ACTIVIDAD N°4 FLUJOS DE CAJA

LOREN TATIANA MORALES OSORIO ID: 805366

CONTADURIA PUBLICA, CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE D

NRC 9602: FUNDAMENTOS DE MATEMATICA FINANCIERA

JUAN JOSE ESPINAL PIEDRAHITA

Octubre 14, 2021

UJOS DE CAJA

ES OSORIO ID: 805366

UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

MATEMATICA FINANCIERA

AL PIEDRAHITA
 INTRUDUCCIÓN

El flujo de caja registra el dinero que entra y sale de un negocio en un período determinado, tomando en cuenta
pago de cuentas de manera que podamos conocer la liquidez de la empresa. El flujo de caja nos ayudará a estar
recursos del negocio encontraremos dinero para pagar que a eso lo llamamos liquidez. La liquidez se mide por la
de cumplir con los compromisos establecidos en el corto plazo. La liquidez se refiere a la disponibilidad de fondo
financieros de una entidad a su vencimiento.

El flujo de caja nos da a conocer de forma ordenada, que recursos estan entrando, y que recursos estan saliendo
teniendo dinero para poder pagar las obligaciones y mantener la empresa.

El flujo de caja es un indicador de la liquidez de la empresa. Si su importe es positivo, indica que la empresa tiene
solvente, pero si el flujo es negativo, significa que la empresa puede tener dificultades para cumplir sus obligacio
aplazamiento de deudas.

Para ello, se debe tener un control.

RUDUCCIÓN

odo determinado, tomando en cuenta los ingresos por ventas y los egresos por el
a. El flujo de caja nos ayudará a estar seguros de que al momento de mirar los
mos liquidez. La liquidez se mide por la capacidad en monto y la posibilidad en tiempo
se refiere a la disponibilidad de fondos suficientes para satisfacer los compromisos

ntrando, y que recursos estan saliendo a la empresa. Nos permite saber si estamos

s positivo, indica que la empresa tiene capacidad para afrontar pagos; que es
dificultades para cumplir sus obligaciones de pago. Podría necesitar financiación o
 DATOS PARA LA INVERSIÓN
Inversión inicial $ 120,000,000.00
Depreciación 7 años
Valor de salvamento $ 18,000,000.00
Crédito para Apalancar $ 48,000,000.00
Tasa de Intereses del crédito 12% E.A
Recursos Propios $ 72,000,000.00
Porcenteja incremento ventas 4%
Politica de cartera 30 días
Spread (Precio) 1.50% Tasa adicional
Impuestos 35%
Inflación 3.50%
TIO 19.25%
Spread (Costos) 1.30% Tasa adicional
Comisión por venta 1.50%
Inventario de ventas 10%

COSTOS VARIABLES DE OPERACIÓN
GASTO FINANCIERO
Año 1
Unidades de ventas 500000
Precio $ 360.00
Materia Prima $ 70.00
Mano de Obra $ 50.00
Costos indirectos de fabricación $ 30.00
Costos fijos anuales $ 16,000,000.00
Comision por venta $ 7,500.00
Pago de interes $ 5,760,000.00
Inventario $ 15,000,000.00

TABLA DE AMORTIZACIÓN
CAPITAL $ 48,000,000.00
TASA 12%
TIEMPO 7 años

Años saldo inicial

0
1 $ 48,000,000.00
2 $ 43,242,348.68
3 $ 37,913,779.19
4 $ 31,945,781.37
5 $ 25,261,623.82
6 $ 17,775,367.35
7 $ 9,390,760.11
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
$ 520,000.00 $ 540,800.00 $ 562,432.00 $ 584,929.28 $ 608,326.45
$ 378.00 $ 396.90 $ 416.75 $ 437.58 $ 459.46
$ 73.36 $ 76.88 $ 80.57 $ 84.44 $ 88.49
$ 52.40 $ 54.92 $ 57.55 $ 60.31 $ 63.21
$ 31.44 $ 32.95 $ 34.53 $ 36.19 $ 37.93
$ 16,560,000.00 $ 17,139,600.00 $ 17,739,486.00 $ 18,360,368.01 $ 19,002,980.89
$ 7,800.00 $ 8,112.00 $ 8,436.48 $ 8,773.94 $ 9,124.90
$ 5,189,081.84 $ 4,549,653.50 $ 3,833,493.76 $ 3,031,394.86 $ 2,133,044.08
$ 52,000.00 $ 54,080.00 $ 56,243.20 $ 58,492.93 $ 60,832.65

intereses cuota fija amortización saldo final

$ 48,000,000.00
$ 5,760,000.00 $ 10,517,651.32 $ 4,757,651.32 $ 43,242,348.68
$ 5,189,081.84 $ 10,517,651.32 $ 5,328,569.48 $ 37,913,779.19
$ 4,549,653.50 $ 10,517,651.32 $ 5,967,997.82 $ 31,945,781.37
$ 3,833,493.76 $ 10,517,651.32 $ 6,684,157.56 $ 25,261,623.82
$ 3,031,394.86 $ 10,517,651.32 $ 7,486,256.47 $ 17,775,367.35
$ 2,133,044.08 $ 10,517,651.32 $ 8,384,607.24 $ 9,390,760.11
$ 1,126,891.21 $ 10,517,651.32 $ 9,390,760.11 $ -
Año 7
$ 632,659.51
$ 482.43
$ 92.74
$ 66.24
$ 39.75
$ 19,668,085.22
$ 9,489.89
$ 1,126,891.21
$ 63,265.95

COSTOS VARIABLES DE OPERACIÓN
GASTO FINANCIERO
Año 1
Unidades de ventas 500000
Precio $ 360.00
Materia Prima $ 70.00
Mano de Obra $ 50.00
Costos indirectos de fabricación $ 30.00
Costos fijos anuales $ 16,000,000.00
Comision por venta $ 7,500.00
Pago de interes $ 5,760,000.00
Inventario $ 15,000,000.00

Año 0 Año 1
INGRESOS OPERACIONALES $ 180,000,000.00
(-) COSTOS FIJOS $ 16,000,000.00
(-) COSTOS VARIABLES $ 75,000,000.00
(-) DEPRECIACIÓN $ 17,142,857.14
(-) INTERESES DE CRÉDITO $ 5,760,000.00
(+) VALOR SALVAMENTO
(-) GASTOS DE VENTAS X COMISIÓN $ 7,500.00
(=) INGRESOS GRAVABLES $ 66,089,642.86
(-) IMPUESTOS $ 23,131,375.00
(-)COSTO DE INVERSIÓN $ 120,000,000.00
(+) CRÉDITO RECIBIDO $ 48,000,000.00
(-) AMORTIZACIÓN CRÉDITO Y PRESTAMO $ 4,757,651.32
(+) DEPRECIACIÓN $ 17,142,857.14
(=) FLUJO DE CAJA DE INVERSIÓN -$ 72,000,000.00 $ 55,343,473.68
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ 520,000.00 $ 540,800.00 $ 562,432.00 $ 584,929.28
$ 378.00 $ 396.90 $ 416.75 $ 437.58
$ 73.36 $ 76.88 $ 80.57 $ 84.44
$ 52.40 $ 54.92 $ 57.55 $ 60.31
$ 31.44 $ 32.95 $ 34.53 $ 36.19
$ 16,560,000.00 $ 17,139,600.00 $ 17,739,486.00 $ 18,360,368.01
$ 7,800.00 $ 8,112.00 $ 8,436.48 $ 8,773.94
$ 5,189,081.84 $ 4,549,653.50 $ 3,833,493.73 $ 3,031,394.86
$ 52,000.00 $ 54,080.00 $ 56,243.20 $ 58,492.93

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

$ 196,560,000.00 $ 214,643,520.00 $ 234,390,723.84 $ 255,954,670.43
$ 16,560,000.00 $ 17,139,600.00 $ 17,739,486.00 $ 18,360,368.01
$ 81,744,000.00 $ 89,094,420.48 $ 97,105,790.77 $ 105,837,543.48
$ 17,142,857.14 $ 17,142,857.14 $ 17,142,857.14 $ 17,142,857.14
$ 5,189,081.84 $ 4,549,653.50 $ 3,833,493.73 $ 3,031,394.86

$ 7,800.00 $ 8,112.00 $ 8,436.48 $ 8,773.94

$ 75,916,261.02 $ 86,708,876.88 $ 98,560,659.72 $ 111,573,733.01
$ 26,570,691.36 $ 30,348,106.91 $ 34,496,230.90 $ 39,050,806.55

$ 5,328,569.48 $ 5,967,997.82 $ 6,684,157.35 $ 7,486,256.47

$ 17,142,857.14 $ 17,142,857.14 $ 17,142,857.14 $ 17,142,857.14
$ 61,159,857.32 $ 67,535,629.29 $ 74,523,128.61 $ 82,179,527.13
Año 6 Año 7
$ 608,326.45 $ 632,659.51
$ 459.46 $ 482.43
$ 88.49 $ 92.74
$ 63.21 $ 66.24
$ 37.93 $ 39.75
$ 19,002,980.89 $ 19,668,085.22
$ 9,124.90 $ 9,489.89
$ 2,133,044.08 $ 1,126,891.21
$ 60,832.65 $ 63,265.95

Año 6 Año 7
$ 279,502,500.11 $ 305,216,730.12
$ 19,002,980.89 $ 19,668,085.22
$ 115,354,455.38 $ 125,727,128.01
$ 17,142,857.14 $ 17,142,857.14
$ 2,133,044.08 $ 1,126,891.21
$ 18,000,000.00
$ 9,124.90 $ 9,489.89
$ 125,860,037.72 $ 159,542,278.64
$ 44,051,013.20 $ 55,839,797.53

$ 8,384,607.24 $ 9,390,760.11
$ 17,142,857.14 $ 17,142,857.14
$ 90,567,274.42 $ 111,454,578.15
 Año 0 Año 1
INGRESOS OPERACIONALES $ 180,000,000.00
(-) COSTOS FIJOS $ 16,000,000.00
(-) COSTOS VARIABLES $ 75,000,000.00
(+) VALOR SALVAMENTO
(-) GASTOS DE VENTAS X COMISIÓN $ 7,500.00
(=) INGRESOS GRAVABLES $ 66,089,642.86
(-) IMPUESTOS $ 23,131,375.00
(=) FLUJO DE CAJA OPERATIVO $ 42,958,267.86
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
$ 196,560,000.00 $ 214,643,520.00 $ 234,390,723.84 $ 255,954,670.43 $ 279,502,500.11
$ 16,560,000.00 $ 17,139,600.00 $ 17,739,486.00 $ 18,360,368.01 $ 19,002,980.89
$ 81,744,000.00 $ 89,094,420.48 $ 97,105,790.77 $ 105,837,543.48 $ 115,354,455.38

$ 7,800.00 $ 8,112.00 $ 8,436.48 $ 8,773.94 $ 9,124.90

$ 75,916,261.02 $ 86,708,876.88 $ 98,560,659.72 $ 111,573,733.01 $ 125,860,037.72
$ 26,570,691.36 $ 30,348,106.91 $ 34,496,230.90 $ 39,050,806.55 $ 44,051,013.20
$ 49,345,569.66 $ 56,360,769.97 $ 64,064,428.82 $ 72,522,926.45 $ 81,809,024.52
Año 7
$ 305,216,730.12
$ 19,668,085.22
$ 125,727,128.01
$ 18,000,000.00
$ 9,489.89
$ 159,542,278.64
$ 55,839,797.53
$ 103,702,481.12
 Año 0 Año 1 Año 2
(+) INTERESES DE CRÉDITO $ 5,760,000.00 $ 5,189,081.84
(+) CRÉDITO RECIBIDO $ 48,000,000.00
(-) AMORTIZACIÓN CRÉDITO Y PRESTAMO $ 4,757,651.32 $ 5,328,569.48
(=) FLUJO DE CAJA FINANCIERO $ 48,000,000.00 $ 1,002,348.68 -$ 139,487.64
Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
$ 4,549,653.50 $ 3,833,493.73 $ 3,031,394.86 $ 2,133,044.08 $ 1,126,891.21

$ 5,967,997.82 $ 6,684,157.35 $ 7,486,256.47 $ 8,384,607.24 $ 9,390,760.11

-$ 1,418,344.32 -$ 2,850,663.62 -$ 4,454,861.61 -$ 6,251,563.16 -$ 8,263,868.90
 CONCLUSIONES

Para concluir los flujos de caja nos sirve para dra un informe detallado sobre los ingreso
empresa, en un periodo establecido. Nos da por entendido, que cuando el saldo es positi
periodo fueron mayores a los gastos, a lo que deja ganancias en la empresa; pero si este
gastos fueron mayores a los ingresos, a lo que la empresa esta generando perdidas.

Con este trabajo, se da un abre bocas de como podemos comprender mas las inversione
como generamos un ingreso para que nos sea rentable. En esta ocación, hicimos es un ta
poder abrir una sucursal, ejemplo: con el flujo de caja de inversión, nos damos cuenta q
cual se han hecho desembolsos por causa de los recursos económicos que van a produci
futuro. En el flujo de caja operativo, es la cantidad de dinero en efectivo que genera la em
de sus operaciones y el ejercicio de su actividad. Y para el flujo de caja financiero, nos mu
que se dieron en un determinado tiempo.

Para finalizar, el objetivo de los flujos de caja es exigir a las entidades que suministren in
retrospectivos en el efectivo y los equivalentes al efectivo que posee, mediante la presen
efectivo, clasificados según que procedan de actividades de operación, de inversión y de
USIONES

etallado sobre los ingresos y gastos que se obtuvieron en la

e cuando el saldo es positivo, quiere decir que los ingresos del
n la empresa; pero si este da valor negativo, significa que los
generando perdidas.

render mas las inversiones, como proyectamos si es viable o no,

a ocación, hicimos es un taller donde nos dan valores, para
sión, nos damos cuenta que nos representan la medida en la
ómicos que van a producir ingresos y flujos de efectivo en el
n efectivo que genera la empresa que hará la inversión a través
de caja financiero, nos muestra las entradas y salidas de dinero

tidades que suministren información acerca de los movimientos

posee, mediante la presentación de un estado de flujo de
eración, de inversión y de financiación.