cuenta principal